固定資產(chǎn)日常使用管理制度

1、固定資產(chǎn)日常使用管理制度北方交通大學(xué)附屬中學(xué)一、固定資產(chǎn)日常使用管理制度為逐步建立全學(xué)校資產(chǎn)使用管理制度，本著為學(xué)校、為國家負(fù)責(zé)的精神，使物盡其用，最大制度提高國有資產(chǎn)的使用率和完好率，發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效率，特制定如下管理制度： （一）學(xué)校固定效益管理制度：1 .學(xué)校設(shè)置總保管員，各部門設(shè)有分保管員?？偙９軉T要協(xié)助各部門管好財(cái)產(chǎn)，分保管員具體負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)保管工作。2 .保管員要做到帳目清楚，帳物相符，收發(fā)借領(lǐng)件件落實(shí)，健全管理手續(xù)。3 .總保管員對學(xué)校財(cái)產(chǎn)要做到底數(shù)清。建立財(cái)產(chǎn)登記帳，分類帳和財(cái)產(chǎn)資金帳。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作。4 . 一切調(diào)入、自購、自制的設(shè)備、教具、辦公用品和修理工具、運(yùn)輸工具必

2、須歸口，并有專人管理，杜絕帳外保管，防止出現(xiàn)漏洞。5 .保管員每學(xué)期清查合適一次財(cái)產(chǎn)，并添寫登記表一式兩份，一份自己保管，一份交總保管匯總上報(bào)（表上注明物品破損程度和數(shù)量）。6 .從教學(xué)實(shí)際需要出發(fā)，加強(qiáng)計(jì)劃管理，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，每月底（27號）前由年紀(jì)組或教科研組負(fù)責(zé)人提交下月購物清單報(bào)總務(wù)處。臨時(shí)需要用品也應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)。7 .購買物品，要求符合采購規(guī)定，按財(cái)務(wù)制度付款。8 .采購人員要按財(cái)會制度辦事，采購前要有校長批的采購審批單。采購后經(jīng)手人簽字，保管員驗(yàn)收，辦理相關(guān)資產(chǎn)手續(xù)經(jīng)校長簽字后方可驗(yàn)收。9 .總財(cái)產(chǎn)保管員要做好分類建賬、輸機(jī)管理、建立卡片、粘貼標(biāo)簽。10 .各部門的財(cái)產(chǎn)不得私自外

3、借，如有外借須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理外借手續(xù)。歸還后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。11 .各部門的設(shè)備和辦公用品由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用。各部門和個(gè)人不得占用配給多余物品。12 .各部門丟失和損壞的物品，要及時(shí)報(bào)告總務(wù)處，查明原因酌情處理，如因私人借用造成丟失或損壞的要照價(jià)賠償（具體賠償辦法按賠償制度執(zhí)行）。13 .攜帶學(xué)校物品出門要有總務(wù)處簽發(fā)的證明，并接受傳達(dá)室門衛(wèi)的檢查。14 .公物不得擅自變賣送人，一般不得借給私人使用，特殊情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在保管員處辦理借用手續(xù)，限期交還，如有損壞，由借物者負(fù)責(zé)賠償或修理。15 .因公接用物品，也應(yīng)辦理借用手續(xù)。16 . 一般教學(xué)用品，只能用于教育和教學(xué)活動，貴重物品

4、（錄像機(jī)、VCM、手風(fēng)琴、電子琴、鋼琴、照相機(jī)、攝像機(jī)等）必須由學(xué)校統(tǒng)一集中管理，特殊情況由校長批準(zhǔn),總保管員登記登記備案。17 .各部門的費(fèi)舊物資一律由總務(wù)處負(fù)責(zé)收回處理，不能自行處理。一切設(shè)備都要按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)損。18 .總保管員與分保管員 要定期召開會議，對保管工作取得成績者，報(bào)請學(xué)校表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)。19 .學(xué)校各辦公室、實(shí)驗(yàn)室、教室、專用教室、宿舍等各種資產(chǎn)要上帳學(xué)校設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)帳，已入庫的臨時(shí)使用，用必要?dú)w位，各部門要加強(qiáng)，總務(wù)處每學(xué)期進(jìn)行普查， 每年進(jìn)行總清查要進(jìn)行賠償?shù)陌磳W(xué)校財(cái)產(chǎn)賠償制度酌情處理。20 .在校工作的教職工，按工作需要配備辦公家具，責(zé)任到人，任何人不得將辦公家具擅自搬

5、出本室外。調(diào)離學(xué)校前須到總務(wù)處辦理移交手續(xù)，如損壞、丟失須照價(jià)賠償， 否則總務(wù)處有權(quán)不簽發(fā)調(diào)離有關(guān)手續(xù)。21 .集體宿舍按規(guī)定配備床具、家具、被服由個(gè)人自備。由學(xué)校裝備的家具、物品不得擅自搬出，房間不得擅自調(diào)換，離校時(shí)按本規(guī)定第22條辦理。22 .教室配備的各種家具、用品等資產(chǎn)，均按人員統(tǒng)一編號，責(zé)任到班。如有損壞、丟失，分別由班主任追查。集體調(diào)班及畢業(yè)、退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)辦理移交手續(xù)。23 .凡學(xué)校資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)外借，若私自借出，除限期追回外，按學(xué)校獎(jiǎng)懲制度處理。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率1、房屋及建筑物2010%2、 機(jī)器設(shè)備1010%3、 運(yùn)輸工具1010%4、

6、 計(jì)算機(jī)設(shè)備510%5、 辦公家具及設(shè)備510%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1、 設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2、 對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號3、 對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）四、固定資產(chǎn)核算部門1、 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、 財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理4、 財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。五、

7、固定資產(chǎn)的購置1、 各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫資本性支出申請單”（格式后附1）,由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、 經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2）,報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購。3、 固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”（格式后附3） 一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定

8、資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附 4）,送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3、 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（格式后

9、附5）,管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附6）2、 列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。3、 固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減 少。4、 財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。八、固定資產(chǎn)報(bào)廢1、 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表”（格式后附6）,交固定資產(chǎn)管理

10、部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。2、 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。3、 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。九、固定資產(chǎn)編號1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。1、 房屋及建筑物代碼為012、 機(jī)器設(shè)備代碼為023、 運(yùn)輸工具代碼為034、 計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為045、 辦公家具代碼為05如：財(cái)務(wù)部2006年7月購置一臺計(jì)算機(jī)，則編號為JINTAK047536007200607資產(chǎn)大類成本中心 順序號購置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填