財務部崗位職責及工作流程WORD

1、文檔可能無法思考全面，請瀏覽后下載! 售 樓 處 出 納公 司 出 納統(tǒng) 計會 計財務部經(jīng)理001 財務部組織架構(gòu)圖34 / 44002 財 務 部 職 責A/0 1/11、公司設置公司財務部和項目售樓處財務部。公司財務部是公司財務管理的職能部門，負責公司財務活動的反映、監(jiān)督和組織。公司財務部可根據(jù)實際需要同時負責公司的一些與財務核算有關的統(tǒng)計和其他相關工作。各項目售樓處財務部負責公司各項目樓款、租金的收入；2、公司財務部根據(jù)工作需要配備相應數(shù)量的財務會計人員。設財務經(jīng)理崗位，會計崗位，統(tǒng)計崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務量安排一名人員或多名人員上崗。3、認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、紀律、法

2、紀、法規(guī)和財務制度。4、負責公司的財務管理及財務制度的建立與改進，并對下屬企業(yè)的財務工作實施監(jiān)督與指導。5、負責公司日常財務工作的管理與運作。負責公司財務收支計劃、費用開支計劃和綜合財務報表及分析報告的編制。6、負責公司現(xiàn)金流入流出、資金收入、 工程成本費用、銷售費用、日常費用開支、流動資金、固定資產(chǎn)、工資及往來資金的核算及管理。7、負責與銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)，做好貸款、按揭等資金的籌措。8、負責審核工商、稅務年審財務數(shù)據(jù)。日常稅務申報繳納。9、積極參與公司的經(jīng)營活動，做好經(jīng)營狀況的分析，及時提供財務分析報告。10、負責做好財務人員的業(yè)務指導與技術(shù)培訓。11、負責完成公司領導交辦的其他工

3、作。003 經(jīng) 理 崗 位 職 責A/0 1/11、認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、法紀、法規(guī)及各項財務制度；2、負責編制公司月度、季度、年度財務收支計劃、費用開支計劃、資金安排計劃；3、負責審核各種款項和費用開支支付；4、負責審核銷售合同及售樓款項的收取，督促分期付款的收取工作；5、根據(jù)銷售計劃，及時落實按揭貸款額度；6、審核房產(chǎn)證的辦證工作中的各項辦證費用；7、負責公司資金的籌措，合理使用資金，努力降低資金成本；8、掌握各項財務、稅收法規(guī)，統(tǒng)籌安排會計核算、稅務申報工作；9、積極參與公司經(jīng)營、商貿(mào)活動，項目開發(fā)和主要經(jīng)濟合同的決策和制定，積累并整理本企業(yè)的歷史資料；10、負責公司會計制度的制定

4、及修改，并督促執(zhí)行現(xiàn)行的公司財務制度；11、負責審核公司報送銀行、稅務、工商局、國土局的報表和統(tǒng)計資料；12、負責協(xié)調(diào)處理公司與銀行、稅務、工商局、國土局之間的關系；13、負責財務部與公司各部門之間的協(xié)調(diào)工作；14、負責協(xié)調(diào)處理財務部各崗位工作，做好財務人員業(yè)務培訓和業(yè)務指導；15、負責協(xié)調(diào)處理公司日常財務工作，對無力處理的問題及時報公司領導；16、負責上傳下達公司指令，做好上下溝通、左右平衡工作，完成公領導交辦的其他工作。004 會計崗位職責A/0 1/21、負責公司各項目財務核算，編制會計憑證，登記各明細分類帳、總帳；2、編制“會計報表”“科目明細表” “管理費用明細表”“銷售費用明細表”

5、“財務費用明細表”“本年利潤明細表”各項目“成本費用明細表”各項目“合同付款一覽表”并于每月5號前報財務部經(jīng)理；3、根據(jù)付款合同及有關規(guī)定審核各項目工程款支付，費用報銷、往來款業(yè)務等；4、憑分期付款補充協(xié)議建立分期付款檔案，進行登記；5、每月三十日對公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況進行清理；6、編制各項目“已收分期付款一覽表”“分期付款欠款明細”“應收分期付款明細表”、“催收欠款通知”“停水停電通知”于5號前報財務經(jīng)理。7、憑返租協(xié)議和商鋪租賃合同分項目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；8、每月三十日對各項目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進行清理； 9、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪

