財(cái)政預(yù)算編制

1、xxxX才政預(yù)算編制財(cái)政預(yù)算編制1. 部門預(yù)算編審職責(zé)分工 01.1 財(cái)政部門的責(zé)任 01.2 預(yù)算主管部門的責(zé)任 11.3 預(yù)算單位的責(zé)任 12. 預(yù)算編報(bào)的主要步驟和工作 22.1 預(yù)算單位 22.2 預(yù)算主管部門 33. 預(yù)算編報(bào)的具體操作 43.1 基礎(chǔ)信息 43.1.1 戶管信息表 43.1.2 人員情況表 53.1.3 辦公及業(yè)務(wù)用房情況表 73.1.4 設(shè)備情況表 73.1.5 車輛明細(xì)表 83.1.6 辦公設(shè)備明細(xì)表 83.2 項(xiàng)目庫 93.2.1 一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容 103.2.2 項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成 153.2.3 項(xiàng)目三級(jí)明細(xì) 193.2.4 特定項(xiàng)目的申報(bào) 203.2.4.1 機(jī)關(guān)

2、事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi).203.2.4.2 在職市管保健對(duì)象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金.213.2.4.3 補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)和交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi).213.2.4.4 年初部門待分配 223.2.5 項(xiàng)目狀態(tài) 233.3 預(yù)算編報(bào) 243.3.1 非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入項(xiàng)目情況表 253.3.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 273.3.2.1 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）283.3.2.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）293.3.2.2.1 差額單位、預(yù)算外撥款單位的填報(bào) 303.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 303.3.3.1 公用經(jīng)費(fèi)（綜合定額）明細(xì)表.313.3.3.2 公用經(jīng)

3、費(fèi)（全額事業(yè)單位）明細(xì)表 323.3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）.343.3.4 項(xiàng)目支出預(yù)算表 353.3.5 涉及收費(fèi)項(xiàng)目納入預(yù)算內(nèi)管理差額單位和預(yù)算外撥款單位的預(yù)算填報(bào) 354. 2012年預(yù)算編報(bào)中需要注意的事項(xiàng)364.1 關(guān)于落實(shí)部門預(yù)算責(zé)任制度 364.1.1 全面實(shí)施年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度 364.1.2 建立部門預(yù)算管理考核通報(bào)制度 364.1.2.1 辦法的基本內(nèi)容374.1.2.2 考核內(nèi)容和方法 374.1.2.3 考核標(biāo)準(zhǔn)和要求 384.1.2.3.1 預(yù)算考核計(jì)分 384.1.2.3.2 考核要求 384.1.2.4 考核的組織與考核結(jié)果應(yīng)用 4

4、04.1.3 加大審計(jì)整改落實(shí)的力度 404.2 關(guān)于深化部門綜合預(yù)算管理404.2.1 進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政性資金統(tǒng)籌 404.2.1.1 工本性收費(fèi)收入統(tǒng)籌使用 404.2.1.2 部門歷年結(jié)余財(cái)政性資金統(tǒng)籌安排 .414.2.1.2.1 部門歷年結(jié)余資金清理414.2.1.2.2 2011 年結(jié)余資金使用情況.454.2.1.2.3 歷年結(jié)余財(cái)政性資金統(tǒng)籌安排和使用要求 454.2.2 進(jìn)一步規(guī)范非財(cái)政性資金預(yù)算管理.464.3 關(guān)于健全厲行節(jié)約長(zhǎng)效機(jī)制474.3.1 從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算 474.3.2 嚴(yán)格控制“會(huì)議費(fèi)”等經(jīng)費(fèi)預(yù)算.484.3.3 “三公經(jīng)費(fèi)”及“會(huì)議費(fèi)”預(yù)算查詢.49

5、4.3.4 嚴(yán)格“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行 504.4 關(guān)于改進(jìn)部門預(yù)算編制方法504.4.1 控制“一上”預(yù)算項(xiàng)目支出申報(bào)規(guī)模.504.4.2 預(yù)算編制與專項(xiàng)評(píng)審有機(jī)結(jié)合 514.4.3 預(yù)算編制與政府采購有機(jī)結(jié)合 524.4.4 預(yù)算編制與績(jī)效評(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)合 524.5 關(guān)于完善待分配預(yù)算管理544.6 關(guān)于探索政府購買公共服務(wù)554.6.1 政府購買公共服務(wù)概念554.6.2 政府購買公共服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目范圍.564.6.3 政府購買公共服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算管理程序.574.6.4 政府購買公共服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)審核要點(diǎn)594.7 關(guān)于推進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化公開 604.7.1 組織做好2012年部門預(yù)算信息公開.

6、604.7.2 夯實(shí)部門預(yù)算信息公開的基礎(chǔ) 614部門預(yù)算是部門依據(jù)國(guó)家和本市有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核后按程序依法批準(zhǔn)的部門綜合收支計(jì)劃。根據(jù)關(guān)于編制 2012年市級(jí)部門預(yù)算的通知 （滬財(cái)預(yù) 2011xx 號(hào)） ， 現(xiàn)就 2012 年市級(jí)部門預(yù)算編報(bào)中的有關(guān)政策事項(xiàng)說明如下：1. 部門預(yù)算編審職責(zé)分工部門預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體是部門。 各部門和單位要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任主體意識(shí)，切實(shí)負(fù)起責(zé)任主體職責(zé)， 與財(cái)政部門一起， 按照財(cái)政部門、預(yù)算主管部門、預(yù)算單位在預(yù)算編制、審核和執(zhí)行等環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，協(xié)調(diào)配合，形成合力，共同提高預(yù)算編制的科

7、學(xué)化、精細(xì)化和預(yù)算執(zhí)行的均衡性、時(shí)效性。1.1 財(cái)政部門的責(zé)任財(cái)政部門負(fù)責(zé)市級(jí)部門預(yù)算的匯總審核、統(tǒng)籌管理和綜合平衡；負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門制定預(yù)算管理制度和預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)審核部門預(yù)算的合法性、合規(guī)性和合理性，并及時(shí)提出調(diào)整、完0善和優(yōu)化部門預(yù)算編制的意見建議，不斷增強(qiáng)部 門預(yù)算編制的統(tǒng)一性、完整性和公平性；負(fù)責(zé)預(yù) 算的執(zhí)行管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)督，保證財(cái)政資金的規(guī)范 安全運(yùn)行和科學(xué)合理使用；負(fù)責(zé)統(tǒng)一研究部門預(yù) 算改革舉措，統(tǒng)籌推進(jìn)部門預(yù)算改革等。1.2 預(yù)算主管部門的責(zé)任各預(yù)算主管部門作為本部門預(yù)算編制和執(zhí)行 的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織、管理和指導(dǎo)各預(yù)算單位 科學(xué)合理地編制本部門預(yù)算，匯總審核和統(tǒng)籌管 理本部

8、門預(yù)算，確保本部門的重點(diǎn)工作安排與年 度預(yù)算編制有機(jī)銜接，年初預(yù)算不留硬缺口，并 結(jié)合本部門實(shí)際細(xì)化各項(xiàng)預(yù)算管理要求。同時(shí)， 制定預(yù)算執(zhí)行的量化目標(biāo)計(jì)劃，監(jiān)督、指導(dǎo)所屬 單位規(guī)范有效地執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析， 及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地向財(cái)政部門反饋預(yù)算執(zhí)行情 況和預(yù)算管理中的有關(guān)問題。1.3 預(yù)算單位的責(zé)任各預(yù)算單位按照財(cái)政部門和預(yù)算主管部門的 預(yù)算管理要求，根據(jù)國(guó)家和本市確定的公共財(cái)政 保障范圍和公共財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真做好列入年 度預(yù)算的項(xiàng)目遴選和可行性論證，科學(xué)規(guī)范地編 制部門預(yù)算，并把預(yù)算細(xì)化到具體項(xiàng)目，切實(shí)做 細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，確保其部門預(yù)算編制的完 整性、科學(xué)性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)制定和實(shí)

