內(nèi)部控制_預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程圖

1、預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖1、預(yù)算編制流程圖預(yù)算編制業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)政部門(mén)開(kāi)始1預(yù)算編組織預(yù)算編報(bào)工作部署預(yù)算編報(bào)工作落實(shí)預(yù)算編報(bào)工作部門(mén)負(fù)責(zé)人審核預(yù)算建議數(shù)不通過(guò) 不通過(guò)通過(guò)初審2.預(yù)算上報(bào)審核匯總、調(diào)整各部門(mén)預(yù)算預(yù)算建議數(shù)預(yù)算批復(fù)流程結(jié)束2、預(yù)算批復(fù)流程圖3、預(yù)算下達(dá)流程圖預(yù)算下達(dá)業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)政部門(mén)開(kāi)始1.指標(biāo)細(xì)化分年度預(yù)算下達(dá)預(yù)算指標(biāo)下達(dá)通知預(yù)算指標(biāo)分解細(xì)化年度預(yù)算指標(biāo)下達(dá)審定2. 預(yù) 算 指 標(biāo) 下 達(dá)預(yù)算執(zhí) 行流程預(yù)算追 加流程結(jié)束4、預(yù)算追加流程圖預(yù)算追加調(diào)整 階段業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì) 財(cái)政部門(mén)開(kāi)始1.預(yù)算追加申請(qǐng)?zhí)岢鲎芳诱{(diào)整申請(qǐng)預(yù)算追加調(diào)整申

2、請(qǐng)表不通過(guò)不通過(guò)不通過(guò)審批通過(guò)是否需財(cái)政審批審批通過(guò)2.預(yù)算追調(diào)批追加預(yù)算指標(biāo)匹配預(yù)算執(zhí)行流程調(diào)整預(yù)算 下達(dá)批復(fù)下達(dá)預(yù)算追加調(diào)整數(shù)5、預(yù)算調(diào)整流程圖預(yù)算調(diào)辦部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo) 單位負(fù)責(zé)人 決策機(jī)構(gòu)開(kāi)始1.提出預(yù)算調(diào)整申出預(yù)算整需求算調(diào)整 申請(qǐng)表匯總預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案2. 預(yù) 算 調(diào) 整 編 制因項(xiàng)目發(fā)生終 是 止、撤銷(xiāo)、變更否 等引起下達(dá)3. 預(yù) 算 下 達(dá)算編制是算調(diào)整預(yù)執(zhí)行審議各處室審核6、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)及執(zhí)行流程圖預(yù)算執(zhí)行階 段業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)1.預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)2.預(yù)算執(zhí)7、決算管理業(yè)務(wù)流程圖決算流程業(yè)務(wù)部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 預(yù)算管理委員會(huì) 財(cái)政部門(mén)1.決算編決算編制 不通過(guò)決算報(bào)告草案2. 決 算 審 批審定通過(guò)決算報(bào)告3. 決 算 報(bào) 告接受反饋接受反饋接受反饋8、績(jī)效評(píng)價(jià)流程圖考評(píng)控制階段業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén) 預(yù)算管理委員會(huì) 財(cái)政部門(mén)開(kāi)始預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.績(jī)效考評(píng)表報(bào)審批2.績(jī)效考評(píng)結(jié)果反應(yīng)用報(bào)告結(jié)果跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況匯總、分析預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算執(zhí)行分 績(jī)效評(píng)價(jià)析報(bào)告 報(bào)告應(yīng)