6、租金明細表” “應收商鋪租金明細表”于次月五日前報財務經(jīng)理；10、負責明源軟件資料與銷售收入、應收樓款、代收代付的相互核對；11、核對清理各項目應收未收樓款，并于每月5日前報財務經(jīng)理；004 會計崗位職責A/0 2/212、嚴格按照售樓價目表審核認購書的建筑面積、單價、總價、購樓定金及購樓首期款；13、負責在售項目買賣合同的審核；銷售收入審核；分期付款應收未收審核；代收代付業(yè)主辦證費用的審核；商鋪租金應收未收審核；14、辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購房發(fā)票并對已開發(fā)票進行登記；15、每月底與出納核對現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；16、每年底對各項目銷售收入進行匯總并將“銷售收

7、入?yún)R總”表報財務經(jīng)理；17、負責公司納稅申報、稅務報表的報送；國土局報表的報送；銀行貸款報表的報送；年終審計報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；18、負責貴族公司、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。編制納稅申報表，辦理國稅、地稅的有關納稅業(yè)務，向稅務局報送納稅申報表、會計報表。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款報表的報送；19、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案；20、完成經(jīng)理安排的其他工作。005 統(tǒng)計崗位職責A/0 1/11、憑分期付款補充協(xié)議建立分期付款檔案，進行登記；2、每月三十日對公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況進行清理；3、編制各項目“

8、已收分期付款一覽表”、“分期付款欠款明細”、“××月應收分期付款明細表”、“催收欠款通知”于次月五日前報會計處理。4、憑返租協(xié)議和商鋪租賃合同分項目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；5、每月三十日對各項目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進行清理； 6、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪租金明細表” “應收商鋪租金明細表”于次月五日前報會計處理；7、負責明源軟件資料與銷售收入、應收樓款、代收代付的相互核對；8、核對清理各項目應收未收樓款，并于每月5日前報會計處理；9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財務工作做得更完善。積極配合財務部其他同事

9、的工作，服從工作調(diào)配。006 公司出納員崗位職責A/0 1/11、負責公司日?，F(xiàn)金收支、銀行收支及銀行結(jié)算工作；2、按規(guī)定對支票領用進行領用支票的登記。3、按公司規(guī)定，根據(jù)經(jīng)報銷審核程序?qū)徍?，簽字手續(xù)完善的付款審批單、費用報銷單借單等報銷單據(jù)經(jīng)會計填制付款會計憑證，憑會計憑證支付現(xiàn)金、開具支票。支票開出后三天內(nèi)不能按期報銷的付款支票，應及時清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時解決；4、憑會計憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月5日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計審核簽名；以保證帳實相符。5、負責審核各項目售樓處出納收款收據(jù)與銀行進帳單是否等額，核對無誤后填制收款會計憑證登記銀行

10、日記帳交會計；6、負責電話催收各項目分期付款；負責電話催收各項目商鋪出租租金；7、負責在售項目明源軟件銷售收入資料的輸入，代收代付業(yè)主保險費、公證費及辦房產(chǎn)證費用的輸入；8、管理好庫存現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每月月未對當月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會計核對。9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財務工作做得更完善。積極配合財務部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。007 項目售樓處出納員崗位職責A/0 1/11、嚴格按照售樓價目表審核認購書的建筑面積、單價、總價。經(jīng)審核銷控確認銷售后，收取購樓