9、施內(nèi)部管 理制度，規(guī)范嚴(yán)格地執(zhí)行部門預(yù)算，不斷提高預(yù) 算執(zhí)行的均衡性和時(shí)效性。2 .預(yù)算編報(bào)的主要步驟和工作部門預(yù)算編審按“二上二下”的程序進(jìn)行，預(yù) 算單位和預(yù)算主管部門編報(bào)預(yù)算的主要步驟和工 作如下：2.1 預(yù)算單位“一上”時(shí)，預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局核發(fā)的預(yù) 算信息，首先據(jù)實(shí)填報(bào)“基礎(chǔ)信息庫”和“項(xiàng)目 庫”，在此基礎(chǔ)上，編制本單位“一上”預(yù)算（包 括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算），并按部門預(yù)算 管理序列報(bào)送預(yù)算主管部門。“二上”時(shí)，預(yù)算單位在經(jīng)預(yù)算主管部門、 財(cái) 政部門審核后的基礎(chǔ)信息庫、項(xiàng)目庫和“一上” 預(yù)算基礎(chǔ)上，首先根據(jù)本單位相關(guān)工作或計(jì)劃變 動(dòng)情況，調(diào)整“基礎(chǔ)信息庫”和“項(xiàng)目庫”，其中：

10、“一上”時(shí)未納入項(xiàng)目庫、“二上”時(shí)需要編入項(xiàng) 目支出預(yù)算的項(xiàng)目，預(yù)算單位必須先在項(xiàng)目庫內(nèi) 申報(bào)；同時(shí)，已經(jīng)財(cái)政審核同意的經(jīng)常性項(xiàng)目在“二上”時(shí)原則上不得調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，在預(yù) 算主管部門下達(dá)給本單位的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，編制“二上”預(yù)算，并按部門預(yù)算管理序列報(bào)送預(yù)算 主管部門。2.2 預(yù)算主管部門“一上”時(shí)，預(yù)算主管部門審核下屬預(yù)算單位 上報(bào)的“一上”預(yù)算，對(duì)其中需要調(diào)整的內(nèi)容， 部門可直接修改或退回預(yù)算單位。部門直接修改 的，系統(tǒng)中該數(shù)據(jù)將顯示醒目標(biāo)記；退回預(yù)算單 位的，由預(yù)算單位修改后重新上報(bào)，部門再進(jìn)行 審核。審核完畢后，部門按規(guī)定編制年初待分配 預(yù)算，并匯總形成本部門“一上”預(yù)算，報(bào)送市 財(cái)

11、政局。“一下”時(shí)，預(yù)算主管部門根據(jù)市財(cái)政局核定 的部門“一下控制數(shù)”，結(jié)合本部門事業(yè)發(fā)展的年 度計(jì)劃和實(shí)際情況，按照確保重點(diǎn)、兼顧一般和 區(qū)分輕重緩急的原則，及時(shí)將控制數(shù)分解至下屬預(yù)算單位?！岸稀睍r(shí)，預(yù)算主管部門審核下屬預(yù)算單位 上報(bào)的“二上”預(yù)算（需要調(diào)整的內(nèi)容，處理辦 法同“一上”）。審核完畢后，匯總形成本部門“二 上”預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局。此外，預(yù)算主管部門可根據(jù)自身管理需要， 對(duì) 下屬預(yù)算單位的基礎(chǔ)信息庫中的信息和項(xiàng)目庫中 未納入當(dāng)年預(yù)算的項(xiàng)目，進(jìn)行動(dòng)態(tài)審核和管理。3 .預(yù)算編報(bào)的具體操作3.1 基礎(chǔ)信息預(yù)算單位填報(bào)的基礎(chǔ)信息庫，包括 6張表： 戶管信息表、人員情況表、辦公及業(yè)務(wù)用 房

12、情況表、設(shè)備情況表、車輛明細(xì)表、辦 公設(shè)備明細(xì)表。3.1.1 戶管信息表戶管信息表，包括財(cái)政維護(hù)信息和單位維 護(hù)信息兩個(gè)部分。單位維護(hù)信息，具體包括：?jiǎn)挝坏刂贰⑧]政編 碼，聯(lián)系人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人及其電話 號(hào)碼、傳真、E-mail、備注。上述信息已由預(yù)算單位在2011年預(yù)算編報(bào)時(shí)填報(bào)完成。在編制2012年預(yù)算時(shí)，如上述相關(guān) 信息發(fā)生變化，預(yù)算單位應(yīng)按實(shí)際情況進(jìn)行修改, 并予以確認(rèn)。3.1.2 人員情況表人員基本情況表信息包括在編人員、在校學(xué) 生、離退休人員、其他人員四個(gè)部分。其中，除 在編人員和其他人員中的“有編制的文職人員” “有編制的購買服務(wù)人員”應(yīng)填報(bào)人員編制數(shù)和 實(shí)有數(shù)之外，其他

13、僅需填報(bào)實(shí)有數(shù)。在編人員：是指預(yù)算單位中由市編辦核定的 不同編制的在職人員。按照人員編制情況分為公 務(wù)員、參照公務(wù)員管理人員、事業(yè)人員以及工勤 人員四種。在校學(xué)生：是指預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行生均 經(jīng)費(fèi)定額預(yù)算管理的學(xué)校（高校和中職學(xué)校）中 的各類學(xué)生人數(shù)。其中，高校學(xué)生人數(shù)是指2012 年9月地方全日制普通公辦高校在校學(xué)生人數(shù)； 中職學(xué)校學(xué)生人數(shù)是指 2012年9月全日制公辦 中等職業(yè)學(xué)校（包括中專、技校和職校）在校學(xué)生人數(shù)。離退休人員：是指在預(yù)算單位離休和退休的 人員數(shù)，或雖未在預(yù)算單位離休或退休，但由預(yù) 算單位管理的離休和退休人員數(shù)（因職能管理需 要除外，如老干部局）。其他人員：?jiǎn)挝怀诰幦?/p>

14、員、學(xué)校學(xué)生和離 退休人員以外的其他人員，包括“有編制的文職 人員”、“有編制的購買服務(wù)人員”、“在職市管保 健對(duì)象”、“臨時(shí)工”和“其他”。有編制的文職人員：是指經(jīng)市編辦核定編制批 準(zhǔn)聘用擔(dān)任文職工作的人員。有編制的購買服務(wù)人員：是指經(jīng)市編辦核定編 制批準(zhǔn)聘用的、由政府向社會(huì)購買服務(wù)的人員。在職市管保健對(duì)象：是指根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定由 財(cái)政安排醫(yī)療保健統(tǒng)籌金的在職人員。臨時(shí)工：是指單位在實(shí)有人數(shù)小于編制數(shù)的情 況下、在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排人員經(jīng)費(fèi)的聘 用人員數(shù)。其他：是指除“有編制的文職人員”、“有編制 的購買服務(wù)人員”、“在職市管保健對(duì)象”、“臨時(shí) 工”外的其他人員。需要注意的是，除填報(bào)上述

