采購(gòu)業(yè)務(wù)管理規(guī)范

1、菏澤市卓越皮業(yè)有限公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（討論稿）2016.3.25荷澤市卓越皮業(yè)有限公司米購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（討論稿）為保障公司合理采購(gòu)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要、規(guī)范采購(gòu)行為、防范 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，制定本規(guī)程。第一章總則第一條 本規(guī)范所稱采購(gòu)，是指購(gòu)買貨物（或接受勞務(wù)）及支付 款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。包括采購(gòu)預(yù)算、請(qǐng)購(gòu)審批、供應(yīng)商評(píng)價(jià)、采購(gòu)招標(biāo)、 物品驗(yàn)收、付款審批、預(yù)付款管理、采購(gòu)?fù)素浀纫幌盗谢顒?dòng)。第二條公司采購(gòu)業(yè)務(wù)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）采購(gòu)計(jì)劃審批不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù) 存積壓或短缺，可能導(dǎo)致公司生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。（二）供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理、招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不

2、 科學(xué)、授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭 受欺詐。（三）沒(méi)有將不相容的職務(wù)崗位分離，可能導(dǎo)致失去制約和監(jiān)管， 容易發(fā)生有意或無(wú)意的錯(cuò)誤。第三條 公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況，全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，完善 采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，統(tǒng)籌審批采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、 驗(yàn)收、付款、米購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批 權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)管機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu) 過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施，確保物資采購(gòu)能夠滿足公司生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)需要。第二章 采購(gòu)管理一般要求及相關(guān)業(yè)務(wù)流程第四條 為避免多頭采購(gòu)和分散采購(gòu)，提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率，降低 采購(gòu)成本，堵塞管理漏洞， 公

3、司的采購(gòu)業(yè)務(wù)集中由供應(yīng)部負(fù)責(zé)。重要 和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)， 須組織相關(guān)專家論證， 實(shí)行集體決策和審 批。第五條 公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度采購(gòu)預(yù)算。對(duì)預(yù)算采 購(gòu)項(xiàng)目，各需求部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)， 并根 據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目， 必須 履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審核、審批權(quán)限的部門或人員審批后， 再履行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。（）采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程1. 各生產(chǎn)單位根據(jù)年度生產(chǎn)目標(biāo)預(yù)測(cè)生產(chǎn)計(jì)劃， 據(jù)此編制年度物資需求計(jì) 劃和本部門采購(gòu)預(yù)算 ；倉(cāng)儲(chǔ)部根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和生產(chǎn)用料計(jì)劃編制倉(cāng)儲(chǔ) 采購(gòu)預(yù)算；行政各部根據(jù)實(shí)際需求編制各自的采購(gòu)預(yù)算 。2. 供應(yīng)

4、部負(fù)責(zé)匯總，整理各部門提交的采購(gòu)預(yù)算。3. 財(cái)務(wù)部對(duì)供應(yīng)部提交的匯總采購(gòu)預(yù)算資料進(jìn)行審核， 并根據(jù)上年度材料單 價(jià)、當(dāng)年度匯率、利率等各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)，編制公司年度采購(gòu)預(yù)算表 ，財(cái)務(wù)部 經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行。4. 各請(qǐng)購(gòu)部門根據(jù)實(shí)際需求提出貨物采購(gòu)申請(qǐng)， 供應(yīng)部根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格填報(bào)采 購(gòu)金額，并依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定以及生產(chǎn)需求情況判斷采購(gòu)申請(qǐng)是否合理， 如果采 購(gòu)申請(qǐng)合理，則提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，不合理則退回請(qǐng)購(gòu)部門。5. 采購(gòu)預(yù)算調(diào)整的原因有預(yù)算外采購(gòu)和超預(yù)算采購(gòu)兩種情況。 由于市場(chǎng)環(huán)境 變化可能引起采購(gòu)物資價(jià)格上漲， 導(dǎo)致實(shí)際采購(gòu)金額超出采購(gòu)預(yù)算； 生產(chǎn)突發(fā)事 件也可能導(dǎo)致采

5、購(gòu)預(yù)算外支出， 所以發(fā)生預(yù)算外采購(gòu)和超預(yù)算采購(gòu)時(shí)， 供應(yīng)部應(yīng) 提出采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)追加采購(gòu)預(yù)算。6. 財(cái)務(wù)部接到供應(yīng)部的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后， 根據(jù)實(shí)際情況并參照公司的相關(guān)規(guī) 定，編制采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案 ，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。7. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度 采購(gòu)預(yù)算管理制度 采購(gòu)申請(qǐng)制度 請(qǐng)購(gòu)審批制度8. 責(zé)任部門：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部9. 責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員。第六條 公司建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)買物資和接受勞務(wù)的 類型，確定歸屬管理部門， 授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門或人員 的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。 供應(yīng)部對(duì)需求部門提出的采購(gòu) 需求進(jìn)行審核，并進(jìn)

