成本管理軟件簡介

1、一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡介四、成本管理軟件的功能簡介五、討論與交流五、討論與交流 萬科萬科 企業(yè)股份有限公司簡介企業(yè)股份有限公司簡介 1984年成立于深圳，年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)； 1988年公開發(fā)行股票，年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市年深交所上市 在在全國全國15個城市開發(fā)房地產(chǎn)；個城市開發(fā)房地產(chǎn)； 以住宅開發(fā)為主；以住宅開發(fā)為主；累計竣工累計竣工600萬平米；萬平米；目前年開發(fā)量目前年開發(fā)量150

2、萬平米萬平米 目前總資產(chǎn)目前總資產(chǎn)： 110億元人民幣億元人民幣 目前凈資產(chǎn)目前凈資產(chǎn)： 45億元人民幣億元人民幣 集團成本管理決策層；集團成本管理決策層； 規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持； 各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理決策層； 各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對 項目全成本進(jìn)行管理和控制；項目全成本進(jìn)行管理和控制； 其他各業(yè)務(wù)部門配合；其他各業(yè)務(wù)部門配合； 成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1 1、集團成本管理架構(gòu)、集團成本管理架構(gòu)一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介集團成本管理集團成本管理委員會委員會財務(wù)部成本審算中心

3、各地公司成本管理部各地公司成本委員會招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組各地公司其他業(yè)務(wù)部門2 2、成本管理模式：、成本管理模式：目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本管理 一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介 成本的計劃管理成本的計劃管理 目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本形成 成本的過程管理成本的過程管理 動態(tài)成本控制動態(tài)成本控制 目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本形成 動態(tài)成本控制動態(tài)成本控制結(jié)算結(jié)算分析分析 實施過程：實施過程：管理原則管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性 目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核) 目標(biāo)成本：目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi) 和經(jīng)過努力所

4、要實現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項目成和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項目成 本的控制線。本的控制線。動態(tài)成本：動態(tài)成本：是項目實施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本是項目實施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本 結(jié)果。結(jié)果?；靖拍罨靖拍睿汗芾砉ぞ吖芾砉ぞ撸簞討B(tài)成本反映系統(tǒng)平臺動態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺 成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫2)2)目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本管理 4、管理工具：、管理工具：信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本形成 目標(biāo)成本測算表目標(biāo)成本測算表動態(tài)成本控制動態(tài)成本控制 成本管理軟件成本管理軟件結(jié)算分析結(jié)算分析 成本數(shù)據(jù)庫軟件成本數(shù)據(jù)庫軟件 3 3、成本管理方法：、成本管理方法：責(zé)任成本管理責(zé)任成本管理 一

5、、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介責(zé)任成本體系責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。體成本的合理性和先進(jìn)性。5 5、成本管理的相關(guān)制度、成本管理的相關(guān)制度新項目發(fā)展可行性評審體系規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度萬科集團目標(biāo)成本實施細(xì)則萬科集團工程招標(biāo)管理辦法萬科集團材料采購管理辦法萬科工程合同管理辦法萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法工程結(jié)算復(fù)核實施細(xì)則萬科銷售宣傳管理辦法 一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介

6、 規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢 集團材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理； 成本管理優(yōu)勢成本管理優(yōu)勢 信息分享與專業(yè)協(xié)作； 創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢 方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6 6、集團成本管理目標(biāo)、集團成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介7 7、集團成本管理的方向、集團成本管理的方向一、萬科集團成本管理簡介一、萬科集團成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1 1、開發(fā)的背景、開發(fā)的背景 利潤是多少利潤是多少不準(zhǔn)確不準(zhǔn)確 項目間成本項目間成本不可比不可比 基礎(chǔ)資料管理基礎(chǔ)資料管理

7、不統(tǒng)一不統(tǒng)一四年前：四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2 2、軟件開發(fā)商的選擇、軟件開發(fā)商的選擇金金 蝶蝶 成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換； 金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高； 金蝶軟件的控件中，已很好地實現(xiàn)分項目按數(shù)據(jù)進(jìn)金蝶軟件的控件中，已很好地實現(xiàn)分項目按數(shù)據(jù)進(jìn) 行授權(quán)，查詢方便且功能強大；行授權(quán)，查詢方便且功能強大； 金蝶可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團監(jiān)控。金蝶可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團監(jiān)控。實現(xiàn)集團內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項目間成本實時可比。實現(xiàn)集