15、 列舉的人員外，填報(bào)“其他”人員數(shù)的，應(yīng)在其 備注欄內(nèi)說明相關(guān)其他人員的情況。3.1.3 辦公及業(yè)務(wù)用房情況表辦公及業(yè)務(wù)用房包括公有及自有用房和租賃 用房。相關(guān)房屋信息包括房屋性質(zhì)、房屋名稱、 地址、建筑面積、使用面積、出租面積、投入使 用年度以及備注等。上述辦公及業(yè)務(wù)用房情況在2012年預(yù)算編制 時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.4 設(shè)備情況表設(shè)備情況表包括交通工具、辦公設(shè)備以及專業(yè) 設(shè)備等三部分信息。上述設(shè)備的實(shí)有數(shù)量由系統(tǒng) 分別自車輛明細(xì)表和辦公設(shè)備明細(xì)表中 的相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總產(chǎn)生。由于 2012年預(yù)算編 報(bào)時(shí)，車輛明細(xì)表和辦公設(shè)備明細(xì)表暫不 要求預(yù)算單位填報(bào)，所以，本表內(nèi)的車輛編制數(shù) 和

16、實(shí)有數(shù)需要預(yù)算單位填報(bào)。交通工具：包括車輛情況和其他交通工具兩 個(gè)部分。其中：其它交通工具是指除列舉的車輛類型（小轎車、中型客車、大客車、貨車和摩托 車）以外的交通工具。辦公設(shè)備：包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、復(fù) 印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)以及其他設(shè)備。上述辦公 設(shè)備情況在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單 位填報(bào)。專業(yè)設(shè)備：包括20萬元以上、50萬元以上、 100萬元以上以及200萬元以上的專業(yè)設(shè)備等。 專業(yè)設(shè)備的分類及填報(bào)口徑同部門年度決算編報(bào) 口徑。上述專業(yè)設(shè)備情況在 2012年預(yù)算編制時(shí) 暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.5 車輛明細(xì)表車輛明細(xì)是指設(shè)備情況表中車輛的明細(xì)信息， 具體包括車輛類型、車輛

17、品牌、車輛號(hào)碼、購買 年度、行駛里程和大修次數(shù)等。上述車輛明細(xì)信 息在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.6 辦公設(shè)備明細(xì)表辦公設(shè)備明細(xì)是指設(shè)備情況表中辦公設(shè)備的 明細(xì)信息，具體包括設(shè)備類別、型號(hào)、規(guī)格、數(shù) 量、單價(jià)、金額和購買日期等。上述辦公設(shè)備明細(xì)信息在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位 填報(bào)。3.2 項(xiàng)目庫項(xiàng)目庫是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù) 據(jù)庫系統(tǒng)。項(xiàng)目庫分為財(cái)政部門項(xiàng)目庫、專業(yè)部 門項(xiàng)目庫、部門（單位）項(xiàng)目庫。項(xiàng)目庫按照統(tǒng) 一規(guī)劃、分級(jí)管理的原則進(jìn)行管理。單位納入項(xiàng) 目支出預(yù)算安排的項(xiàng)目必須首先納入項(xiàng)目庫管 理。統(tǒng)一規(guī)劃是指財(cái)政部門統(tǒng)一制定項(xiàng)目庫管理 的規(guī)章制度

18、、項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容、統(tǒng)一計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟 件數(shù)據(jù)規(guī)范。分級(jí)管理是指財(cái)政部門、專業(yè)部門 以及預(yù)算主管部門（單位）按照各自的職責(zé)、權(quán) 限分別對(duì)各自設(shè)立的項(xiàng)目庫實(shí)行管理。項(xiàng)目申報(bào)的內(nèi)容，是項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)，也是項(xiàng) 目支出預(yù)算安排、執(zhí)行和實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的基本依 據(jù)。為細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，項(xiàng)目?jī)?nèi)容按三級(jí)進(jìn)行 細(xì)化申報(bào)，項(xiàng)目一級(jí)，即項(xiàng)目的主要內(nèi)容；項(xiàng)目 二級(jí)，即項(xiàng)目具體要做的事項(xiàng)；項(xiàng)目三級(jí)，即某 一事項(xiàng)所需安排的經(jīng)費(fèi)內(nèi)容。3.2.1 一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容：包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目編碼、起 始日期和結(jié)束日期、項(xiàng)目類別、專業(yè)評(píng)審項(xiàng)目、 總預(yù)算、當(dāng)年預(yù)算（一次性項(xiàng)目）、項(xiàng)目概述、項(xiàng) 目依據(jù)、項(xiàng)目資料、歷年預(yù)算及執(zhí)行情況（經(jīng)常

19、性項(xiàng)目）等信息。項(xiàng)目名稱：描述項(xiàng)目的主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)按照 規(guī)范的用語表述，如“房屋維修”、“舉辦XX活 動(dòng)”、“XX會(huì)議”等，但不應(yīng)表述為“ XX處室業(yè) 務(wù)費(fèi)”。項(xiàng)目編碼：由系統(tǒng)按照一定編碼規(guī)則自動(dòng)生 成的項(xiàng)目識(shí)別碼，采用18位組合碼。其中，1-4 位表示項(xiàng)目申報(bào)年度，5-14位表示預(yù)算單位組織 機(jī)構(gòu)代碼，15-18位表示項(xiàng)目序列碼。起始日期和結(jié)束日期：項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際 開始和實(shí)際結(jié)束日期，一般不應(yīng)填報(bào)為2012年1 月1日至2012年12月31日。項(xiàng)目類別：項(xiàng)目按照預(yù)算管理和部門預(yù)算編 報(bào)要求分為經(jīng)常性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目。經(jīng)常性項(xiàng)目：是指預(yù)算單位為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支

20、出項(xiàng)目以 及具有普遍性且支出標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定的項(xiàng)目。根 據(jù)上述不同情況，經(jīng)常性項(xiàng)目又分為“經(jīng)常性專 項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)”和“其他經(jīng)常性項(xiàng)目”。經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)是指單位為維持其正常運(yùn) 轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、設(shè)備、大型專用網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行 費(fèi)和為完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng) 目。其他經(jīng)常性項(xiàng)目是指預(yù)算單位中具有普遍性 且支出標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定的項(xiàng)目，如：殘疾人保障 金繳費(fèi)、撫恤費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng) 費(fèi)等。需要注意的是，以前年度已確定為經(jīng)常性項(xiàng)目 的，在2012年部門預(yù)算編制時(shí)無需重新輸入， 可直接從系統(tǒng)中導(dǎo)入原項(xiàng)目相關(guān)信息；單位因?qū)?際情況，2012年有新增經(jīng)常性項(xiàng)目的，可增加輸 入新項(xiàng)目信息，但應(yīng)對(duì)該新增

21、經(jīng)常性項(xiàng)目予以說 明。 一次性項(xiàng)目：除經(jīng)常性項(xiàng)目之外的其他項(xiàng) 目?！耙淮涡皂?xiàng)目”分為“市委市政府已確定的新增項(xiàng)目”、“結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目”和“其他一次性項(xiàng)目”。市委市政府已確定的新增項(xiàng)目是指市委、市政 府已確定需由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障安排的支出 項(xiàng)目。結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目是指以前年度已經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)并 確定分年度預(yù)算，需在本年度繼續(xù)安排預(yù)算的跨 年度實(shí)施項(xiàng)目以及因上年預(yù)算執(zhí)行調(diào)整而結(jié)轉(zhuǎn)至 本年度安排的項(xiàng)目。根據(jù)上述不同情況，結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng) 目又分為“分年預(yù)算安排項(xiàng)目”和“上年執(zhí)行結(jié) 轉(zhuǎn)項(xiàng)目”。其他一次性項(xiàng)目是指除前述兩類一次性項(xiàng)目 以外，單位為完成其工作任務(wù)而安排的一次性支 出項(xiàng)目?？?jī)效評(píng)價(jià)：是指運(yùn)用一定的考核方法、量化

