扶貧資金審計(jì)報(bào)告

1、扶貧資金審計(jì)報(bào)告2020年4月19日貴州省審計(jì)廳審計(jì)報(bào)告黔審*報(bào)*號(hào)被審計(jì)單位：*縣人民政府審計(jì)項(xiàng)目：-扶貧資金審計(jì)根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第十六條和貴州省扶貧資金審計(jì)條例規(guī)定，貴州省審計(jì)廳派出審計(jì)組于7月11日至8月19日，對(duì)*縣-扶貧資金（含以工代賑資金、易地扶貧搬遷資金、少數(shù)民族發(fā)展資金）、社會(huì)幫扶資金、扶貧項(xiàng)目貼息貸款和小額扶貧貼息貸款等資金的分配管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，共審計(jì)了*局、*辦、農(nóng)業(yè)和扶貧開(kāi)發(fā)局、人事局、水利局、民宗局、科技局、公路管理局、科協(xié)和婦聯(lián)等*個(gè)管理和使用扶貧資金的部門(mén)和單位，并延伸審計(jì)了 *個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，對(duì)*個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)*個(gè)村進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì) 共走訪調(diào)查了 *個(gè)扶貧

2、項(xiàng)目，占總項(xiàng)目*個(gè)的*% ,審計(jì)項(xiàng)目資金*萬(wàn)元，占*縣扶貧資金總額*萬(wàn)元的*%。審計(jì)工作得到了 *縣 人民政府和有關(guān)單位的支持與配合。審計(jì)涉及的相關(guān)單位對(duì)所提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、電子數(shù)據(jù)、其它證明資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。貴州省審計(jì)廳的責(zé)任是實(shí)施審 計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。一、基本情況（一）扶貧資金計(jì)劃安排情況。一,*市下達(dá)*縣扶貧資金計(jì)劃*萬(wàn)元，涉及項(xiàng)目*個(gè)。按扶 貧資金計(jì)劃年度分，*萬(wàn)元，*萬(wàn)元，*萬(wàn)元。按資金性質(zhì)分，財(cái) 政扶貧資金*萬(wàn)元（含易地扶貧搬遷資金*萬(wàn)元，少數(shù)民族發(fā)展資 金*萬(wàn)元），以工代賑扶貧資金 *萬(wàn)元，社會(huì)幫扶資金*萬(wàn)元。按 資金來(lái)源渠道分，中央財(cái)政

3、資金 *萬(wàn)元，省級(jí)配套資金*萬(wàn)元，縣 級(jí)配套資金*萬(wàn)元，社會(huì)幫扶資金*萬(wàn)元。按資金投向分，種植項(xiàng) 目*萬(wàn)元，養(yǎng)殖項(xiàng)目*萬(wàn)元，加工項(xiàng)目*萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施（水、 電、路等）項(xiàng)目*萬(wàn)元，公益事業(yè)（文教衛(wèi)等）項(xiàng)目*萬(wàn)元，其它項(xiàng)目*萬(wàn)元。（二）財(cái)政扶貧資金到位及收支情況。截止6月30日，*縣-財(cái)政扶貧資金到位*萬(wàn)元（含易地扶貧 搬遷資金*萬(wàn)元，少數(shù)民族發(fā)展資金 *萬(wàn)元）。已報(bào)賬支出*萬(wàn) 元，其中：*萬(wàn)元，*萬(wàn)元，*萬(wàn)元，1-6月*萬(wàn)元。（三）以工代賑扶貧資金收支情況。截止6月30日，*縣-以工代賑扶貧資金到位*萬(wàn)元。未到位*萬(wàn)元，為省級(jí)配套資金。已報(bào)賬支出*萬(wàn)元，其中：*萬(wàn)元，*萬(wàn)元，*萬(wàn)元，1-6月*萬(wàn)

4、元。（四）社會(huì)幫扶資金收支情況。截止6月30日，*縣-社會(huì)幫扶資金到位*萬(wàn)元,其中：*萬(wàn) 元，*萬(wàn)元，*萬(wàn)元。已撥付 *萬(wàn)元。二、審計(jì)評(píng)價(jià)*縣縣委、政府圍繞*縣新階段扶貧開(kāi)發(fā)總體規(guī)劃（-），謀劃布局*縣扶貧開(kāi)發(fā)工作。據(jù)*縣統(tǒng)計(jì)部門(mén)提供的資料反映，三 年來(lái)，經(jīng)過(guò)加大扶貧資金投入，大力實(shí)施扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，取得較好 的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益，農(nóng)民人均純收入由的2040元增加到*元，年均增長(zhǎng)*% ;全縣貧困人口逐年減少，由 的*人，減少到 的*人，減少了 *人，年均 減少*%,貧困人口占總?cè)丝诘谋戎匾灿傻?%下降到了 *%。扶貧資金在基礎(chǔ)設(shè)施和種養(yǎng)殖業(yè)方面的大力投入，既加快了貧困地區(qū)的 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)村生產(chǎn)生活

5、條件持續(xù)改進(jìn)，又促進(jìn)了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在扶貧資金管理方面，經(jīng)過(guò)對(duì) 扶貧資金審 計(jì)存在問(wèn)題的整改和落實(shí)，逐步建立健全管理體制機(jī)制，先后出臺(tái) 了*縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審查審計(jì)工 作的通知、*縣行政事業(yè)單位項(xiàng)目實(shí)施管理辦法、*縣項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任追究辦法等項(xiàng)目監(jiān)督、管理方面的規(guī)范性文件，對(duì)確 保扶貧項(xiàng)目的規(guī)范運(yùn)行和資金的安全起到了積極的促進(jìn)作用。但經(jīng)過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在財(cái)政扶貧資金管理方面，*縣在實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革后，對(duì)財(cái)政扶貧資金的專賬管理、封閉運(yùn)行制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，對(duì)-扶貧資金未實(shí)行專賬核算，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以撥作支，賬外核算的問(wèn)題；在項(xiàng)目的計(jì)劃管理和實(shí)施工程中，少數(shù)項(xiàng)

6、目的報(bào)賬 未提供竣工驗(yàn)收和結(jié)算清單等必要資料，而以物資采購(gòu)發(fā)票及建安 發(fā)票直接列支，存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和實(shí)施 地點(diǎn)、虛報(bào)支出、違規(guī)簽訂項(xiàng)目施工合同和以大額現(xiàn)金支付工程款 等問(wèn)題。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)（一）虛列項(xiàng)目支出，套取扶貧項(xiàng)目資金 *元。1. *縣農(nóng)村公路管理局虛列農(nóng)村公路項(xiàng)目支出*元。9月，*縣農(nóng)村公路管理局與*縣*建筑有限公司簽訂工程施工合同，由 *公司以*元總價(jià)包干承建*鎮(zhèn)*國(guó)道至工業(yè)區(qū)公路建設(shè)項(xiàng)目。截止6月末，農(nóng)村公路管理局報(bào)賬列支公路項(xiàng)目款*元，其中：12月支付*公司*元，1月支付*公司 *元、支付項(xiàng)目勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)等 *元?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該工程實(shí)際于 前完成。經(jīng)查證，縣農(nóng)村公路管理局支付給*公司的項(xiàng)目工程款*元于12月和1月在扣除發(fā)