11、定金、購樓首期，開具收款收據(jù)并及時將樓款存入指定銀行；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；2、及時收取分期付款、租金，對不能及時收回的款項及時上報經(jīng)理；3、公司財務實行收支二條線，售樓部出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對公司費用開支由公司財務部根據(jù)費用報銷制度統(tǒng)一安排報銷。售樓部出納不支付任何費用報銷，決不允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；4、每日清算現(xiàn)金收入，及時存入指定銀行，做到日清日結(jié)，帳款相符。每月月底及時結(jié)算現(xiàn)金收入總額，將各項現(xiàn)金收支總額報會計對帳；5、完成經(jīng)理安排的其他工作。008 公司出納員崗位工作流程A/0 1/5一、收款流程公司要求出納崗位人員收款會計憑證、

12、收款單據(jù)當天移交會計復核簽字并進行帳務處理；每月1日前與會計核對準確明源軟件收款數(shù)據(jù)；工作中有關業(yè)務方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；1.收各項目樓款、代收代付業(yè)主辦證費用憑各項目售樓部出納收樓款收據(jù)核對銀行進帳單填制收款會計憑證登記銀行日記帳收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；2. 收分期付款/租金憑“應收分期付款清單”/“應收租金清單”電話催收分期付款/租金 收現(xiàn)金或憑銀行進帳單開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行 填制收款會計憑證登記銀行日記帳 收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；3.公司出納收其它款項根據(jù)收款憑據(jù)或會計提供的收款清單收款開收據(jù) 填制收款會計憑證登記日記帳；二付

13、款公司要求出納崗位人員：付款會計憑證、付款單據(jù)當天移交會計進行帳務處理；每月1日前與會計核對準確明源軟件付款數(shù)據(jù)；付款時負責核驗發(fā)票真?zhèn)?，假發(fā)票拒絕付款，如因特殊原因008 公司出納員崗位工作流程A/0 2/5付款時不能取得發(fā)票的由出納負責追回發(fā)票入帳；支票開出后三天內(nèi)不能按期報銷的付款支票，應及時清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時解決；1.購支票憑銀行支票領購單填制公司印章使用審批表經(jīng)審核簽字加蓋公司財務章、私章到銀行購買支票支票購回登記2.付款審批程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款付款審批單/費用報銷單/借款申請單 部門經(jīng)理審核 總工程師審核審算部審核 財務部經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理簽批

14、財務部辦理付款手續(xù)（加附付款單、正規(guī)稅務發(fā)票、借款單及相關付款憑據(jù)。）；3.付合同款、工程款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的付款審批單填付款單 電話通知收款單位開發(fā)票憑付款審批單、付款單經(jīng)會計復核填制付款會計憑證財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納開具支票 憑付款審批單、付款單財務印鑒管理人蓋章收款單位簽收登記日記帳 ；4.支付借款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的借款申請單填借款單經(jīng)會計復核填制付款會計憑證財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批支付借款008 公司出納員崗位工作流程A/0 3/5收款人簽收登記日記帳；5. 現(xiàn)金支付費用報銷會計憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的費用報銷單填制付款會計憑證出納憑會計憑證、費用報銷單支付現(xiàn)金

15、登記日記帳；6.支付保險費、公證費、辦公室辦證員填制費用報銷單附“支付保險費清單”/“支付公證費清單”附保險單/公證費收款收據(jù)會計復核填制付款會計憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票付保險公司保險費 憑費用報銷單支付保險費清單/支付公證費清單財務印鑒管理人蓋章保險公司簽收出納登記銀行日記帳付款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；退業(yè)主保險費現(xiàn)金交各項目售樓處出納登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；各項目售樓處出納憑支付保險費清單退業(yè)主保險費業(yè)主簽名后退回公司出納入帳；7.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花等業(yè)主辦證費辦公室辦證員填制付款審批單附“應收應付業(yè)主辦證費清單”會計根據(jù)明源軟件、收款記錄復核填制付款會計

16、憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票 憑付款審批單“應收應付業(yè)主辦證費清單”財務印鑒管理人蓋章收款單位簽收登記銀行日記帳付款008 公司出納員崗位工作流程A/0 4/5數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；退業(yè)主辦證費現(xiàn)金交各項目售樓處出納登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；各項目售樓處出納憑應收應付業(yè)主辦證費清單退業(yè)主辦證費業(yè)主簽名后退回公司出納入帳； ；8.竣工面積補差辦公室辦證員填制付款審批單附“應退補收樓款清單”會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報告復核填制付款會計憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票憑付款審批單“應退補收樓款清單”財務印鑒管理人蓋章提取現(xiàn)金登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；面積補