22、指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)程度，以及為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果 所進(jìn)行的綜合性考核與評(píng)價(jià)。政府購買公共服務(wù)：是指將原來由政府直接 提供的、為社會(huì)公共服務(wù)的事項(xiàng)交給有資質(zhì)的社 會(huì)組織或市場(chǎng)機(jī)構(gòu)來完成，并根據(jù)社會(huì)組織或市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，按照一定的標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行評(píng)估后支付服務(wù)費(fèi)用，試行“政府采購、合 同管理、審計(jì)評(píng)估、信息公開”預(yù)算管理辦法的 新型政府提供公共服務(wù)方式。需要注意的是，在2012年預(yù)算中采取政府購 買公共服務(wù)方式的項(xiàng)目，各部門和單位應(yīng)在預(yù)算 編制系統(tǒng)中單列項(xiàng)目編制預(yù)算，并填報(bào)“是否政 府購買服務(wù)”項(xiàng)目選項(xiàng)。專業(yè)評(píng)審項(xiàng)目：是指需要經(jīng)相關(guān)專業(yè)主管部 門進(jìn)行前

23、置評(píng)審的“信息化項(xiàng)目”、“學(xué)科建設(shè)項(xiàng) 目”以及“單項(xiàng)預(yù)算金額 50萬元以上的大型科 研設(shè)備購置項(xiàng)目”?？傤A(yù)算：是指完成項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃所需安排的 項(xiàng)目預(yù)算總額。當(dāng)年預(yù)算（一次性項(xiàng)目）：是指項(xiàng)目預(yù)算分 年度安排計(jì)劃中列入本年度的項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目概述：是指項(xiàng)目申請(qǐng)理由以及項(xiàng)目主要 事實(shí)內(nèi)容、預(yù)期的總目標(biāo)和階段性目標(biāo)、項(xiàng)目需 要的投入情況（對(duì)財(cái)政預(yù)算資金的需求額；其他 渠道資金的來源及其落實(shí)情況）、項(xiàng)目論證情況、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、預(yù)期的主要經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益 指標(biāo)。需要注意的是，一是“項(xiàng)目論證情況”和“項(xiàng) 目實(shí)施計(jì)劃”兩項(xiàng)內(nèi)容為必須填報(bào)的內(nèi)容。其中：“項(xiàng)目論證情況”應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目論證或評(píng)審開展的 實(shí)際情況，選擇“

24、不需要論證、尚未論證、已經(jīng) 啟動(dòng)論證、論證已完成”中的一個(gè)類別填報(bào)；“項(xiàng) 目實(shí)施計(jì)劃”（注意與“實(shí)施計(jì)劃及執(zhí)行情況”的 區(qū)別）應(yīng)根據(jù)預(yù)算年度內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，填 報(bào)“項(xiàng)目立項(xiàng)、前期評(píng)審、項(xiàng)目啟動(dòng)、項(xiàng)目結(jié)束” 等項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。二是“預(yù)期的總目 標(biāo)和階段性目標(biāo)、預(yù)期的主要經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效 益指標(biāo)”在2012年預(yù)算編報(bào)時(shí)暫不要求填報(bào)。項(xiàng)目依據(jù)：是指項(xiàng)目與國(guó)家和本市政策、行 政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性、項(xiàng)目的必 要性、緊迫性；相關(guān)政策、文件（包括市領(lǐng)導(dǎo)批 示文件）規(guī)定及其文號(hào)。其中，“項(xiàng)目與國(guó)家和本 市政策、行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性、 項(xiàng)目的必要性、緊迫性”等內(nèi)容在 201

25、2年預(yù)算 編報(bào)時(shí)暫不要求填報(bào)。變動(dòng)原因說明：是指經(jīng)常性項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算與 上年預(yù)算相比發(fā)生變動(dòng)的情況說明。項(xiàng)目資料：是指項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審 報(bào)告等說明項(xiàng)目具體情況的相關(guān)文件資料。歷年預(yù)算及執(zhí)行情況（經(jīng)常性項(xiàng)目）：是指 項(xiàng)目歷年預(yù)算安排情況以及實(shí)際執(zhí)行情況。實(shí)施計(jì)劃及執(zhí)行情況（一次性項(xiàng)目）；是指 項(xiàng)目預(yù)算分年安排計(jì)劃及以前年度項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行 情況。3.2.2項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成：包括年份（一次性項(xiàng)目）、構(gòu) 成內(nèi)容、功能科目、構(gòu)成金額、資金投向、資金 來源等信息。構(gòu)成內(nèi)容：是指項(xiàng)目具體要做的相關(guān)事項(xiàng)。 構(gòu)成內(nèi)容一般應(yīng)與項(xiàng)目名稱不同。功能科目：項(xiàng)目支出所反映的對(duì)外職能活動(dòng) 應(yīng)適用的功能分類科目，

26、應(yīng)細(xì)化至項(xiàng)級(jí)。構(gòu)成金額：項(xiàng)目完成某一特定事項(xiàng)所需的預(yù) 算金額，由系統(tǒng)匯總其三級(jí)明細(xì)金額計(jì)算生成。資金投向：是指根據(jù)財(cái)政部門相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑確定的項(xiàng)目支出投入方向。此項(xiàng)信息，暫不 需要單位填報(bào)，由財(cái)政部門在部門預(yù)算“二上” 審核環(huán)節(jié)選擇確定。資金來源：是指項(xiàng)目支出預(yù)算安排的資金渠 道，主要包括：財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收入、 事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。財(cái)政撥款收入又分為：財(cái)政補(bǔ)助收入（包含預(yù) 算內(nèi)、燃油稅返還收入）、政府性基金收入、專項(xiàng) 收入和2011年納入預(yù)算的政府性收入。與 2011 年相比，刪除了 “財(cái)政補(bǔ)助收入”下的“預(yù)算外 轉(zhuǎn)入”，以及“行政事業(yè)性收費(fèi)收入（工本性收費(fèi) 收入）

27、需要注意的是，“政府性基金收入、專項(xiàng)收入、 2011年納入預(yù)算的政府性收入”在填報(bào)時(shí)需細(xì)化 至具體收入項(xiàng)目。2011年納入預(yù)算的政府性收入，是指按照財(cái) 政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算 管理的通知（財(cái)預(yù)【2010】88號(hào)）的要求，自 2012年1月1日起，將目前由部門和單位自行管 理的收入納入一般預(yù)算管理的政府性收入。主要包括主管部門集中收入、國(guó)有資產(chǎn)處置收入、國(guó) 有資產(chǎn)投資收益、國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入、廣告 收入、捐贈(zèng)收入、回收資金、利息收入等。I主管部門集中收入，指機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法 管理的事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其 他組織，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，集中所屬事業(yè)單 位收入。H國(guó)

