預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法

1、預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法第一章總則第一條 為加強預(yù)算績效管理， 增強預(yù)算編制的科學(xué)性、 合理 性、規(guī)范性，強化預(yù)算支由責(zé)任，提高財政性資金使用效益，根 據(jù)湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見（湘政發(fā)201233號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于長沙電力職業(yè)技術(shù)學(xué)院（以下簡稱學(xué) 院）預(yù)算支由績效目標(biāo)的編制等管理活動。第三條 預(yù)算績效目標(biāo)（以下簡稱績效目標(biāo)） 管理是指各級財 政部門和預(yù)算部門以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的編制、審核 和批復(fù)為內(nèi)容所開展的管理活動。第四條 績效目標(biāo)是預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)生 和效果，包括績效內(nèi)容、績效指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)。績效目標(biāo)是預(yù)算 安排的前

2、提和基礎(chǔ)，也是績效運行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。第五條 績效目標(biāo)分為項目績效目標(biāo)、 專項資金績效目標(biāo)和部 門整體支由績效目標(biāo)。第六條 原則上所有財政性資金都要進(jìn)行績效目標(biāo)管理，績效目標(biāo)與部門預(yù)算一同編制、一同審核、一同批復(fù)。第二章組織管理與職責(zé)第七條 學(xué)院按其職能職責(zé)組織實施績效目標(biāo)管理，建立多層次績效目標(biāo)管理機制。第八條財務(wù)計劃處主要職責(zé)：（一）研究制定績效目標(biāo)管理的有關(guān)制度，建立完善與績效目標(biāo)管理相匹配的績效指標(biāo)庫；（二）組織和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門的績效目標(biāo)編制；第九條業(yè)務(wù)部門主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本部門績效目標(biāo)編制、申報等工作；（二）組織和指導(dǎo)項目單位的項目績效目標(biāo)編制，負(fù)責(zé)審核、匯總；（三）按照

3、財務(wù)處反饋的審核意見，修正調(diào)整績效目標(biāo)。第三章 績效目標(biāo)編制第十條 績效目標(biāo)編制按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”的原則 進(jìn)行，具體編制范圍由各級財政部門在布置年度預(yù)算編制工作時 予以明確。第十一條 績效目標(biāo)編制包括設(shè)定績效目標(biāo)、 制定績效指標(biāo)及 其標(biāo)準(zhǔn)值。第十二條 績效目標(biāo)由業(yè)務(wù)部門申報預(yù)算和申請財政性資金 時填報。執(zhí)行中申請調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并上報調(diào)整 的績效目標(biāo)。第十三條 績效目標(biāo)主要包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)期產(chǎn)生，包括預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量；（二）預(yù)期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可 持續(xù)影響等；（三）社會公眾或服務(wù)對象滿意度；（四）達(dá)到預(yù)期產(chǎn)生所需要的成本資源；

4、（五）衡量預(yù)期產(chǎn)生、預(yù)期效果和社會公眾或服務(wù)對象滿意 度的績效指標(biāo)；（六）其他。第十四條績效目標(biāo)編制的依據(jù)：（一）國家相關(guān)法律法規(guī)；（二）各級政府制定的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；（三）部門職能職責(zé)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（四）部門年度工作計劃或項目規(guī)劃；（六）預(yù)期可獲得的預(yù)算資金規(guī)模；（七）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；（八）其他符合財政部門要求的相關(guān)依據(jù)。第十五條 績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）指向明確?？冃繕?biāo)要符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、 部門職能職責(zé)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的預(yù)算支由范圍、 方向、效果緊密相關(guān)。（二）細(xì)化量化?？冃繕?biāo)應(yīng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等 方面進(jìn)行細(xì)化，須用定量表述為主。不能

5、以量化形式表述的，應(yīng) 當(dāng)采用分級分檔的形式定性表述，并具有可測量性。（三）合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論 證，目標(biāo)要符合客觀實際，確保在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。（四）相應(yīng)匹配?？冃繕?biāo)要與年度的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對 應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。第十六條 績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化，一般包括產(chǎn)生指標(biāo)和效益指標(biāo)。（一）產(chǎn)生指標(biāo)是反映財務(wù)處和業(yè)務(wù)部門根據(jù)既定目標(biāo)計劃 預(yù)期完成的產(chǎn)品和服務(wù)情況的指標(biāo)，可細(xì)化為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指 標(biāo)、時效指標(biāo)和成本指標(biāo)。（二）效益指標(biāo)是反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、預(yù)算支由預(yù) 期結(jié)果的實現(xiàn)程度和影響的指標(biāo)，可細(xì)化為經(jīng)濟效益指標(biāo)、社會 效益指標(biāo)、生態(tài)效益

