裝飾裝修公司財(cái)務(wù)管理制度

1、裝飾裝修公司財(cái)務(wù)管理制度一.總則第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)財(cái)政 部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 ，結(jié) 合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度是處理公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的規(guī)范和準(zhǔn)則 ，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所 有公司和部門(mén)。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān) 督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效 益。第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部貝t務(wù)管理制度， 加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。第一章基礎(chǔ)工作的建立一、公

2、司財(cái)務(wù)部門(mén)人員職責(zé)1 .財(cái)務(wù)人員職責(zé)及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與財(cái)經(jīng)法規(guī)，積極參 與經(jīng)營(yíng)管理。擬定工作計(jì)劃，考核、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。2 .財(cái)務(wù)人員要求要求出納、會(huì)計(jì)人員基本素質(zhì)較高，必須專(zhuān)職，不得兼做公司以外的其他工作 , 應(yīng)具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)、熟練使用計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件, 人品優(yōu), 具有良好的職業(yè)道德。第二章會(huì)計(jì)管理制度第一節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)定一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)1. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和本規(guī)定執(zhí)行;會(huì)計(jì)科目的使用及帳簿的設(shè)置, 應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行, 不得任意更改或自行設(shè)置。2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證, 會(huì)計(jì)核算采用收付實(shí)現(xiàn)制。3. 會(huì)計(jì)核算組織

3、程序采用記帳憑證匯總表核算程序:根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證;根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類(lèi)帳;根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表;根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類(lèi)帳;根據(jù)總分類(lèi)帳和明細(xì)分類(lèi)帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表;二、記帳規(guī)則1. 記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及明細(xì)科目盡量用全稱(chēng)或者能讓經(jīng)手人以外的人看懂, 不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。2. 記帳必須以審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù), 沒(méi)有合法的會(huì)計(jì)憑證, 不得登記帳簿。3. 明細(xì)帳隨時(shí)登記, 總帳定期登記, 一般不超過(guò)10 天 ;4. 每一筆帳都必須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要, 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不

4、能過(guò)分簡(jiǎn)略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫(huà)”號(hào)；5. 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚, 嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改, 不得跳行隔頁(yè),應(yīng)將空行或空頁(yè)畫(huà)斜線注銷(xiāo);6. 紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外, 還可用于下列事項(xiàng):經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后, 發(fā)生退回或退出;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)生多付或多收;帳戶(hù)的借方或貸方需要保持一個(gè)方向;其他必須沖銷(xiāo)原記數(shù)字的事項(xiàng);7. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前, 必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全, 試算平衡, 每個(gè)科目的明細(xì)帳各帳戶(hù)的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對(duì)相符; 不準(zhǔn)先出報(bào)表 , 后補(bǔ)記帳簿。8. 年度更換新帳時(shí), 需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額, 可直接過(guò)到新帳各帳戶(hù)的第一行,并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字

5、樣 ; 必要時(shí) , 詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容, 在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣 , 結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格, 包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶(hù) , 畫(huà)一條斜線注銷(xiāo)或蓋戳注銷(xiāo);三、結(jié)帳結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄, 首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)入有關(guān)帳簿本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù), 應(yīng)編成記帳憑證計(jì)入有關(guān)帳簿, 以調(diào)整帳簿記錄, 在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上, 應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。四、對(duì)賬1. 帳證核對(duì): 是指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì), 這種核對(duì)主要是在日常編制憑證和記帳過(guò)程中進(jìn)行; 月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符, 就應(yīng)回過(guò)頭來(lái)對(duì)帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì), 以保證帳證相符;2. 帳帳核對(duì): 每月一次 , 主要是

6、總分類(lèi)帳各帳戶(hù)期末余額與各明細(xì)分類(lèi)帳帳面余額核對(duì), 包括財(cái)務(wù)部門(mén)的各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)和使用部門(mén)的保管帳相核對(duì)等;3. 帳實(shí)核對(duì): 分兩類(lèi) , 第一類(lèi)是現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存余額相核對(duì) , 銀行存款日記帳帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)帳單相核對(duì), 要求每月核對(duì)一次;第二類(lèi)是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對(duì), 各種往來(lái)帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對(duì)等, 要求每季核對(duì)一次;第三章資金管理制度第一節(jié)票據(jù)管理、票據(jù)管理1. 收據(jù) : 公司的收據(jù)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、審核和保管, 出納負(fù)責(zé)使用和登記 , 出納應(yīng)設(shè)立收據(jù)使用登記本于使用時(shí)進(jìn)