28、有資產(chǎn)處置收入，指行政事業(yè)單位國(guó)有資 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移或核銷所產(chǎn)生的收入，包括國(guó)有資 產(chǎn)的出售收入、出讓收入、置換差價(jià)收入、報(bào)廢 報(bào)損殘值變價(jià)收入等，扣除應(yīng)繳納的稅款和所發(fā) 生的相關(guān)費(fèi)用（資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、技術(shù)鑒定費(fèi)、交易 手續(xù)費(fèi)等）后的余額。田國(guó)有資產(chǎn)投資收益，指事業(yè)單位利用國(guó)有資 產(chǎn)對(duì)外投資形成的股權(quán)（權(quán)益）的出售、出讓、 轉(zhuǎn)讓收入扣除投資成本、稅金、評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi) 用后取得的收益。IV國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入，指行政事業(yè)單位在 保證完成正常工作的前提下，出租、出借國(guó)有資 產(chǎn)取得的收入，扣除應(yīng)繳納的稅款和所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、技術(shù)鑒定費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi) 等）后的余額。V廣告收入，指政府舉辦的廣播電視

29、機(jī)構(gòu)占用 國(guó)家無線電頻率資源取得的廣告收入。VI捐贈(zèng)收入，指以政府名義接受的捐贈(zèng)收入， 即：以各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法管理 的事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組 織名義接受的非定向捐贈(zèng)貨幣收入，不包括定向 捐贈(zèng)貨幣收入，實(shí)物捐贈(zèng)收入以及以不參照公務(wù) 員法管理的事業(yè)單位、不代行政府職能的社會(huì)團(tuán) 體或者其他組織接受的捐贈(zèng)收入。即利息收入，指政府財(cái)政資金（稅收和非稅收 入）產(chǎn)生的利息收入。教育收費(fèi)收入，指單位的教育收費(fèi)（包括目 前在財(cái)政專戶管理的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，高校委托培 訓(xùn)費(fèi)，黨校收費(fèi)，教育考試考務(wù)費(fèi)，函大、電大、 夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)等）。事業(yè)收入，指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及 輔助活

30、動(dòng)所取得的收入。事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入，指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù) 活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取 得的收入。其他收入，指除財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收 入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的收入。需要注意的是，部門財(cái)務(wù)收支總表“事業(yè) 收入”含“教育收費(fèi)收入”。3.2.3 項(xiàng)目三級(jí)明細(xì)項(xiàng)目三級(jí)明細(xì)：包括明細(xì)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)類別、規(guī) 格型號(hào)、經(jīng)濟(jì)科目、單價(jià)、數(shù)量、明細(xì)金額、撥 付方式、國(guó)庫直接撥付、政府購買服務(wù)、政府采 購形式、政府采購方式、商品品目、是否合并采 購編號(hào)、合并后采購名稱等信息。明細(xì)內(nèi)容：是指某一事項(xiàng)所需的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)內(nèi) 容。經(jīng)費(fèi)類別：按單位支出的具體用途，分為資 本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出

31、。經(jīng)濟(jì)科目：反映單位支出具體用途所適用的 經(jīng)濟(jì)分類科目，應(yīng)細(xì)化至款級(jí)。撥付方式：反映單位預(yù)算執(zhí)行時(shí)所采用的財(cái) 政支付方式，包括政府采購、國(guó)庫直撥、待核。需要注意的是，除已明確為國(guó)庫直撥的項(xiàng)目 外，預(yù)算單位均應(yīng)選擇待核方式，并在提交用款 計(jì)劃時(shí)再確定具體支付方式。國(guó)庫直接撥付：應(yīng)按照上海市市級(jí)財(cái)政資 金國(guó)庫集中支付管理暫行辦法中有關(guān)財(cái)政直接 支付限額標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)財(cái)政直接支付項(xiàng)目。涉及政府采購的相關(guān)內(nèi)容，詳見關(guān)于印發(fā) 上海市2012年政府采購集中采購目錄和采購 限額標(biāo)準(zhǔn)的通知（滬財(cái)庫2011xx號(hào)），以 及關(guān)于完善政府采購預(yù)算編制與執(zhí)行的若干規(guī) 定（滬財(cái)預(yù)2011xx號(hào)，附件2）。是否合并采購編號(hào)、合

32、并后采購名稱：是指 預(yù)算單位可以根據(jù)實(shí)際情況，將同一個(gè)二級(jí)構(gòu)成 下三級(jí)明細(xì)中相關(guān)政府采購項(xiàng)目合并為一條政府 采購編號(hào)，同時(shí)，確定相應(yīng)的政府采購項(xiàng)目名稱。3.2.4 特定項(xiàng)目的申報(bào)3.2.4.1 機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算單位在人員情況表中填報(bào)退休人員數(shù) 后，系統(tǒng)自動(dòng)生成“機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng) 經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目。項(xiàng)目由“人事直撥15元/人”和“非 人事直撥185元/人”兩個(gè)二級(jí)項(xiàng)目。需要注意 的是，差額事業(yè)單位和預(yù)算外撥款單位需要選擇 上述兩個(gè)二級(jí)項(xiàng)目中由財(cái)政補(bǔ)助收入、2011年納 入預(yù)算的政府性收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、 事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等安排支出的資金 來源。3.2.4.2

33、 在職市管保健對(duì)象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金預(yù)算單位在人員情況表中填報(bào)在職市管保 健對(duì)象人數(shù)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成“在職市管保健對(duì) 象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金”項(xiàng)目。需要注意的是，差額 事業(yè)單位和預(yù)算外撥款單位需要選擇上述項(xiàng)目中 由財(cái)政補(bǔ)助收入、2011年納入預(yù)算的政府性收 入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收 入、其他收入等安排支出的資金來源。3.2.4.3 補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理 費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)和交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)全額事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)目前實(shí)行“人均定額” 加上項(xiàng)目支出中安排“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”、“辦公用 房物業(yè)管理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)”以及“交通 工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”的形式安排預(yù)算。全額事業(yè)單位在按人員定

34、額標(biāo)準(zhǔn)部分編制公 用經(jīng)費(fèi)預(yù)算后，應(yīng)在項(xiàng)目專用模版中根據(jù)本單位 實(shí)際情況選擇填報(bào)相應(yīng)的項(xiàng)目，并將該項(xiàng)目納入 本年預(yù)算。其中，“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目應(yīng)安排的 預(yù)算限額由系統(tǒng)自動(dòng)控制。3.2.4.4 年初部門待分配在編制部門預(yù)算時(shí)，由于尚無法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)預(yù)算 年度的全部支出情況，因此，原則上各預(yù)算主管 部門都應(yīng)預(yù)留待分配預(yù)算，用于解決年度預(yù)算執(zhí) 行中，中央和市委、市政府新出臺(tái)政策、以及其 他難以預(yù)計(jì)的支出需求。2012年起，待分配預(yù)算 額度，由原來不超過項(xiàng)目支出預(yù)算的3%調(diào)整提 高至不超過項(xiàng)目支出預(yù)算的 5%年初部門待分配在預(yù)算主管部門審核“一上” 預(yù)算時(shí)，在年初部門待分配項(xiàng)目表中錄入， 該項(xiàng)目作為部門待

35、分配預(yù)算指標(biāo)管理。需要注意的是，2012年起，單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金 額在150萬元以上的，仍按關(guān)于批復(fù) 2011年 財(cái)政支出預(yù)算的通知（滬財(cái)預(yù)201116號(hào)） 規(guī)定，由預(yù)算主管部門會(huì)商市財(cái)政局后，以聯(lián)合發(fā)文形式報(bào)市政府審批；單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金額在 150萬元以下的，由預(yù)算主管部門提出申請(qǐng)，市 財(cái)政局審核后及時(shí)將待分配預(yù)算調(diào)整為正式預(yù)算 并撥付資金。為進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，確保待分配預(yù)算真正 用于年度執(zhí)行中難以預(yù)計(jì)的支出，上半年原則上 不使用待分配預(yù)算。3.2.5 項(xiàng)目狀態(tài)項(xiàng)目狀態(tài)是指預(yù)算單位擬納入項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目在申報(bào)審核流程中所處的狀態(tài)。具體可分為： 待上報(bào)、已上報(bào)、可調(diào)整、退回、否定、財(cái)政同 音后、。