6、指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)以及社會公眾或服務(wù) 對象滿意度指標(biāo)等。第十七條 績效指標(biāo)應(yīng)與績效目標(biāo)密切相關(guān)，突由重點，系統(tǒng)全面，便于考核。第十八條指標(biāo)值依據(jù)或參考績效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定?？冃?biāo)準(zhǔn)一般包 括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)、財政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。第十九條 績效目標(biāo)的編制：（一）編制項目績效目標(biāo)。業(yè)務(wù)部門在申報項目資金時，根 據(jù)該項目功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體 產(chǎn)生和效果，編制項目績效目標(biāo)申報表 （附件1）。（二）編制專項資金績效目標(biāo)。業(yè)務(wù)部門編制年度預(yù)算時， 根據(jù)本部門填報的項目績效目標(biāo)，進(jìn)行綜合匯總后，編制專項 資金績效目標(biāo)申報表（附件2）;專項資金暫不能細(xì)化到具體項 目時，

7、業(yè)務(wù)部門根據(jù)該專項在一定時期內(nèi)預(yù)計要達(dá)到的總體產(chǎn)生 和效果，編制專項資金績效目標(biāo)申報表。（三）編制部門整體支由績效目標(biāo)。業(yè)務(wù)部門編制年度預(yù)算 時，根據(jù)部門職能職責(zé)和年度工作計劃，預(yù)計本部門整體支由在 本年度內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)生和效果，編制部門整體支由績效 目標(biāo)申報表（附件3）。第二十條 業(yè)務(wù)部門編制的 項目績效目標(biāo)申報表 隨項目中 報材料一同上報財務(wù)處。第四章績效目標(biāo)審核第二十一條 績效目標(biāo)審核的依據(jù)：（一）國家相關(guān)法律法規(guī)；（二）國家及各級政府經(jīng)濟、社會發(fā)展政策及其規(guī)劃；（三）部門職能職責(zé)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（四）當(dāng)年重點工作安排；（五）當(dāng)年預(yù)算支由的結(jié)構(gòu)和重點方向；（六）當(dāng)年預(yù)算資金的預(yù)計安排

8、情況等。第二十二條 績效目標(biāo)審核的要點：（一）完整性審核。填報內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確、 清晰。（二）相關(guān)性審核。績效目標(biāo)與業(yè)務(wù)部門職能職責(zé)是否相關(guān)； 是否對申報的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)是否 細(xì)化量化。（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績效目標(biāo)之間是否匹配，在 既定資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低；或者要完成既定績 效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。（四）可行性審核?？冃繕?biāo)是否經(jīng)過充分論證和合理測算； 為實現(xiàn)目標(biāo)采取的措施是否切實可行；綜合考慮成本效益，審核 是否有必要安排財政性資金。第二十三條 財務(wù)計劃處對業(yè)務(wù)部門報送的績效目標(biāo)進(jìn)行初 審，并將初審意見及時反饋業(yè)務(wù)部門。財

9、務(wù)計劃處根據(jù)財政 “一下”預(yù)算控制數(shù)，結(jié)合學(xué)院績效目標(biāo) 初審反饋意見，相應(yīng)調(diào)整績效目標(biāo)， 在部門預(yù)算“二上”時,報送財 政部門。第二十四條 財務(wù)計劃處對未按規(guī)定設(shè)定績效目標(biāo)或績效目標(biāo)不符合要求的，不予安排預(yù)算資金。第二十五條 財務(wù)計劃處對業(yè)務(wù)部門報送的項目績效目標(biāo)進(jìn) 行審核，并結(jié)合財政部門反饋的審核意見，要求項目單位進(jìn)行修 改調(diào)整。第五章 績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用第二十六條 財務(wù)計劃處根據(jù)財政部門的批復(fù)，將項目績效目標(biāo)批復(fù)到相關(guān)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。第二十七條 批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整， 確需調(diào)整的，應(yīng) 當(dāng)根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新報批。第二十八條 批復(fù)的績效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、 績效

10、運行監(jiān)控和績 效評價的重要依據(jù)。第二十九條 根據(jù)政府信息公開的有關(guān)要求， 逐步推進(jìn)績效目 標(biāo)公開，自覺接受社會監(jiān)督。第六章附則第三十條 本辦法自公布之日起施行。附表：1 .項目績效目標(biāo)申報表及填報說明2 .專項資金績效目標(biāo)申報表及填報說明3 .部門整體支由績效目標(biāo)申報表及填報說明項目績效目標(biāo)申報表（ 年度）填報單位（蓋章）項目名稱項目屬性新增項目口延續(xù)項目 口主管部門主管部門編碼項目單位項目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話項目起止時間項目資金申請 （萬元）資金總額：一、財政撥款：二、自有資金：三、其他：項目概況項目立項情況項目立項的依據(jù)項目申報的可行性項目申報的必要性項目實施進(jìn)度計劃項目實施內(nèi)容開始時間完成時間