17、差額現(xiàn)金交各項目售樓處出納各項目售樓處出納按“應退補收樓款清單”退或收樓款業(yè)主簽名后“應退補收樓款清單”退回公司出納入帳；9.提取備用金出納填制備用金申請單領用支票審批單經(jīng)會計復核填制付款會計憑證財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理簽批開具支票 銀行提取現(xiàn)金登記日記帳 9.公司內(nèi)部銀行往來出納根據(jù)公司付款業(yè)務需要填領用支票審批單會計復核財務部008 公司出納員崗位工作流程A/0 5/5經(jīng)理審核總經(jīng)理簽批出納開具轉(zhuǎn)帳支票 銀行轉(zhuǎn)帳 登記銀行日記帳； 憑收款會計憑證、付款會計憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月月未對當月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會計核對。

18、每月5日前憑銀行對帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計審核簽名；以保證帳實相符。009 會計崗位工作流程A/0 1/4會計崗位工作全面負責公司各項目財務核算，包括成本費用核算、收入利潤核算，成本費用審核、控制，各項樓款、租金、應收應付款項清理審核催收，并將反映財務核算結(jié)果和各項應收應付款項清理審核結(jié)果的各項報表報財務部經(jīng)理；一. 審核成本費用開支1.根據(jù)付款合同及有關規(guī)定審核各項目工程款支付，合同款支付，在審核中對工程款、合同款的已付款情況進行說明。工程款、合同款憑經(jīng)正常審批程序?qū)徟摹案犊顚徟鷨巍碧钪聘犊顣嫅{證；2.借款憑“借款審批單”填制付款會計憑證；3.費用報銷按公司

19、規(guī)定屬于正常規(guī)定開支范圍內(nèi)的審核“費用報銷單”，填制付款會計憑證；4.支付保險費、公證費時根據(jù)明源軟件審核“支付保險費/公證費清單”中的預收業(yè)主保險費、公證費，根據(jù)保險單/收款收據(jù)審核實際支付保險費和應收應退業(yè)主保險費，填制付款會計憑證；5.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花時根據(jù)明源軟件審核“代收代付業(yè)主辦證費清單”中的預收業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花，根據(jù)收款收據(jù)審核實際支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花和應收應退業(yè)主辦證費，填制會計付款憑證；6.竣工面積補差，會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報告審核“應退補收樓款清單”中的合同價、預售查丈面積、竣工查丈面009 會計崗位工作

20、流程A/0 2/4積及面積補差金額，填制付款會計憑證；二、應收應付款項審核公司要求會計每月及時清理應收樓款、應收分期付款、應收租金、應收借款，對每月“應收分期付款”“應收租金”“應收借款”等應收款項清單交出納，督促出納及時收回應收款項。對不能及時收回的款項公司將根據(jù)欠款金額大小與拖欠時間長短追究出納責任。1. 各項目售樓款收入審核會計對每天公司出納移交的收款會計憑證及收款收據(jù)與銀行進帳單進行核對簽字確認；每月5日前會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄審核各項目銷售合同價中應收樓款是否及時收回，對未及時收回樓款的欠款進行催收并將欠款情況列清單報財務經(jīng)理；2. 各項目分期付款/租金收款審核憑分期付款補充

21、協(xié)議/商鋪租賃協(xié)議建立分期付款檔案/商鋪租賃檔案，分別進行登記，編制“分期付款登記表”“商鋪出租情況表”；每月30日出納結(jié)算應收分期付款/應收租金，將分期付款收款情況及租金收款情況報會計審核；每月5日前會計對上月公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況/租金收款情況進行清理，編制各項目“已收分期付009 會計崗位工作流程A/0 3/4款一覽表”“已收商鋪租金明細表”及本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”“分期付款欠款明細”“催收欠款通知”“停水停電通知”報財務部經(jīng)理；每月5日前將本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”交出納，督促催收；3. 其他應收款、應收帳款的清理、催收每月5日

