公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

1、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù) 國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。.、三、四、適用范圍本規(guī)定適用于 * 限公司全體員工 O權(quán)責(zé)各部門(mén)執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作； 相關(guān)部 門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 費(fèi)用的核對(duì)、報(bào)銷(xiāo)等具

2、體工作（財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中起監(jiān) 督作用，只 對(duì)符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開(kāi) 支辦理報(bào) 銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁口條、收據(jù)報(bào)銷(xiāo)）。報(bào)銷(xiāo)的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求1 ?發(fā)票必須合法 .真實(shí).有效，自 2017年7月 1日起，取得的增值稅普 通 發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購(gòu)買(mǎi)方納稅識(shí)別號(hào)”欄填寫(xiě)公司納稅人識(shí) 別 號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（ * ）, 不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部可不予報(bào) 銷(xiāo)°2. 發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開(kāi)具貨物或商品明細(xì)，不得籠 統(tǒng)填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品” . “食品”、“勞保用品“等。 3?發(fā)票不得涂改、 挖補(bǔ)、大小

3、寫(xiě)金額必須相符， 字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有 誤， 應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)。4?要用膠水分類(lèi)、整齊地黏貼在報(bào)銷(xiāo)黏貼單上， 防止原始憑證在傳遞過(guò)程 中 丟失。5.無(wú)論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)，一切損失山當(dāng)事人自 行承擔(dān)。6?對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)） , 不得作為合法會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有 權(quán) 拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。1）填寫(xiě)項(xiàng)IJ不齊全.內(nèi)容不真.字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫(xiě)有誤的，出具票據(jù)不完整：4）一式兒聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)聯(lián)未復(fù)寫(xiě)；（二）、報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求1. 必須按報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。2?報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明

4、費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè) 單位或項(xiàng)便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷(xiāo)招 待費(fèi) （購(gòu)煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào) 銷(xiāo)，將 自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待事項(xiàng)證明單， 經(jīng)辦人 應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)簽字證明后交單位 經(jīng)理審核后 交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。3?報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨 水填寫(xiě)。4?財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如口條、不符合 要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)報(bào)銷(xiāo)金融時(shí)，應(yīng)退 回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。（三）、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求1 ?除發(fā)票外，其他

5、附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。（四）、報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求1?當(dāng)月費(fèi)用必須在次月 10 日前報(bào)銷(xiāo)，節(jié)假日順延：2?每月 1-10 日各部門(mén)收集本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；3. 財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；4 ? 財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過(guò)現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)； 5?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦 理。（五）、報(bào)銷(xiāo)審批付款流程要求K 經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程 管理要求分類(lèi)黏貼原始憑證，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì) 其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。2、部門(mén)負(fù)

6、責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù) 責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門(mén)責(zé)任人可 以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé) 任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度 要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是 否從報(bào)銷(xiāo)中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合 法. 合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對(duì)費(fèi)用的 真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理 的

7、費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核后，交由董事長(zhǎng)審批。5、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身 份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用有財(cái)務(wù) 部審核。6、出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字 手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額） 只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給 經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng) 開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。7、審批流程簡(jiǎn)表報(bào)銷(xiāo)人員貼票填單 （報(bào)銷(xiāo)單）一本人及部門(mén)管理人員簽字一交財(cái)務(wù)審核票 據(jù) 的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)一交公司主管簽名一退回財(cái)務(wù)部一出納處領(lǐng)款五. 注意事項(xiàng)1 ? 財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過(guò)程中，如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn)， 可詢(xún)問(wèn)報(bào)銷(xiāo)人員，報(bào)銷(xiāo)人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)合理的解釋?zhuān)?解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多 報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