11、1、2、項目績效目標(biāo)長期目標(biāo)年度目標(biāo)長期績效指標(biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)內(nèi)容指標(biāo)值備注產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)質(zhì)里指標(biāo)時效指標(biāo)成本指標(biāo)效益指標(biāo)經(jīng)濟效益指標(biāo)社會效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)可持續(xù)影響 指標(biāo)社會公眾或服 務(wù)對象滿意度 指標(biāo)年度績效指標(biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)內(nèi)容指標(biāo)值備注產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)質(zhì)里指標(biāo)時效指標(biāo)成本指標(biāo)效益指標(biāo)經(jīng)濟效益指標(biāo)社會效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)可持續(xù)影響 指標(biāo)社會公眾或服 務(wù)對象滿意度 指標(biāo)其他需說明的問題預(yù)算部門審核意見（蓋章）年 月 日填報人:聯(lián)系電話:填報日期:項目績效目標(biāo)申報表填報說明一、項目基本情況1 .年度：填寫項目單位申請使用項目資金的年份。如： 2013 年申請2014年項目資金

12、，填寫“2014” ；2013年申請本年度項目資金，填寫“ 2013T。2 .填報單位（蓋章）：加蓋具體填報單位公章。3 .項目名稱：按規(guī)范的項目名稱內(nèi)容填報。4 .項目屬性：分為新增項目和延續(xù)項目，在選項“口”中劃。5 .主管部門：填寫項目主管部門（一級預(yù)算單位）全稱。6 .主管部門編碼：按各級財政部門規(guī)定的預(yù)算編碼填列。7 .項目單位：填寫項目用款單位。8 .項目負(fù)責(zé)人：填寫項目用款單位負(fù)責(zé)人。9 .聯(lián)系電話：填寫項目用款單位負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話。10 .項目起止時間：填寫項目整體實施計劃開始時間和計劃完 成時間。11 .項目資金申請：填寫項目資金總額，并按資金來源不同分 別填寫。其中：財政撥款

13、，填寫財政預(yù)算安排的資金；自有資金， 填寫單位未納入財政預(yù)算管理的事業(yè)性收入資金和經(jīng)營性收入資 金；其他，填寫除上述兩種資金以外的其他資金，如借款等。12 .項目概況：簡要描述項目的內(nèi)容、目的、范圍等基本情況。13 .項目立項情況：分別描述項目立項的依據(jù)、項目申報的可 行性、項目申報的必要性等。14 .項目實施進(jìn)度計劃：描述本年度項目實施的進(jìn)度，根據(jù)具 體細(xì)化的實施內(nèi)容，分別填寫計劃開始時間和計劃完成時間。二、項目績效目標(biāo)項目績效目標(biāo)：描述實施項目計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)生 和效果。1 .長期目標(biāo)：概括描述項目整個計劃期內(nèi)的總體產(chǎn)生和效果 (延續(xù)項目)。2 .年度目標(biāo)：概括描述項目在本年度所計

14、劃達(dá)到的產(chǎn)生和效 果。三、長期績效指標(biāo)長期績效指標(biāo)是對項目長期績效目標(biāo)的細(xì)化和量化，一般包 括：1.產(chǎn)生指標(biāo)：反映項目單位根據(jù)既定目標(biāo)計劃完成的產(chǎn)品和 服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映項目單位計劃完成 的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；質(zhì)量指標(biāo)，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服 務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；時效指標(biāo)，反映項目單位計劃提供 產(chǎn)品或服務(wù)的及時程度和效率情況；成本指標(biāo)，反映項目單位計 劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。(1)指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為 具體內(nèi)容。(2)指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù) 值描述，不可量化的以定性描述。(3)備注：其他

15、說明事項。2 .效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、項目支由預(yù)期結(jié) 果的實現(xiàn)程度和影響，包括經(jīng)濟效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標(biāo)等?！爸笜?biāo)內(nèi)容”、“指標(biāo)值"、“備注'填寫參照“產(chǎn)生指標(biāo)”中的相 應(yīng)內(nèi)容。3 .實際操作中確定的長期績效指標(biāo)具體內(nèi)容，可由各地區(qū)、 各單位根據(jù)預(yù)算績效管理工作的需要，在上述指標(biāo)中選取或做另 行補充。四、年度績效指標(biāo)年度績效指標(biāo)是對項目年度績效目標(biāo)的細(xì)化和量化，具體內(nèi) 容填寫參照“長期績效指標(biāo)”。五、其他需說明的問題反映項目績效目標(biāo)申請中其他需補充說明的內(nèi)容。專項資金績效目標(biāo)申報表（ 年度）填報單位（蓋