22、前對上月其他應收款、借款、應收帳款中應收回的款項進行清理，對應收未收款項查明原因，報財務部經(jīng)理；每月5日前將本月其他應收款、借款、應收帳款中應收回的款項清單交出納，督促催收；三、匯總登記各明細分類帳、總帳1.每天及時根據(jù)收付款會計憑證登記各明細分類帳；2.及時匯總會計憑證；3.月底對各明細分類帳進行匯總結(jié)算，登記總帳；4.每月底與出納核對現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；5.每月1日前與出納核對準確明源軟件收付款數(shù)據(jù)；四、編制各項會計報表于每月5日前報財務部經(jīng)理1.每月5日前編制“資產(chǎn)負債表”、“利潤表” “科目明細表” “管理費用明細表”“銷售費用明細表”“財務費用明細表”“本

23、年利潤明細表”各項目“成本費用明細表”各項目“合同付款一覽表”并于每009 會計崗位工作流程A/0 4/4月5號前報財務部經(jīng)理；2. 編制各項目上月“已收分期付款一覽表”“已收商鋪租金明細表”及本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”；3核對明源軟件已簽合同資料、收款數(shù)據(jù)資料、銀行按揭辦理資料、空置房情況，審核確認后將各項目“銷售狀態(tài)統(tǒng)計表” “按揭辦理情況表”報財務部經(jīng)理；4.每年底對各項目銷售收入進行匯總并將“銷售收入?yún)R總”表報財務經(jīng)理；五、已簽合同審核及購房發(fā)票開具1.嚴格按照售樓價目表、銷售折扣規(guī)定審核認購書的建筑面積、單價、總價、購樓定金及購樓首期款，負責在售項目買賣合同的審核；2.

24、每月1日前與售樓處核對準確明源軟件售樓合同數(shù)據(jù)； 2.辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購房發(fā)票并對已開發(fā)票進行登記；六、稅務局、銀行、國土局、工商局報表報送1.負責公司納稅申報、稅務報表的報送；國土局報表的報送；銀行貸款報表的報送；年終審計報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；2.負責貴族、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。編制納稅申報表，辦理國稅、地稅的有關納稅業(yè)務，向稅務局報送納稅申報表、會計報表。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；七、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案；010 項目售樓處出納員崗位工作流程A/0 1/1公司財務實行收支二條線，各項

25、目售樓處出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對公司費用開支由公司財務部根據(jù)費用報銷制度統(tǒng)一安排報銷。各項目售樓處出納不支付任何費用報銷，決不允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；一、 收款流程要求各項目售樓處出納每天收到的款項當天及時存入指定銀行，收款單據(jù)和銀行進帳單當天下班前托人帶回公司出納處；收款工作中有關業(yè)務方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；1. 收定金、收樓款嚴格按照售樓價目表審核認購書的建筑面積、單價、總價。經(jīng)審核銷控確認銷售后，收取購樓定金、購樓首期開具收款收據(jù)樓款存入指定銀行2. 收分期付款業(yè)主交分期付款各項目售樓處出納憑“應收分期付款明細表”收

26、取現(xiàn)金開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行；3.收租金各項目商鋪租戶交租金各項目售樓處出納憑“應收租金明細表”收現(xiàn)金開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行；011 財 務 管 理 制 度A/0 1/10財務部是公司經(jīng)濟業(yè)務管理的職能部門，負責公司的財務管理和資金計劃管理工作。公司設置公司財務部和項目售樓處財務部。公司財務部是公司財務管理的職能部門，負責公司財務活動的反映、監(jiān)督、控制、組織。公司財務部可根據(jù)實際需要同時負責公司的一些與財務核算有關的統(tǒng)計和其他相關工作。各項目售樓處財務部負責公司各項目樓款、租金的收入；公司財務部根據(jù)工作需要配備相應數(shù)量的財務會計人員。設財務經(jīng)理崗位，會計崗位，統(tǒng)計崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務