7、行登記, 開(kāi)具收據(jù)時(shí)必須注明客戶(hù)名、金額、收款時(shí)間、款項(xiàng)性質(zhì)、交款人和收款人等事項(xiàng)。2. 發(fā)票 : 發(fā)票管理同收據(jù)管理。3. 支票 : 公司的支票由出納負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)和使用, 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核, 出納收到支票時(shí)必須注意支票印章是否清晰、準(zhǔn)確, 大小寫(xiě)是否一致, 支票是否有折痕, 收到的支票應(yīng)當(dāng)日送存銀行, 最遲不得超過(guò)24 小時(shí)入帳 ; 支票的填寫(xiě)應(yīng)正確無(wú)誤, 支票的使用必須經(jīng)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可使用, 同時(shí)在支票使用登記本上登記 , 不得開(kāi)具空頭支票或超過(guò)銀行存款數(shù)額的支票 , 業(yè)務(wù)部門(mén)收到的支票必須在當(dāng)日送交財(cái)務(wù), 否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人承擔(dān)。第四章財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一節(jié)財(cái)務(wù)部門(mén)工作規(guī)定一、

8、依年度財(cái)務(wù)計(jì)劃, 辦理有關(guān)銀行款項(xiàng)和往來(lái)事項(xiàng), 提供穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)資金來(lái)源 , 有效地運(yùn)用公司資金。二、按公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃, 提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。三、定期進(jìn)行公司資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn), 確保資產(chǎn)實(shí)際存量與帳列數(shù)字相符。四、依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃, 擬訂本單位工作計(jì)劃, 進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算,并加以控制。第二節(jié)財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、財(cái)務(wù)工作管理1. 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職, 必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員 , 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交, 交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后, 移交人員方可調(diào)離或離職。2. 財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理; 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,

9、要求更正、補(bǔ)充。3. 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí), 應(yīng)及時(shí)向公司經(jīng)理書(shū)面報(bào)告請(qǐng)求查明原因, 作出及時(shí)處理。4. 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證, 并根據(jù)審核后的原始憑證編制記帳憑證; 會(huì)計(jì)、出納記帳, 都必須在記帳憑證上簽字。5. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同行政部門(mén)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查, 保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。6. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表, 上報(bào)公司經(jīng)理; 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次; 會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第三節(jié)出納崗位規(guī)定一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款, 收入及支出等。二、本公司出納根據(jù)審核后的傳票, 辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交;三、所有支出憑

10、證應(yīng)由會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符, 領(lǐng)款人的印鑒是否相符, 如有疑問(wèn) , 應(yīng)先查詢(xún)后始能支付;四、出納人員對(duì)各種款項(xiàng)的支付, 應(yīng)將款項(xiàng)交給領(lǐng)款人本人, 本公司人員不得代領(lǐng) ;五、本公司的一切支付, 應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù), 任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕;六、預(yù)付及暫付款項(xiàng), 應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同或核準(zhǔn)文件, 注明合同文件字號(hào), 呈報(bào)核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具傳票; 一般費(fèi)用的支付應(yīng)根據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認(rèn)可的憑證, 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)始得送財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具傳票;七、財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具傳票時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定,其次經(jīng)過(guò)公司有關(guān)人員審核后方可辦理支付;八、薪資的支付應(yīng)由人事

11、部門(mén)于每月將上月的考勤表報(bào)財(cái)務(wù)核算工資, 并據(jù)以編制傳票;九、凡依法應(yīng)上繳的各種稅金和款項(xiàng), 若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金, 由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。第四節(jié)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定一、報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單;報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)單上注明報(bào)銷(xiāo)原因、報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)用途、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、還款期限等事項(xiàng);將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)單交給會(huì)計(jì)審核并簽字;將會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷(xiāo)單交給公司經(jīng)理審核并簽字, 若公司經(jīng)理外出, 由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知, 同意后可先付款后補(bǔ)簽;報(bào)銷(xiāo)人將審核完的報(bào)銷(xiāo)單交給出納, 由報(bào)銷(xiāo)人簽字并領(lǐng)款;在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明報(bào)銷(xiāo)原因、所購(gòu)物品的名稱(chēng)、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)等并附上正式發(fā)票和入

12、庫(kù)單。第五節(jié)財(cái)務(wù)分析為了規(guī)范財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和格式, 全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效果, 切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用, 特制定本規(guī)定;一、財(cái)務(wù)分析報(bào)告: 從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等方面對(duì)公司本月的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作一簡(jiǎn)單評(píng)價(jià), 并與上月及同期水平作一對(duì)比說(shuō)明。二、產(chǎn)值分析: 本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶(hù)首期款方可統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值,只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值; 將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說(shuō)明; 分析其增減變化情況及其原因, 從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑。三、收入分析: 本公司收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制, 對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進(jìn)行明細(xì)分析, 將收