16、章）專項名稱專項屬性延續(xù)專項口新增專項口部門名稱資金總額（力兀）部門相應(yīng)職 能職責(zé)概述專項立項 依據(jù)專項實施內(nèi)容計劃開始時間計劃完成時間專項實施進(jìn)1、度計劃2、專項長期績 效目標(biāo)專項年度績 效目標(biāo)一級 指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)內(nèi)容指標(biāo)值備注數(shù)量指標(biāo)產(chǎn) 出質(zhì)里指標(biāo)時效指標(biāo)專項 年度成本指標(biāo)績效 指標(biāo)經(jīng)濟效益指標(biāo)效社會效益指標(biāo)1面 匕生態(tài)效益指標(biāo)示可持續(xù)影響指標(biāo)社會公眾或服務(wù) 對象滿意度指標(biāo)專項實腦 保障措施為確保專項實施面制定日勺制度和措施，如成立日勺專門營埋機構(gòu)、資金營埋辦 法、項目管理辦法、工作措施（方案、規(guī)劃）等。財政部門審 核意見（協(xié)）年 月日填報人：聯(lián)系電話：填報日期:專項資金績效目標(biāo)申報表填

17、報說明一、專項基本信息1 .年度：填寫編制部門預(yù)算所屬的年份或申請使用專項資金 的年份。如2013年編制2014年部門預(yù)算，填寫“ 201徉''2013 年執(zhí)行中申請本年度專項資金，則填寫“20倡”。2 .填報單位（蓋章）：加蓋具體填報單位公章。3 .專項名稱：按規(guī)范的專項名稱內(nèi)容填報，與部門預(yù)算專項 名稱一致。4 .專項屬性：分為延續(xù)專項和新增專項， 在所選專項后面的“口” 中劃。5 .部門名稱：填寫專項主管部門（一級預(yù)算單位）全稱。6 .資金總額：財政預(yù)算安排的專項資金總額。7 .部門相應(yīng)職能職責(zé)概述：簡要描述本部門與該專項有關(guān)的 職能職責(zé)。8 .專項立項依據(jù)：各級黨委、政

18、府有關(guān)政策性文件和決議等。9 .專項實施進(jìn)度計劃：針對專項特點設(shè)定分階段的專項具體 實施內(nèi)容，并分別填寫計劃開始時間和計劃完成時間。二、專項績效目標(biāo)1 .專項長期績效目標(biāo)：描述專項整個計劃期內(nèi)的總體產(chǎn)生數(shù) 量、質(zhì)量、時限和成本以及專項計劃達(dá)到的社會、經(jīng)濟和生態(tài)效 益，可持續(xù)影響，社會公眾或服務(wù)對象滿意度等。2 .專項年度績效目標(biāo)：根據(jù)專項的特性和具體實施內(nèi)容，對專項在本年度的產(chǎn)生數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效及專項計劃達(dá)到的 社會、經(jīng)濟和生態(tài)效益，可持續(xù)影響，社會公眾或服務(wù)對象滿意 度等方面進(jìn)一步細(xì)化，形成具體可衡量的目標(biāo)任務(wù)。三、專項年度績效指標(biāo)專項年度績效指標(biāo)是對專項年度績效目標(biāo)的細(xì)化和量化。預(yù)

19、算部門根據(jù)專項的實際情況從表中所給參考的方面或其他方面， 設(shè)定績效指標(biāo)，并盡可能量化。1.產(chǎn)生指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)計劃完成的產(chǎn)品和 服務(wù)情況?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計劃完成 的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計劃提供產(chǎn)品或服 務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；時效指標(biāo)，反映預(yù)算部門計劃提供 產(chǎn)品或服務(wù)的及時程度和效率情況；成本指標(biāo)，反映預(yù)算部門計 劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。(1)指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為 具體內(nèi)容。(2)指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù) 值描述，不可量化的以定性描述。(3)備注：其他說明事項。

20、2.效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、預(yù)算支由預(yù)期結(jié) 果的實現(xiàn)程度和影響，包括經(jīng)濟效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài) 效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標(biāo)等。“指標(biāo)內(nèi)容”、“指標(biāo)值"、“備注'填寫參照“產(chǎn)生指標(biāo)”中的相 應(yīng)內(nèi)容。四、專項實施保障措施為確保專項實施而制定的制度和措施，如成立的專門管理機 構(gòu)、資金管理辦法、項目管理辦法、工作措施（方案、規(guī)劃）等部門整體支出績效目標(biāo)申報表（ 年度）填報單位（蓋章）部門名稱年度預(yù)算申請 （力兀）資金總額：按收入性質(zhì)分：按支出性質(zhì)分：其中：公共財政撥款：其中：基本支出：政府性基金撥款：項目支出：納入專戶管理的非稅收入撥款：其他資金：部門