6、行歸類匯總，統(tǒng)籌安排公司的采購(gòu)計(jì)劃。具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門對(duì)預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn) 度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)， 并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。 對(duì)于超預(yù)算和 預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目， 應(yīng)首先履行預(yù)算調(diào)整程序， 由具備相應(yīng)審批權(quán)限的 部門或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。（）請(qǐng)購(gòu)與審批業(yè)務(wù)流程1. 生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、實(shí)驗(yàn)室（研發(fā)部）和行政各部等物資需求部門根據(jù)相關(guān) 規(guī)定及實(shí)際需求提報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)。2. 各部門請(qǐng)購(gòu)人員根據(jù)庫(kù)存基準(zhǔn)量、用料預(yù)算填寫采購(gòu)申請(qǐng)單 ，列明請(qǐng) 購(gòu)物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質(zhì)量要求以及預(yù)算金額等內(nèi)容。3. 供應(yīng)部在核查采購(gòu)物資庫(kù)存情況的基礎(chǔ)上， 檢查該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)是否在執(zhí)行后又 重復(fù)提出，以

7、及是否存在不合理的請(qǐng)購(gòu)品種和數(shù)量。4. 如果采購(gòu)專員認(rèn)為采購(gòu)申請(qǐng)合理， 則根據(jù)所掌握的市場(chǎng)價(jià)格在 采購(gòu)申請(qǐng) 單上填寫采購(gòu)金額后呈報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5. 采購(gòu)事項(xiàng)在預(yù)算范圍之內(nèi)的，供應(yīng)部按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理采購(gòu)審批手 續(xù)。6. 采購(gòu)事項(xiàng)在預(yù)算范圍之外的，應(yīng)按照采購(gòu)預(yù)算管理程序，編制采購(gòu) 預(yù)算調(diào)整方案，供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批，最終由總經(jīng)理審批。7. 采購(gòu)事項(xiàng)在采購(gòu)預(yù)算之內(nèi)， 但實(shí)際采購(gòu)金額超出預(yù)算范圍的， 經(jīng)供應(yīng)部經(jīng) 理、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，總經(jīng)理審批。8. 采購(gòu)專員按照審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)。9. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度： 采購(gòu)申請(qǐng)制度 請(qǐng)購(gòu)審批制度10. 責(zé)任部門：公司各

8、請(qǐng)購(gòu)部門11. 責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員第七條 公司要建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，確定合格供 應(yīng)商清單， 與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。 建立供應(yīng)商信息管理 系統(tǒng)，對(duì)供應(yīng)商提供貨物或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條 件、資信及經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理和綜合評(píng)估。 根據(jù)評(píng)估結(jié)果， 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整， 必要時(shí)， 公司可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的 中介機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。（）供應(yīng)商評(píng)選的業(yè)務(wù)流程1. 供應(yīng)部通過(guò)各種途徑收集、 整理供應(yīng)商信息。 主要內(nèi)容要包括供應(yīng)商信譽(yù)、 產(chǎn)品質(zhì)量、 供貨能力等方面的信息， 對(duì)新的供應(yīng)商要以面談、 調(diào)查問(wèn)卷等方式對(duì) 供應(yīng)商進(jìn)行

9、調(diào)查。2. 供應(yīng)部和使用部門依據(jù)收集到的供應(yīng)商信息， 參照公司比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)制 度等相關(guān)文件，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)分析。3. 供應(yīng)部根據(jù)比質(zhì)比價(jià)分析結(jié)果，參照供應(yīng)商選定標(biāo)準(zhǔn) ，提出候選供 應(yīng)商名單報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理審批。4. 供應(yīng)部通過(guò)采購(gòu)物資分類，組織請(qǐng)購(gòu)部門進(jìn)行評(píng)審。5. 評(píng)審后，供應(yīng)部匯總評(píng)審結(jié)果，編寫評(píng)審報(bào)告 ，擬定供應(yīng)商等級(jí)排序 名單，報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理審批。6. 供應(yīng)部根據(jù)供應(yīng)部經(jīng)理審核結(jié)果，確定供應(yīng)商名單 ，并報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審批。7. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度 采購(gòu)管理制度 供應(yīng)商選定標(biāo)準(zhǔn) 供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度 比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)制度8. 責(zé)任部門：供應(yīng)部、各請(qǐng)購(gòu)部門9. 責(zé)任人：總經(jīng)理、供應(yīng)