27、量安排一名人員或多名人員上崗。為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，管好用好資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的獲利能力，依據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務會計制度，結(jié)合本公司實際，制定公司財務管理制度如下：（一）現(xiàn)金報銷制度1、付款審批程序經(jīng)辦人填制付款審批單/借款審批單/費用報銷單報部門經(jīng)理審核辦公室主任審核會計復核-財務部經(jīng)理審核副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批之后到財務部由出納辦理付款手續(xù)，領款人簽收付款；2、屬購買辦公用品類的費用報銷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟霓k公用品設備采購審批表、辦公用品設備采購清單、驗收入庫單和合法稅務發(fā)票填制費用報銷單，按付款審批程序?qū)徟鷪箐N。 3、電話費、餐費、交通費、車輛行駛費用等費用報銷，在

28、公司規(guī)定的報銷額度內(nèi)憑合法發(fā)票等報銷單據(jù)由經(jīng)辦人填制費用報銷單，按付款審批程序?qū)徟髨箐N。 4、凡未按正常審批程序?qū)徟膱箐N單據(jù)，出納員一律不能付款報銷。否則，一切責任由出納員承擔，并追回報銷款。（緊急特殊情況由總經(jīng)理委托專人代簽，事后報總經(jīng)理補辦簽批手續(xù)。）5、凡費用報銷一律憑合法的稅務發(fā)票報銷，收據(jù)不能報銷。（二）支票申領報銷制度1、報銷金額在1000元以上的，原則上以支票支付。用支票付款時，經(jīng)辦部門憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟母犊顚徟鷨?借款申請單/費用報銷單辦理付款手續(xù)；2、支票必須填寫支付款項所對應的合同單位名稱、支付金額，不允許開出空白支票。由于開出空白支票造成經(jīng)濟損失，追究出納責任。3

29、、支票由于特殊原因無法確定付款金額，先由經(jīng)辦人填寫付款申請單，經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納按借款辦理付款手續(xù)，開具限額支票暫時先付，經(jīng)辦人三天內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票填付款單或費用報銷單沖銷借款。實際支付金額不超過付款申請單審批金額的不再審批，實際支付金額超過付款申請單審批金額的需再次經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪箐N支票。4、由于特殊原因必須在支付支票后才能取得合法的稅務發(fā)票的付款支票，在支付支票時經(jīng)辦人必須及時取回發(fā)票，并在三天內(nèi)憑合法的稅務發(fā)票到財務部報銷支票。5、支票開出三天后未到財務部報銷的由出納負責催促經(jīng)辦部門辦理報銷手續(xù)，追回發(fā)票。（三）各類工程款、合同款支付制度1、經(jīng)濟合同備案所有經(jīng)濟合同簽訂后，由經(jīng)

30、辦部門送一份合同原件給財務部，作為財務部付款的依據(jù)。2、月付款計劃每月5日前，工程部和營銷策劃部依據(jù)已簽訂的合同要求、已審批的付款審批單（已審批但未付時）等編制當月付款計劃（包括正在談判的預計付款額）送財務部，財務部根據(jù)各部門的當月付款計劃編制月付款計劃并依據(jù)該月付款計劃統(tǒng)籌安排支付。每月10日前將月付款計劃與實際付款對比，檢查月付款計劃執(zhí)行情況，以及實際付款脫離計劃的原因。3、辦理支付工程款、合同款的程序和依據(jù)對外付款金額在1000元以上的，原則上以支票支付。（1）工程款、合同款審批和支付程序?qū)徟?jīng)辦部門根據(jù)合同條款和工程進度申請支付工程款時填制付款審批單經(jīng)付款審批程序?qū)徟郊缦拢篈.