36、待上報(bào)：是指預(yù)算單位擬申報(bào)項(xiàng)目尚處于編 輯申報(bào)狀態(tài)，尚未提交上級(jí)預(yù)算單位審核的項(xiàng)目。已上報(bào)：是指預(yù)算單位擬申報(bào)項(xiàng)目已完成編 輯并提交上級(jí)預(yù)算單位審核的項(xiàng)目。可調(diào)整：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，經(jīng) 上級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門或財(cái)政部門審核， 確認(rèn)申報(bào)項(xiàng)目的預(yù)算單位可對(duì)項(xiàng)目作進(jìn)一步調(diào) 整，并在下一次申報(bào)時(shí)再次報(bào)送審核的項(xiàng)目。退回：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，在上 級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門或財(cái)政部門審核的過 程中，需要預(yù)算單位及時(shí)進(jìn)行細(xì)化、修改或調(diào)整 后重新申報(bào)并再次審核的項(xiàng)目。否定：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，經(jīng)上 級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門或財(cái)政部門審核后予 以否定。被否定項(xiàng)目不得編入項(xiàng)目支出預(yù)算

37、。財(cái)政同意：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目已 經(jīng)財(cái)政部門審核同意?！耙簧稀睍r(shí)財(cái)政同意項(xiàng)目， 未經(jīng)財(cái)政部門同意，預(yù)算單位在“二上”時(shí)不能 修改。3.3預(yù)算編報(bào)預(yù)算單位需要編制收入預(yù)算和支出預(yù)算，其 中：支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。編制收入預(yù)算應(yīng)填報(bào)非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收 入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入項(xiàng)目情況表。編制基本支出預(yù)算，應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 和公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表。編制項(xiàng)目支出預(yù)算，應(yīng)在 系統(tǒng)自動(dòng)生成項(xiàng)目支出預(yù)算表的基礎(chǔ)上，按 輕重緩急進(jìn)行排序?；局С龊晚?xiàng)目支出預(yù)算中涉及政府采購和財(cái)政直接支付的，需要同時(shí)編制 政府采購預(yù)算和財(cái)政直接支付預(yù)算。此外，預(yù)算主管部門在審核匯總下屬單位 “一 上”預(yù)

38、算的基礎(chǔ)上，對(duì)部門全部項(xiàng)目支出按輕重 緩急進(jìn)行排序，同時(shí)，編制本部門年初待分配預(yù) 算；在審核匯總“二上”預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)部門 全部項(xiàng)目支出按輕重緩急進(jìn)行排序。3.3.1 非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收 入和其他收入項(xiàng)目情況表包括非稅收入執(zhí)收情況、教育收費(fèi)收入、事業(yè) 收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他收入情況五部分 信息。單位應(yīng)根據(jù)本單位承擔(dān)的非稅收入執(zhí)收職能、 征收項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和征收情況運(yùn)行態(tài)勢(shì)，合 理預(yù)計(jì)并編報(bào)2012年非稅收入預(yù)算。需要注意的是，在“ 2011年納入預(yù)算的政府 性收入”中，各項(xiàng)收入下均設(shè)置了四個(gè)明細(xì)收入 內(nèi)容，即：“上年1-8月份已繳庫金額”、“上年 預(yù)計(jì)繳庫金額”、“歷年結(jié)

39、余當(dāng)年繳庫金額”以及 “當(dāng)年收入繳庫金額”。25 “上年1-8月份已繳庫金額”,是指預(yù)算單位根據(jù)關(guān)于將預(yù)算外收入納入預(yù)算管理工作的 通知（滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在 2011年1-8月期間繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫的相關(guān)收 入。 “上年預(yù)計(jì)繳庫金額”，是指預(yù)算單位根據(jù) 滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，預(yù)計(jì)在2011 年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫的相關(guān)收入。 “歷年結(jié)余當(dāng)年繳庫金額”，是指預(yù)算單位 根據(jù)滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，計(jì)劃在 2012年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫的相關(guān)收入歷年結(jié) 余。 “當(dāng)年收入繳庫金額”，是指預(yù)算單位根據(jù) 滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，預(yù)計(jì)在2012 年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政

40、國(guó)庫的相關(guān)收入。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)預(yù)【2010】88號(hào)的有關(guān)規(guī)定，合理預(yù)計(jì)并編報(bào)2012年教育收費(fèi)收入。單位應(yīng)根據(jù)本單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)情況，合理預(yù)計(jì)并編報(bào) 2012年事業(yè)收入。單位應(yīng)根據(jù)本單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活25動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，合理預(yù)計(jì) 并編報(bào)2012年事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入。其他收入是指單位取得的除財(cái)政撥款收入、教 育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入以外 的其它收入。其他收入應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況按 具體項(xiàng)目明細(xì)填報(bào)。3.3.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表細(xì)分為人員經(jīng)費(fèi)明細(xì) 表（行政）和人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）兩種 不同的表式。市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算單位類型具體核定單位應(yīng)

41、 填報(bào)的表式。其中：按照公務(wù)員法管理的單位和 參照公務(wù)員法管理的單位，應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明 細(xì)表（行政）；除參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位之 外的其他事業(yè)單位應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事 業(yè)）。若單位人員編制存在混編情況的，即：既有 公務(wù)員編制人員，又有事業(yè)編制人員的，應(yīng)按照 公務(wù)員編制人員和事業(yè)編制人員，分別填報(bào)人 員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）和人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事 業(yè)）。編制2012年人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有 人數(shù)統(tǒng)一以2012年8月底編制內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù) 為準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)編報(bào)的范圍和口徑不變。3.3.2.1 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）行政單位人員經(jīng)費(fèi)包括在職人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí) 工工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)三個(gè)部分。在職人員經(jīng)費(fèi)

42、，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、 一次性津貼補(bǔ)貼和其他。其中，基本工資包括職 務(wù)工資和級(jí)別工資；津貼補(bǔ)貼主要包括工作性津 貼、生活性補(bǔ)貼、改革性補(bǔ)貼以及本市在津補(bǔ)貼 改革中按國(guó)家規(guī)定保留的部分特殊崗位津貼和補(bǔ) 貼；一次性津貼補(bǔ)貼主要是指年終一次性獎(jiǎng)金以 及援邊選派干部、支教等人員的一次性日用品購 置補(bǔ)貼；其它主要包括單位按相關(guān)規(guī)定為職工繳 納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金。需要注意：一是單位在“其他津貼”欄中填 報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)在備注欄中說明安排此項(xiàng)津貼的內(nèi) 容、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。二是從 2012年起，部門在年 度預(yù)算中安排的行政單位公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一在人員經(jīng)費(fèi)中編報(bào)列示。三是一次性津貼、補(bǔ)貼 項(xiàng)目（包括年終一次性獎(jiǎng)