10、部經(jīng)理、采購(gòu)專員第八條 公司根據(jù)市場(chǎng)情況和采購(gòu)計(jì)劃合理選擇采購(gòu)方式。大宗 采購(gòu)需要用招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則；一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)的采購(gòu)可采用直接購(gòu)買的方式。（）采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)流程1. 對(duì)需要進(jìn)行招標(biāo)的采購(gòu)業(yè)務(wù)， 供應(yīng)部征詢物資需求部門意見(jiàn)， 準(zhǔn)備招標(biāo)文 件。2. 供應(yīng)部編制采購(gòu)招標(biāo)書報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理審批。3. 供應(yīng)部發(fā)布招標(biāo)廣告，說(shuō)明招標(biāo)方式，招標(biāo)項(xiàng)目的名稱、用途、規(guī)格、質(zhì) 量要求及數(shù)量或規(guī)模， 履行合同的期限與地點(diǎn)、 投標(biāo)保證金、 投標(biāo)截止時(shí)間及投 標(biāo)書投遞地點(diǎn)、開(kāi)標(biāo)的時(shí)間與地點(diǎn)、對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)要求

11、以及其他必要內(nèi)容。4. 供應(yīng)部收到供應(yīng)商的資格審查文件后， 對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、 信譽(yù)等方面進(jìn)行審 查。5. 供應(yīng)部通過(guò)審查供應(yīng)商各方面指標(biāo)，確定符合要求的供應(yīng)商。6. 供應(yīng)部向合格的供應(yīng)商發(fā)售標(biāo)書，供應(yīng)商填寫完畢后遞交供應(yīng)部。7. 供應(yīng)部對(duì)供應(yīng)商的標(biāo)書進(jìn)行初步審核， 剔除明顯不符合要求的供應(yīng)商， 報(bào) 供應(yīng)部經(jīng)理。8. 供應(yīng)部經(jīng)理組織需求部門、 技術(shù)、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員或?qū)＜覍?duì)篩選通過(guò) 的投標(biāo)書進(jìn)行論證，選出最終的中標(biāo)單位。9. 最終中標(biāo)者經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由供應(yīng)部宣布中標(biāo)單位。10. 供應(yīng)部經(jīng)理代表公司與中標(biāo)單位簽訂采購(gòu)合同 。11. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度 采購(gòu)管理制度 采購(gòu)招標(biāo)管理制度12

12、. 責(zé)任部門：供應(yīng)部、請(qǐng)購(gòu)部門13. 責(zé)任人：總經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員第九條 公司要逐步建立和完善采購(gòu)物資的議價(jià)定價(jià)機(jī)制，采取 協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、談判采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、比價(jià)采購(gòu)等多種方式合 理確定采購(gòu)價(jià)格，最大限度的減少市場(chǎng)變化對(duì)公司采購(gòu)價(jià)格的影響。大宗采購(gòu)等采用招標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格，其他物資或勞務(wù)的采 購(gòu)，可根據(jù)市場(chǎng)行情制定最高采購(gòu)限價(jià)，并對(duì)最高限價(jià)適時(shí)調(diào)整。建立價(jià)格檔案和價(jià)格評(píng)價(jià)體系。 供應(yīng)部門要對(duì)所有采購(gòu)材料建立 價(jià)格檔案， 對(duì)每一批采購(gòu)物資的報(bào)價(jià)， 應(yīng)首先與歸檔的材料價(jià)格進(jìn)行 比較，分析價(jià)格差異的原因。如無(wú)特殊原因，原則上采購(gòu)的價(jià)格不能 超過(guò)檔案中的價(jià)格水平，否則需要作出詳細(xì)說(shuō)明。

13、對(duì)重點(diǎn)、大宗材料 價(jià)格要建立價(jià)格評(píng)價(jià)體系， 由公司有關(guān)部門組成價(jià)格評(píng)價(jià)組， 定期收 集有關(guān)的供應(yīng)價(jià)格信息， 分析評(píng)價(jià)現(xiàn)有的價(jià)格水平， 并對(duì)歸檔的價(jià)格 檔案進(jìn)行評(píng)價(jià)和更新。第十條 公司根據(jù)確定的供應(yīng)商，采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià) 格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、 采購(gòu)費(fèi)用等情況擬定采購(gòu)合同。采購(gòu)合同必須準(zhǔn)確描 述各項(xiàng)條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽訂采 購(gòu)合同。各類采購(gòu)合同、資料，供應(yīng)部負(fù)責(zé)整理歸檔。第十一條 公司建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度，確定檢驗(yàn)方式，由專 門的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)和驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相 關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。涉及大宗和新特物資采購(gòu)，必要時(shí) 可委托專業(yè)測(cè)試。