31、合同復印件B. 單宗合同款支付一覽表C. 收款單位“申請付款報告”（監(jiān)理工程需監(jiān)理單位確認工程進度簽章） 支付經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納通知收款單位開具發(fā)票，填制付款單經(jīng)會計審核、財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批付款。附件如下：A. 已審批的付款審批單B. 收款人開具的合法稅務發(fā)票（2）承包單位未提供合法的稅務發(fā)票、審批手續(xù)不全的，財務部拒付一切款項，否則由財務部經(jīng)辦人承擔一切責任。4、 各類工程款的支付（1） 工程預付款和進度款的審批和支付按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。（2） 工程結(jié)算余款的審批和支付A. 工程竣工后，由各項目部按合同要求進行竣工驗收，辦理工程結(jié)算審批表，送審算部

32、結(jié)算。審算部提出工程結(jié)算審核意見，報主管副總和總經(jīng)理審批。各工程結(jié)算經(jīng)雙方認可簽字后，經(jīng)辦部門送一份結(jié)算書復印件給財務部，作為財務部付款的依據(jù)。B.經(jīng)辦部門在申請工程結(jié)算余款審批時，需在付款審批單中根據(jù)合同付款條件提出該工程結(jié)余款付款時間和付款方案，經(jīng)正常審批程序?qū)徟?，財務部根?jù)審批后的付款審批單中的付款方案分段付款。附件要求及辦理程序同第3條第（1）款。（3） 工程保修款的審批和支付保修期滿，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應對保修工程進行驗收。驗收后達到合同要求標準時，經(jīng)辦部門填寫工程驗收單，并按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。驗收后達不到合同要求標準時，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應責令承包單

33、位限期整改，直到達到合同要求標準，并按第3條第（1）款辦理保修款的審批和支付。承包單位在限期內(nèi)拒絕保修的，應拒付保修款，并由經(jīng)辦部門在保修款限額內(nèi)另委托施工單位維修，維修款超過保修款時，須先報公司審批，再組織施工并辦理驗收、結(jié)算和支付。（4） 工程材料與設備購買報銷由經(jīng)辦部門根據(jù)工程需求填制工程材料設備采購審批表經(jīng)付款審批程序報批購買。報銷時，經(jīng)辦部門填寫付款單并附上以下附件：A、工程材料設備采購審批表B、工程材料設備采購清單C、驗收入庫單D、 稅務發(fā)票（5）其他款項支付說明向政府相關部門支付的各種款項，需有相關的報告，結(jié)算單等。能簽訂經(jīng)濟合同的盡量簽訂經(jīng)濟合同，以便規(guī)范財務管理。同時，對能提

34、前預知付款金額的應提前在月初的月工程款支付計劃中報財務部安排資金，審批和支付按第3條第（1）款辦理。對已簽訂的非包干、需結(jié)算的工程，在合同執(zhí)行過程中，實際工程量明顯低于合同約定的工程量時，經(jīng)辦部門和合同審算部應嚴格控制工程進度款的支付，以避免出現(xiàn)結(jié)算價低于合同價時多付工程款的可能性。對全額墊資施工的工程合同，在工程結(jié)算審批表未審批前，嚴禁支付工程款。（四）辦公費用報銷制度1、辦公用品與固定資產(chǎn)設備購買報銷 由辦公室根據(jù)辦公用品需求填制辦公用品與設備采購審批表經(jīng)付款審批程序報批購買。 購買固定資產(chǎn)、增加設備、改造設備及裝修，必須向總經(jīng)理提交增加設備立項報告， 經(jīng)公司領導研究同意后報辦公用品與設備

35、采購審批表經(jīng)付款審批程序報批購買。 報銷時，辦公室經(jīng)辦人填寫費用報銷單并附上以下附件：A、辦公用品與設備采購審批表B、工程材料設備采購清單C、驗收入庫單D、 稅務發(fā)票辦公費用報銷程序：2、通訊費報銷由個人在每月月底前填寫費用報銷單，根據(jù)公司手機管理制度，經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪箐N上月手機費用。3、培訓費用報銷由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，并附上職員培訓審批表和稅務發(fā)票，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨箐N。4、車輛費用報銷 （1）公司車輛 由司機在每月月底填寫費用報銷單，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪箐N。其他要求按公司車輛管理制度執(zhí)行。 （2）個人車輛經(jīng)公司批準享受車輛補助的職員，由個人在每月月底填寫費