13、入與產(chǎn)值作一對(duì)比說(shuō)明, 尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。四、費(fèi)用分析: 將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說(shuō)明; 分析其增減變化情況及其原因, 從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑; 根據(jù)費(fèi)用與收入比例表對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析; 將費(fèi)用與收入作一對(duì)比說(shuō)明, 分析其變化的原因;五、利潤(rùn)分析: 將本月數(shù)據(jù)與上月及同期水平作出對(duì)比說(shuō)明; 分析其增減變化情況及其原因, 從中挖掘利潤(rùn)上升的有效途徑; 將利潤(rùn)與收入作一對(duì)比說(shuō)明尋找利潤(rùn)率上升的有效辦法;六、現(xiàn)金流量分析: 根據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對(duì)本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析, 挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑;七、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析: 對(duì)費(fèi)

14、用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析;八、措施與建議: 通過(guò)分析對(duì)所存在的問(wèn)題提出解決措施和途徑, 包括對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議, 總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn); 財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)公司經(jīng)理;第六節(jié)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括: 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件, 如合同、章程、第五章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第一節(jié)出納崗位職責(zé)、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料二、收款嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù), 收款時(shí)用驗(yàn)鈔器審驗(yàn)人民幣真?zhèn)?認(rèn)真

15、清點(diǎn), 不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象, 否則責(zé)任自負(fù); 收客戶(hù)款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據(jù) （ 合同 ） 編號(hào)等 , 在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章 ; 收支票應(yīng)注明支票號(hào), 同時(shí)將有關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī),做到及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤。三、付款嚴(yán)格按公司的成本費(fèi)用支出管理規(guī)定和借款、報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù), 工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會(huì)計(jì)、公司直屬領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽字方可支付, 不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。四、制單與記賬1. 根據(jù)審核后的原始憑證和會(huì)計(jì)科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單 , 做到字跡清楚, 數(shù)字準(zhǔn)確 , 摘要言簡(jiǎn)意賅, 當(dāng)日憑證當(dāng)日制單, 積壓?jiǎn)尾坏贸^(guò) 2 個(gè)工

16、作日 ;2. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作, 當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳, 做到日清月結(jié) ;3. 每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符, 及時(shí)核對(duì)銀行存款余額, 月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;4. 月末與會(huì)計(jì)核對(duì)本月發(fā)生額及累計(jì)余額, 做到帳證、帳實(shí)、帳帳相符。五、工資管理及報(bào)報(bào)銷(xiāo)管理1. 根據(jù)工資管理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資, 編制工資表, 交給會(huì)計(jì)審核;2. 根據(jù)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理審核后的工資表, 進(jìn)行工資發(fā)放。3. 日常的開(kāi)銷(xiāo), 沒(méi)有發(fā)票不能登帳, 不合法、不真實(shí)的原始憑證不能報(bào)銷(xiāo)。4. 廠家送貸 , 驗(yàn)貨簽單?？蛻?hù)配貨, 開(kāi)材料出庫(kù)單。驗(yàn)單缺貨, 申請(qǐng)材料采購(gòu)。并管理好各種票據(jù): 如裝飾材料進(jìn)貨單

17、據(jù), 人工費(fèi)用。防止員工做小動(dòng)作 （ 買(mǎi)材料方面）, 該收的余款開(kāi)發(fā)票交安裝工人收回余款。對(duì)于未及時(shí)收回余款的應(yīng)及時(shí)打電話(huà)催款, 安裝工上門(mén)收取余款。統(tǒng)計(jì)各個(gè)工程的成本, 審核員工的報(bào)銷(xiāo)單等六、報(bào)表管理根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每日向公司總負(fù)責(zé)人上報(bào)現(xiàn)金/ 銀行存款日?qǐng)?bào)表, 每月上報(bào)工程收入月報(bào)表和管理人員工資表。第二節(jié)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料;二、記帳和報(bào)表1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿;2. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算政策和會(huì)計(jì)科目使用管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理, 登記總帳、多欄帳和二級(jí)、三級(jí)明細(xì)帳, 做到帳證、帳帳、帳表相符;3. 根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表, 如員工工資及提成明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、在施工程結(jié)算表、完工工程結(jié)算表、收入與費(fèi)用比例表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表;4. 根據(jù)財(cái)務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理;三、審核1. 審核原始憑證。員工報(bào)銷(xiāo)或借款的內(nèi)容是否完整, 數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確,大小寫(xiě)是否一致, 簽章是否齊全, 發(fā)票是否合法等;2. 審核記帳憑證。記帳憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù), 會(huì)計(jì)科目的使用是否合理, 金額是否準(zhǔn)確, 借貸方是否平衡等;3. 審核收據(jù)、發(fā)票和支票。收據(jù)和發(fā)票的開(kāi)具