14、驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常情況， 負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)立即向負(fù) 責(zé)采購(gòu)的機(jī)構(gòu)報(bào)告，采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。（）采購(gòu)驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程1. 根據(jù)采購(gòu)合同約定， 供應(yīng)商按時(shí)發(fā)貨、 采購(gòu)專員接到供應(yīng)商的 發(fā)貨通知 單后，通知倉(cāng)儲(chǔ)部或請(qǐng)購(gòu)部門準(zhǔn)備接收貨物。2. 倉(cāng)儲(chǔ)部（或請(qǐng)購(gòu)部門）依據(jù)合同訂單對(duì)供應(yīng)商隨貨同行的送貨單認(rèn)真 進(jìn)行貨物品種、規(guī)格、數(shù)量的核對(duì)查實(shí)。3. 清點(diǎn)核對(duì)如不存在問(wèn)題， 采購(gòu)專員組織質(zhì)檢部和使用部門對(duì)貨物進(jìn)行質(zhì)量 檢驗(yàn)（必要時(shí)，可委托專門檢測(cè)結(jié)構(gòu)檢測(cè)） ，看是否符合合同訂單以及生產(chǎn)工藝 技術(shù)要求等，質(zhì)量檢驗(yàn)完畢后，質(zhì)檢部或委托機(jī)構(gòu)應(yīng)出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 ，送 交供應(yīng)部經(jīng)理審核。4. 清點(diǎn)核對(duì)

15、如與送貨單不符，采購(gòu)專員、倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)會(huì)同參與清點(diǎn)核對(duì)的 供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員共同簽字確認(rèn)，并報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理審批，聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商及時(shí)解決。5. 若質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 顯示貨物質(zhì)量存在問(wèn)題，采購(gòu)專員應(yīng)依據(jù)合同、訂單 規(guī)定提出具體解決辦法，報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理審批后，聯(lián)系供應(yīng)商作退換貨處理。6. 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告所購(gòu)貨物不存在質(zhì)量問(wèn)題，則由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)入庫(kù)，填 寫入庫(kù)單，并與財(cái)務(wù)部協(xié)作進(jìn)行賬務(wù)處理。7. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度 采購(gòu)管理制度 采購(gòu)驗(yàn)收制度 采購(gòu)物資質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告制度8. 責(zé)任部門：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、使用部門、質(zhì)檢部9. 責(zé)任人：供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員、質(zhì)檢部經(jīng)理、質(zhì)檢員、倉(cāng)儲(chǔ)部、保管員 第十二條 加強(qiáng)物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程的

16、管理，要依據(jù)采購(gòu)合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況， 對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程的異常情 況，應(yīng)出具書面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案。供應(yīng)部應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄， 實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記 制度，或進(jìn)行信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。第三章 付款管理的一般要求及相關(guān)業(yè)務(wù)流程第十三條 公司要加強(qiáng)采購(gòu)付款管理，完善付款流程，明確付款 審核人員的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、 審核程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無(wú)誤后按照合同規(guī)定及時(shí)辦理付款。在付款過(guò)程中， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核采購(gòu)發(fā)票的真實(shí)性、 合法性與有效 性，發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票，要查明原因及時(shí)報(bào)告處理。公司重視采購(gòu)付款的過(guò)程控制和跟蹤管理， 發(fā)現(xiàn)異

17、常情況時(shí)， 應(yīng) 當(dāng)拒絕付款，避免出現(xiàn)資金損失；選擇合理的付款方式，并嚴(yán)格遵循 合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。（）付款審批業(yè)務(wù)流程1. 采購(gòu)專員定期匯總采購(gòu)合同及采購(gòu)訂單2. 采購(gòu)專員對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件以及采購(gòu)發(fā)票、 結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、 計(jì)量驗(yàn)收入庫(kù)單等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審查， 并核對(duì)合同執(zhí)行與付款情況。3. 采購(gòu)專員依據(jù)采購(gòu)發(fā)票、質(zhì)檢報(bào)告、入庫(kù)單等有關(guān)憑證，填寫付款申請(qǐng) 單提交供應(yīng)部經(jīng)理審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。4. 財(cái)務(wù)部按照采購(gòu)合同相關(guān)條款、 發(fā)票等對(duì)供應(yīng)部經(jīng)理復(fù)核后的 付款申請(qǐng) 單進(jìn)行審核后，提交總經(jīng)理審批。5. 財(cái)務(wù)部按照總經(jīng)理的審批意見(jiàn)