8、團內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項目間成本實時可比。 提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。 變更簽證的費用及時反映，實現(xiàn)可控。變更簽證的費用及時反映，實現(xiàn)可控。 成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。 項目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。項目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3 3、軟件對成本管理的作用：、軟件對成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用 工程管理部工程管理部查詢合同管理、合同執(zhí)行情況查詢合同管理、合同執(zhí)行情況 項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息查

9、詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息 其他業(yè)務(wù)部門其他業(yè)務(wù)部門了解合同實施狀況，合同款的支了解合同實施狀況，合同款的支 付等情況付等情況 成本管理部成本管理部錄入、分析成本，主要責(zé)任部門錄入、分析成本，主要責(zé)任部門 財務(wù)管理部財務(wù)管理部錄入資金計劃、查詢項目成本信息錄入資金計劃、查詢項目成本信息4 4、成本管理軟件的應(yīng)用：、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用 1 1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想 目目 標(biāo)標(biāo) 成成 本本 動動 態(tài)態(tài) 成成 本本 估 算 管 理預(yù) 算 管 理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同

10、性成本資金計劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動態(tài)成本對比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系 統(tǒng) 管 理財務(wù)拆分自動對帳2 2、目標(biāo)成本、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本= =目標(biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)偰繕?biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)? + （本科目總目標(biāo)成本（本科目總目標(biāo)成本-錄入時指定分?jǐn)偅╀浫霑r指定分?jǐn)偅┍壤壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修

11、訂。簽約簽約金額金額變更變更簽證簽證結(jié)算結(jié)算調(diào)整調(diào)整簽約簽約金額金額變更變更簽證簽證結(jié)算結(jié)算調(diào)整調(diào)整已已發(fā)生成本發(fā)生成本合同性成本合同性成本非非合同性成本合同性成本已已結(jié)算成本結(jié)算成本未未結(jié)算成本結(jié)算成本待發(fā)生成本待發(fā)生成本動態(tài)成本動態(tài)成本3 3、動態(tài)成本的構(gòu)成、動態(tài)成本的構(gòu)成三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想動態(tài)成本動態(tài)成本 : : = = 未結(jié)算合同未結(jié)算合同 + + 已結(jié)算合同已結(jié)算合同 + + 非合同性成本非合同性成本 + + 待發(fā)生成本待發(fā)生成本舉例：舉例：此時動態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更

12、簽證，發(fā)生的成本為8萬元4 4、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想項目動態(tài)成本項目動態(tài)成本合同性成本合同性成本非非合同性成本合同性成本各類產(chǎn)品動態(tài)成本各類產(chǎn)品動態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偣剑焊鳟a(chǎn)品的動態(tài)成本公式：各產(chǎn)品的動態(tài)成本= = 已發(fā)生指定分?jǐn)傄寻l(fā)生指定分?jǐn)? + 待發(fā)生指定分?jǐn)偞l(fā)生指定分?jǐn)? + （本科目總成本（本科目總成本-已發(fā)生指定分?jǐn)傄寻l(fā)生指定分?jǐn)?待發(fā)生指定分?jǐn)偅┐l(fā)生指定分?jǐn)偅┍壤壤?待發(fā)生成本待發(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整5 5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項費用）（八大項費用）q 土地成本土地成

13、本q 開發(fā)前期準(zhǔn)備費開發(fā)前期準(zhǔn)備費q 主體建筑工程費主體建筑工程費q 主體安裝工程費主體安裝工程費q 園區(qū)管網(wǎng)工程費園區(qū)管網(wǎng)工程費q 園林環(huán)境建設(shè)費園林環(huán)境建設(shè)費q 配套設(shè)施費配套設(shè)施費q 開發(fā)間接費開發(fā)間接費主體造價園區(qū)造價樓面地價費用及資金成本三、成本管理軟件的基本思想三、成本管理軟件的基本思想 按受益原則，在成本對象之間分配成本費用；按受益原則，在成本對象之間分配成本費用； 房地產(chǎn)成本分配的方法：房地產(chǎn)成本分配的方法： 按土地面積分?jǐn)偘赐恋孛娣e分?jǐn)?按建筑面積分?jǐn)偘唇ㄖ娣e分?jǐn)?按可售面積分?jǐn)偘纯墒勖娣e分?jǐn)?最終按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。最終按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。成本費用的分配成本費用的分配成本結(jié)算成本結(jié)算 成本結(jié)算應(yīng)盡量按實際