36、用報銷單，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪箐N。補助額度等規(guī)定按公司車輛管理制度執(zhí)行。 5、物業(yè)及辦公設備（含公司車輛）維修報銷1、物業(yè)裝修按工程類報批，工程款支付按工程類執(zhí)行。2、物業(yè)及辦公設備維修按物業(yè)及辦公設備維修審批表報批，按辦公費用報銷程序?qū)徟鷪箐N。6、差旅費報銷（1）凡因公在市內(nèi)外出辦事，公司無法安排車輛時，乘車車費于每月月底前憑票填寫費用報銷單，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨箐N。（2）凡因公到市外出差辦事，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，并附上差旅審批表和相關票據(jù)，報部門經(jīng)理、辦公室和財務部審核、主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批報銷。（五）暫借款管理規(guī)定1、凡須借款者一律填寫借款申請單，寫明借款

37、人、用途、借款金額、歸還日期，按付款審批程序?qū)徟蠼?jīng)辦人填制借款單辦理借款手續(xù)；2、由于特殊原因，支票支付后才能取得正規(guī)發(fā)票的付款，須先填付款申請單經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，?jīng)辦人填制借款單，出納開具限額支票，按借款辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人必須在三天內(nèi)憑發(fā)票填制付款單/費用報銷單沖銷借款。3、嚴格按照借款用途使用借款，否則按情節(jié)輕重追究責任并處以罰款。4、出差人員所借的差旅費，在出差返回的三天內(nèi)報銷。5、暫借款遵循誰借誰還的原則，不得隨便代借代轉(zhuǎn)。逾期不報銷者，一律從當事人工資中扣回。所有借款者無特殊情況前帳不清后款不借。（六）代收代付業(yè)主辦證費用管理規(guī)定代收代付業(yè)主辦證費用原則上先收后付，付款前未收

38、回的費用由售樓處出納追收后付款；（1）代收代付保險費、公證費 代付業(yè)主保險費公證費前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“支付保險費清單”/“支付公證費清單”，填制付款申請單附“支付保險費清單”/“支付公證費清單”、保險單/公證費收款收據(jù)經(jīng)付款審批程序?qū)徟Ц?；?）代付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花等業(yè)主辦證費011 財 務 管 理 制 度A/0 10/10代付業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“應收應付業(yè)主辦證費清單”填制付款審批單附“應收應付業(yè)主辦證費清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊?；?/p>

39、3）竣工面積補差辦公室辦證員對合同單價、總價、預售面積、竣工面積進行核對編制“應退補收樓款清單”，填制付款審批單附“應退補收樓款清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊睿?12 財務部收付款程序A/0 1/3一財務部收款程序1.售樓部出納收定金款程序核對銷控 核對樓價表 確認認購書 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；2.售樓部出納收樓款程序核對認購書 確認折后總價 收款 開售樓收據(jù) 登記入帳 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；3售樓部出納收分期付款程序 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；4售樓部出納收客戶辦證費用程序根據(jù)認購書核對客戶購房費用計算表收款

40、開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；5.租金收款程序收款 開收據(jù) 登記入帳 存入指定銀行 收款單據(jù)移交公司出納；6.公司出納收各項目售樓款及租金根據(jù)各項目收款員收款收據(jù)核對銀行進帳單 登記入帳 輸入明源軟件收款單據(jù)移交會計進行帳務處理；7.公司出納收其它款項012 財務部收付款程序A/0 2/3根據(jù)收款憑據(jù) 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交會計進行帳務處理；二財務部付款程序1.正常審批程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款付款審批單 或費用報銷單、借款申請單 部門經(jīng)理審核 總工程師審核審算部審核 財務部經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理簽批 財務部辦理付款手續(xù)（加附付款單、正規(guī)稅務發(fā)票、借款單及相關付款憑據(jù)