計(jì)劃財(cái)務(wù)處工作職責(zé)和辦事流程[資料]

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)處工作職責(zé)和辦事流程(試行)計(jì)劃財(cái)務(wù)處是學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在主管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下行使管理全校經(jīng)費(fèi)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等職權(quán)。為了方便廣大教職工熟悉辦事程序，提高辦事效率，使各項(xiàng)管理工作科學(xué)化、規(guī)范化，更好地為教學(xué)、科研、學(xué)生服務(wù)，現(xiàn)制定以下五方面財(cái)務(wù)管理工作流程：（一）學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的制定與執(zhí)行計(jì)財(cái)處計(jì)劃科依據(jù)各方面資料提出預(yù)算草案計(jì)財(cái)處處務(wù)會(huì)議通過預(yù)算草案預(yù)算草案提交學(xué)校財(cái)經(jīng)委員會(huì)審議、修改、通過校黨委常委會(huì)議審核批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算校財(cái)經(jīng)委員會(huì)責(zé)成計(jì)劃財(cái)務(wù)處實(shí)施計(jì)財(cái)處計(jì)劃科負(fù)責(zé)預(yù)算計(jì)劃的控制與管理。計(jì)劃科根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算按期辦理學(xué)校各部門經(jīng)費(fèi)計(jì)劃使用本，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行（

2、二）事業(yè)費(fèi)支出審批報(bào)銷流程報(bào)銷當(dāng)事人取得合法的原始憑證并簽字部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意報(bào)銷（應(yīng)注明報(bào)銷渠道）1、各種物資的采購， 一次性金額在一萬元以內(nèi)， 已經(jīng)有預(yù)算計(jì)劃的，由各部門主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批。一萬元以上的， 由管理及使用部門提出購置計(jì)劃，經(jīng)計(jì)財(cái)處和審計(jì)處審查同意后購買2、固定資產(chǎn)的購置，由各使用部門提出申請(qǐng)。一次性購買全額在5萬元以上的， 由國有資產(chǎn)處審批， 一次性購買超過5 萬元的，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，公開招標(biāo)。超過50 萬元的，還需主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。一次性購買設(shè)備在 5 萬元以上的，須經(jīng)審計(jì)處審計(jì)經(jīng)辦人憑經(jīng)費(fèi)計(jì)劃本和報(bào)銷票據(jù)到計(jì)財(cái)處財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷手續(xù)核算中心會(huì)計(jì)審核票據(jù)合法

3、性，核實(shí)報(bào)銷金額，核對(duì)簽字人筆跡，核銷計(jì)劃，編制會(huì)計(jì)憑證并記帳核算中心出納審核記帳憑證，并辦理現(xiàn)金收付銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)（三）科研費(fèi)報(bào)銷流程憑科研撥款通知核實(shí)金額辦理項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)使用本項(xiàng)目支出各種票據(jù)，由項(xiàng)目經(jīng)辦人整理簽字后交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，縱項(xiàng)科研項(xiàng)目報(bào)銷還須經(jīng)院系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽項(xiàng)目經(jīng)辦人持項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用本及已審簽的票據(jù)到財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷手續(xù)核算中心會(huì)計(jì)審核票據(jù)， 核銷計(jì)劃，編制記帳憑證后交出納辦理現(xiàn)金收付及銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)（四）基本建設(shè)費(fèi)用的管理、審批、結(jié)算流程計(jì)劃財(cái)務(wù)處是基本建設(shè)資金管理的職能部門，計(jì)財(cái)處下設(shè)基建財(cái)務(wù)科，對(duì)基本建設(shè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督各類工程立項(xiàng)必須有學(xué)校及政府

4、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。工程不論大小，必須實(shí)行合同管理制。 合同要有明確的質(zhì)量要求， 履行擔(dān)保責(zé)任，違約處罰條款，收款單位名稱、帳號(hào)。合同簽字后財(cái)務(wù)人員按合同規(guī)定的條款付款各類工程原則上不支付預(yù)付款，確需支付預(yù)付備料款的，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管處室與計(jì)劃財(cái)務(wù)處研究，報(bào)請(qǐng)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在合同中予以明確約定。預(yù)付款的支付，應(yīng)按合同約定的條款辦理。預(yù)付備料款一般不得超過當(dāng)年施工工作量所需資金的25%，并根據(jù)周轉(zhuǎn)情況陸續(xù)沖抵工程款預(yù)付工程款（含備料款）在10 萬元以下的，由基建處計(jì)財(cái)處審批，10 萬元以上的須經(jīng)分管基建的副校長(zhǎng)審批，50 萬元以上，還須分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審批。支付工程款前一周通知計(jì)劃財(cái)務(wù)處工程竣工決

5、算完成前，進(jìn)度款的支付總額原則上不得超過合同約定工程款總額的 70%工程竣工決算，基本建設(shè)處、后勤管理處應(yīng)對(duì)工程進(jìn)行初審，再報(bào)審計(jì)處審計(jì)或外審。施工單位按審計(jì)部門審定的工程款總額，扣除已付款再足額留下合同中規(guī)定的工程質(zhì)量保修金后，憑審計(jì)結(jié)論填寫支付工程剩余款的申請(qǐng)，送基建財(cái)務(wù)科核實(shí)數(shù)字，報(bào)基本建設(shè)處和計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審簽后，向施工單位辦理付款工程保修期滿，施工單位向主管業(yè)務(wù)處室提出保修金支付申請(qǐng)，經(jīng)確認(rèn)不存在質(zhì)量、安全隱患的前提下，經(jīng)業(yè)務(wù)主管處室領(lǐng)導(dǎo)簽批后，到基建財(cái)務(wù)科辦理保修金支付手續(xù)（五）其它工作1、工會(huì)財(cái)務(wù)由計(jì)財(cái)處基建財(cái)務(wù)科代理，其各項(xiàng)支出由工會(huì)經(jīng)辦人和主管財(cái)務(wù)的副主席簽字報(bào)銷。2、各類規(guī)費(fèi)的（沒有預(yù)算的）支出經(jīng)各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字，計(jì)財(cái)處分管計(jì)劃的負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。3、學(xué)生學(xué)費(fèi)在計(jì)財(cái)處綜合科或各校區(qū)財(cái)務(wù)辦公點(diǎn)繳費(fèi)或咨詢，其