18、，辦理付款。6. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度： 采購(gòu)管理制度 付款審批權(quán)限的規(guī)定7. 責(zé)任單位：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部8. 責(zé)任人：總經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員、出納第十四條 加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付 款項(xiàng)，要定期進(jìn)行跟蹤核查，綜合分析預(yù)付款的期限，占用款項(xiàng)的合 理性及回收風(fēng)險(xiǎn)等情況，發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的預(yù)付款，要及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理報(bào)告，及時(shí)采取措施。（）預(yù)付賬款審批業(yè)務(wù)流程1. 采購(gòu)專員與選定的供應(yīng)商就采購(gòu)方式、 付款方式、 采購(gòu)項(xiàng)目、貨品價(jià)格等 進(jìn)行協(xié)商談判， 雙方達(dá)成一致意見(jiàn)后， 確定采購(gòu)付款方式為預(yù)付款的， 提交供應(yīng) 部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審核后，總經(jīng)理審批。2. 供應(yīng)部經(jīng)理按總經(jīng)理

19、批準(zhǔn)后的意見(jiàn)， 與客戶簽訂采購(gòu)合同， 詳細(xì)注明采購(gòu) 貨品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)、價(jià)格和交貨日期、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸費(fèi)用等內(nèi)容。3. 采購(gòu)專員依照采購(gòu)合同， 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求， 簽發(fā)采購(gòu)訂單4. 采購(gòu)專員依據(jù)采購(gòu)訂單，計(jì)算預(yù)付款金額，填寫預(yù)付款申請(qǐng)單交供應(yīng) 部經(jīng)理，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。5. 財(cái)務(wù)部按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的 預(yù)付款申請(qǐng)單 將貨款劃入供應(yīng)商賬戶 （或?qū)?票據(jù)背書交給供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員簽收） ，并對(duì)匯款或付款憑證入賬，同時(shí)告知采購(gòu) 專員。6. 采購(gòu)專員接到供應(yīng)商發(fā)貨通知后，通知倉(cāng)儲(chǔ)部門接受貨物。7. 倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部按照采購(gòu)驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程執(zhí)行，清點(diǎn)核對(duì)和質(zhì)量檢測(cè)。8. 經(jīng)過(guò)驗(yàn)收確定貨品不存在

20、數(shù)量、 質(zhì)量問(wèn)題后， 采購(gòu)專員應(yīng)向供應(yīng)商索取發(fā) 票。9. 采購(gòu)專員依據(jù)采購(gòu)合同、 購(gòu)貨發(fā)票、 質(zhì)檢單、入庫(kù)單，填寫付款申請(qǐng)單 報(bào)請(qǐng)支付應(yīng)付的余額或結(jié)算預(yù)付賬款。10. 財(cái)務(wù)部接到總經(jīng)理審批后的付款申請(qǐng)單后，支付余額，并對(duì)發(fā)票和 付款憑證做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。11. 需要完善的相關(guān)規(guī)范性制度 采購(gòu)管理制度 預(yù)付款和定金授權(quán)審批制度12. 責(zé)任部門：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部13. 責(zé)任人：總經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、采購(gòu)專員、出納第十五條 公司要建立退貨管理制度。對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、 貨物出庫(kù)、 退貨貨款回收等作出明確規(guī)定， 并在與供應(yīng)商簽訂的合同 中明確退貨事項(xiàng)， 及時(shí)收回所退貨物價(jià)款。 涉及符合索賠條件的退貨 應(yīng)在索賠期限內(nèi)辦理索賠。）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程1. 供應(yīng)部經(jīng)理組織相關(guān)人員編寫擬定退貨管理制度 ，明確退貨條件、退 貨手續(xù)，貨物出庫(kù)的退貨款項(xiàng)回收等內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行。2. 采購(gòu)貨物在公司未支付貨款之前， 在倉(cāng)儲(chǔ)部門清點(diǎn)核對(duì)和質(zhì)監(jiān)部門質(zhì)量檢 測(cè)中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)專員按采購(gòu)驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程提出解決方案，報(bào) 總經(jīng)理審批后辦理退貨換貨等事項(xiàng)。3. 采購(gòu)貨物在已付款或收到購(gòu)物發(fā)票后， 在倉(cāng)儲(chǔ)部清點(diǎn)核對(duì)和質(zhì)監(jiān)部門質(zhì)量 檢測(cè)中存在數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題的，采購(gòu)專員退貨方案報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審 核，總經(jīng)理審批。4. 采購(gòu)專員根