現(xiàn)金流量趨勢分析

1、 第五章現(xiàn)金流n分析 5.1現(xiàn)金流量趨勢分析 為了更加完整，數(shù)據(jù)更加全面，下面我們先將2021 2021年的現(xiàn)金流量進行一下更全 面的趨勢分析 報告期 2021-12-31 2021-12-31 2021-12-31 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 小計 67,184,819,000 88,671,641,000 109,891,721,000 投資活動現(xiàn)金流入 小計 2,772,000 2,695,000 992,986,000 籌資活動現(xiàn)金流入 小計 3,020,951,000 454,109,000 1,430,451,000 2021 2021 2021 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 小計 61,629,877

2、,000 84,790,305,000 103,303,201,000 投資活動現(xiàn)金流出 小計 1,899,850,000 5,663,567,000 6,983,433,000 籌資活動現(xiàn)金流出 小計 247,296,000 330,659,000 751,050,000 2021 2021 2021 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額 5,554,942,000 3,881,336,000 6,588,520,000 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額 -1,897,078,000 -5,660,872,000 -5,990,447,000 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額 2,773,655,000 1

3、23,450,000 679,401,000 口經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 投資活動現(xiàn)金流出 小計 口籌資活動現(xiàn)金流出 小計 1 2 3 從2021至2021年的現(xiàn)金流入情況來看， 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的比重一直 很大，平均保持在 97.7%左右，說明經(jīng)營狀況良好，但是同時籌資活動的現(xiàn)金流入逐漸減少 并趨于穩(wěn)定，說明企業(yè)為并沒有增加格外的融資， 經(jīng)營已經(jīng)穩(wěn)定?？傮w來說經(jīng)營活動、 投資 活動、籌資活動的現(xiàn)金流入量一直保持一個穩(wěn)定的比例關(guān)系。 從2021年至2021年的現(xiàn)金流 出情況看，企業(yè)的大局部現(xiàn)金流出是由于經(jīng)營活動的需要而產(chǎn)生的， 籌資活動流出規(guī)模較小， 說明企業(yè)在歸還債務(wù)方面沒有很大的

4、支出， 結(jié)合籌資活動的現(xiàn)金流入來看， 說明企業(yè)在控制 融資本錢方面做的較好。投資活動的現(xiàn)金流出一直穩(wěn)定， 每年占總現(xiàn)金流出的比重一直保持 在6.7%左右，但是2021年上升至7%,說明企業(yè)為了擴大經(jīng)營進行了必要的固定資產(chǎn)投資。 從現(xiàn)金流量凈額的趨勢分析來看， 2021-2021年的現(xiàn)金流量凈額在 2021年出現(xiàn)加速下滑態(tài) 勢，但是2021年又開始上升，跟未列出的前幾年的凈額相比根本上穩(wěn)步上升。 10年的經(jīng)營 活動現(xiàn)金流量凈額出現(xiàn)下降 說明企業(yè)的銷售出現(xiàn)下滑，或者是銷售回款不暢，存在較多的 應(yīng)收賬款未收回；籌資活動出現(xiàn)下降， 說明企業(yè)在當年沒有進行較大規(guī)模的融資活動。 投資 活動的絕對凈額出現(xiàn)增

5、長， 說明企業(yè)在當年進行了大規(guī)模的固定資產(chǎn)投資， 就蘇寧電器而言， 很可能是加大了門店的建設(shè)力度， 這對企業(yè)未來的經(jīng)營收入有促進左右， 企業(yè)未來的經(jīng)營狀 況可能向好。 5.2現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析就是在現(xiàn)金流量表有關(guān)數(shù)據(jù)的根底上， 進一步明確現(xiàn)金收入的構(gòu)成、 現(xiàn) 金支出的構(gòu)成及現(xiàn)金余額是如何形成的。 所以現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析可以分為： (1) 流入結(jié)構(gòu)分析。 反映在企業(yè)的全部現(xiàn)金收入中， 由經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入、 各 自所占的比重以及各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金收入中具體工程的構(gòu)成情況，明確企業(yè)的現(xiàn)金來自何 方，要增加現(xiàn)金收入主要依靠什么等等。 (2) 流出結(jié)構(gòu)分析。 指企業(yè)的各項現(xiàn)金支出占企業(yè)當期全部現(xiàn)金支出的百分比，具體反