43、金）應(yīng)填報(bào)按年實(shí)際需 發(fā)放的總數(shù)。臨時(shí)工工資，是指單位實(shí)有人數(shù)小于編制 數(shù)時(shí)，可在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排的聘用人員 工資（含社保繳費(fèi)和住房公積金）。臨時(shí)工工資標(biāo) 準(zhǔn)為1600元/月。離退休人員經(jīng)費(fèi)，是指按規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)， 應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的離退休人員補(bǔ)貼費(fèi)，包括離休人 員補(bǔ)貼費(fèi)和退休人員補(bǔ)貼費(fèi)。3.3.2.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）人員經(jīng)費(fèi)包括在職人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)工工資、 事業(yè)單位退休人員補(bǔ)充養(yǎng)老金三個(gè)部分。在職人員經(jīng)費(fèi)，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、 年終一次性獎(jiǎng)金和其他。其中，基本工資主要包 括崗位工資、薪級(jí)工資和八大地區(qū)工資補(bǔ)貼等； 津貼補(bǔ)貼主要包括職務(wù)津貼、物價(jià)補(bǔ)貼、伙食補(bǔ) 貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼以及特殊

44、崗位津貼等；其它主要 包括單位按相關(guān)規(guī)定為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和 公積金。需要注意的是，單位在“特殊崗位津貼”和 “其他津貼”欄中填報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)在備注欄中說 明安排此項(xiàng)津貼的內(nèi)容、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)；年終一次 性獎(jiǎng)金應(yīng)填報(bào)按年實(shí)際需發(fā)放的總數(shù)。臨時(shí)工工資，是指單位實(shí)有人數(shù)小于編制 數(shù)時(shí)，可在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排的聘用人員 工資（含社保繳費(fèi)和住房公積金）。臨時(shí)工工資標(biāo) 準(zhǔn)為1600元/月。3.3.2.2.1 差額單位、預(yù)算外撥款單位的填報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)差額單位人員經(jīng)費(fèi)的資金來源為“財(cái)政補(bǔ)助收入（預(yù)算內(nèi)）”，單位人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算 安排有其他資金來源的，如：2011年納入預(yù)算 管理的政府性收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)

45、營(yíng)收 入、其他收入等，應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際情況選擇相應(yīng) 的資金來源，并相應(yīng)填報(bào)各項(xiàng)人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表細(xì)分為公用經(jīng)費(fèi)（綜合 定額）明細(xì)表、公用經(jīng)費(fèi)（全額事業(yè)單位）明 細(xì)表和公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）»O市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理方 式核定單位應(yīng)填報(bào)的表式。其中：市級(jí)機(jī)關(guān)、行 政事務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和行政執(zhí)法類事業(yè)單位，應(yīng)填報(bào) 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（綜合定額）»除行政事務(wù)執(zhí) 行機(jī)構(gòu)、行政執(zhí)法類事業(yè)單位和實(shí)行生均定額的 學(xué)校外的其它全額事業(yè)單位應(yīng)填報(bào)公用經(jīng)費(fèi)明 細(xì)表（全額事業(yè)單位）；差額事業(yè)單位以及公用 經(jīng)費(fèi)實(shí)行生均經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的高校和中職學(xué)校應(yīng)

46、填報(bào)公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）»O公用經(jīng)費(fèi)中列入“其他商品服務(wù)支出”和“其 他資本性支出”的合計(jì)數(shù)，占單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算 人均標(biāo)準(zhǔn)部分不應(yīng)超過15%3.3.3.1 公用經(jīng)費(fèi)（綜合定額）明細(xì)表公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行綜合定額和單項(xiàng)定額相結(jié)合預(yù) 算管理方式的單位，其公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)等于按綜 合定額計(jì)算安排數(shù)加按單項(xiàng)定額計(jì)算安排數(shù)的合 計(jì)數(shù)。綜合定額，是根據(jù)市編辦核定的單位編制內(nèi) 實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定的公用經(jīng)費(fèi)綜 合定額預(yù)算數(shù)。單位可以在規(guī)定的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算數(shù)內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排公用經(jīng)費(fèi) 支出預(yù)算。需要注意的是，“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“福利 費(fèi)”應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排（福利費(fèi)提 取標(biāo)準(zhǔn)

47、為140元/月/人）。其中，行政機(jī)關(guān)和參 照公務(wù)員法管理事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)將由國(guó)庫直 接支付至市總工會(huì)。單項(xiàng)定額，是根據(jù)單位辦公用房、車輛情況 以及相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定的公用經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)定額 預(yù)算數(shù)。需要注意的是，編制 2012年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算 時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)統(tǒng)一以 2012年8月底編制 內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù)為準(zhǔn)；垂直管理部門區(qū)縣分局的 公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，仍按原辦法編制；公用經(jīng)費(fèi)已實(shí) 行綜合定額的單位，項(xiàng)目支出中不得再安排已納 入公用經(jīng)費(fèi)綜合定額開支范圍的支出；公用經(jīng)費(fèi) 支出預(yù)算中，需要實(shí)行政府采購和財(cái)政直接支付 的，應(yīng)同時(shí)編制相應(yīng)的政府采購預(yù)算，確定財(cái)政 直接支付方式。3.3.3.2 公用經(jīng)費(fèi)（全額事業(yè)

48、單位）明細(xì)表全額事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)目前試行“人均定額” 加上項(xiàng)目支出中安排“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”、“辦公用 房物業(yè)管理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)”以及“交通 工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”形式安排預(yù)算。全額事業(yè)單位 在完成本表填報(bào)后，應(yīng)在項(xiàng)目專用模版中選擇填 報(bào)相應(yīng)的項(xiàng)目，并將該項(xiàng)目納入本年預(yù)算。 “人均定額”，是根據(jù)市編辦核定的單位編 制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)（人均 3000元） 計(jì)算確定的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)，單位可以在規(guī)定的 公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排公用 經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。 “補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”，是參照公用經(jīng)費(fèi)綜合定 額標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定數(shù)扣 除在公用經(jīng)費(fèi)中已安排數(shù)）在項(xiàng)目支出中安排的 專項(xiàng)經(jīng)

49、費(fèi)。 “辦公用房物業(yè)管理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)” 以及“交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”，是參照公用經(jīng)費(fèi)單 項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目支出中安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。需要注意的是，編制 2012年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算 時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)統(tǒng)一以 2012年8月底編制內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù)為準(zhǔn)；在項(xiàng)目支出中已安排“補(bǔ) 充公用經(jīng)費(fèi)”的全額撥款事業(yè)單位，在其他項(xiàng)目 支出中也不得再安排已納入公用經(jīng)費(fèi)綜合定額開 支范圍的支出；公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算中，需要實(shí)行 政府采購和財(cái)政直接支付的，應(yīng)同時(shí)編制相應(yīng)的 政府采購預(yù)算，確定財(cái)政直接支付方式。本表安排的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”與相應(yīng)在“補(bǔ)充公 用經(jīng)費(fèi)”中安排的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”之和不能為零； 參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)將

50、由國(guó)庫直接撥付至市總工會(huì)；福利費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)為 /月/人。140元3.3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）本表內(nèi)“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“福利費(fèi)”兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 預(yù)算，不包括在差額單位人均定額和學(xué)校的生均 定額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，由系統(tǒng)按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。差額事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的公用經(jīng)費(fèi)預(yù) 算根據(jù)單位實(shí)有人數(shù)和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定， 并由系統(tǒng)默認(rèn)資金來源為財(cái)政補(bǔ)助收入（預(yù)算 內(nèi)）。單位其他資金來源安排的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算， 根據(jù)實(shí)際情況選擇資金來源。生均單位公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)高校和中職學(xué)校在校學(xué)生人數(shù)和相應(yīng)的生均定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定。需要注意的是，在校學(xué)生人數(shù)的時(shí)點(diǎn)與編制內(nèi) 實(shí)有人數(shù)不同。高校學(xué)生人數(shù)是指 2012年9月 地方

51、全日制普通公辦高校在校學(xué)生人數(shù)；中職學(xué) 校學(xué)生人數(shù)是指2012年9月全日制公辦中等職 業(yè)學(xué)校（包括中專、技校和職校）在校學(xué)生人數(shù)。福利費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)為140元/月/人。3.3.4 項(xiàng)目支出預(yù)算表本表項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)據(jù)由項(xiàng)目庫項(xiàng)目納入當(dāng) 年預(yù)算形成。預(yù)算單位和預(yù)算主管部門對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目支出 要按照輕重緩急、擇優(yōu)遴選后進(jìn)行排序。其中， 經(jīng)常性項(xiàng)目、市委市政府已確定的新增項(xiàng)目和結(jié) 轉(zhuǎn)項(xiàng)目應(yīng)予以優(yōu)先排序。3.3.5 涉及收費(fèi)項(xiàng)目納入預(yù)算內(nèi)管理差額單 位和預(yù)算外撥款單位的預(yù)算填報(bào)目前，部分原預(yù)算外收費(fèi)項(xiàng)目已按相關(guān)規(guī)定納 入預(yù)算內(nèi)管理。其中，涉及行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目的 差額單位和預(yù)算外撥款單位，在 2012年預(yù)算編

52、報(bào)時(shí)，相關(guān)支出預(yù)算需由上述收費(fèi)項(xiàng)目收入安排 的，應(yīng)選擇相應(yīng)的資金來源，如：“財(cái)政撥款收入” 下“財(cái)政補(bǔ)助收入”中的“預(yù)算內(nèi)”。4. 2012年預(yù)算編報(bào)中需要注意的事項(xiàng)4.1 關(guān)于落實(shí)部門預(yù)算責(zé)任制度關(guān)于編制2011年市級(jí)部門預(yù)算的通知（滬 財(cái)預(yù)【2010】81號(hào)）要求各部門要切實(shí)負(fù)起責(zé)任 主體的職責(zé)，組織、管理和指導(dǎo)下屬預(yù)算單位科 學(xué)合理地編制預(yù)算，匯總審核和統(tǒng)籌平衡好本部 門預(yù)算。在此基礎(chǔ)上，從 2012年起，市財(cái)政局 將進(jìn)一步著力加強(qiáng)監(jiān)督考核，督促部門預(yù)算責(zé)任 制度落到實(shí)處。4.1.1 全面實(shí)施年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì) 師審計(jì)制度對(duì)使用財(cái)政性資金的市級(jí)事業(yè)單位，全面實(shí)施 年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表注

53、冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，切實(shí)規(guī) 范事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，為下一步全面實(shí)施部 門決算批復(fù)制度打好基礎(chǔ)。4.1.2 建立部門預(yù)算管理考核通報(bào)制度為規(guī)范和加強(qiáng)本市市級(jí)部門預(yù)算管理工作，進(jìn) 一步落實(shí)部門預(yù)算責(zé)任制度，提高部門預(yù)算編報(bào) 的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保部門預(yù)算編報(bào) 質(zhì)量，市財(cái)政局印發(fā)了上海市市級(jí)部門預(yù)算管 理工作考核暫行辦法（滬財(cái)預(yù)2011xx號(hào)）， 并自2012年起試行。4.1.2.1 辦法的基本內(nèi)容部門預(yù)算管理考核主要考核市級(jí)預(yù)算主管部 門落實(shí)部門預(yù)算編制主體責(zé)任，科學(xué)、合理、規(guī) 范編報(bào)部門預(yù)算的工作情況，重點(diǎn)考核市級(jí)部門 預(yù)算編報(bào)的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。預(yù)算考核 在突出重點(diǎn)的同時(shí)，也兼顧

54、了部門預(yù)算管理的其 他方面。辦法為暫行辦法，內(nèi)容包括總則、考核 內(nèi)容和方法、考核標(biāo)準(zhǔn)和要求、考核的組織與考 核結(jié)果應(yīng)用、附則等五個(gè)部分。4.1.2.2 考核內(nèi)容和方法部門預(yù)算編報(bào)是部門預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)， 部門預(yù)算編報(bào)質(zhì)量的高低，直接影響部門預(yù)算的 執(zhí)行、監(jiān)督、預(yù)算信息公開等工作，因此，考核 內(nèi)容綜合了部門預(yù)算管理的各個(gè)方面，除“一上”、“二上”預(yù)算編報(bào)工作外，還將部門預(yù)算編制與 執(zhí)行的銜接工作，部門預(yù)算和財(cái)務(wù)收支規(guī)范管理 工作，以及其他與預(yù)算編報(bào)有關(guān)工作納入考核范 圍。預(yù)算考核采取年度考核方法，平時(shí)逐項(xiàng)記錄， 年度定期進(jìn)行綜合考核。4.1.2.3 考核標(biāo)準(zhǔn)和要求4.1.2.3.1 預(yù)算考核計(jì)

55、分預(yù)算考核計(jì)分采取基礎(chǔ)分加附加分的方法，滿 分為110分，其中：基礎(chǔ)分100分，附加分10 分?；A(chǔ)分中，部門預(yù)算“一上”、“二上”編 報(bào)工作為70分，其他方面工作為30分。附加分 主要評(píng)價(jià)部門創(chuàng)新預(yù)算管理機(jī)制工作，積極推進(jìn) 開展預(yù)算改革試點(diǎn)工作的情況。4.1.2.3.2 考核要求部門“一上”、“二上”預(yù)算編報(bào)工作，主 要是考核部門預(yù)算編報(bào)的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確 性，并設(shè)置具體的考核項(xiàng)目。部門預(yù)算編制與執(zhí)行的銜接工作，主要是考核預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算追加情況和預(yù)算完成情 況。其中，預(yù)算執(zhí)行情況考核部門半年度支出預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)度；預(yù)算追加情況考核部門專項(xiàng)工作與 年度預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，確保年初預(yù)算不留硬

56、缺 口；預(yù)算完成情況考核部門年度預(yù)算完成率。部門預(yù)算和財(cái)務(wù)收支規(guī)范管理工作，主要 是考核部門在審計(jì)監(jiān)督或財(cái)政監(jiān)督檢查中，是否 被發(fā)現(xiàn)部門預(yù)算管理和財(cái)務(wù)收支方面存在相關(guān)問 題，以及發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。其他與預(yù)算編報(bào)有關(guān)的工作，主要是考核 部門統(tǒng)籌安排結(jié)余資金，開展專項(xiàng)資金評(píng)審工作, 做好預(yù)算信息公開工作，以及配合做好預(yù)算編制 方面的其他工作。部門創(chuàng)新預(yù)算管理機(jī)制工作，積極推進(jìn)開 展預(yù)算改革試點(diǎn)工作，作為附加分內(nèi)容。如：部 門會(huì)同市財(cái)政局積極研究完善專項(xiàng)資金預(yù)算管理 辦法，切實(shí)將專項(xiàng)資金年初預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目， 辦法科學(xué)、規(guī)范，操作性強(qiáng)的；或者參加財(cái)政專 項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作，制定績(jī)效評(píng)價(jià)制度，開展 財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)的，可獲相應(yīng)的附加分。4.1.2.4 考核的組織與考核結(jié)果應(yīng)用預(yù)算考核工作由市財(cái)政局組織實(shí)施，考核結(jié)果 將向市政府專題報(bào)告，同時(shí)，向市級(jí)預(yù)算主管部 門進(jìn)行通報(bào)。對(duì)考核結(jié)果排名靠前的20個(gè)部門進(jìn)行表彰， 分別頒發(fā)獲獎(jiǎng)證書；對(duì)排名靠后的 10個(gè)部門， 原則上在編制下一年