信用證詐騙案例分析

1、信用證欺詐信用證詐騙的形式多樣，先對信用證詐騙進行分類，再仔細分析其詐騙手法，有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對此提高警覺。 、買方（開證申請人）自謀的信用證詐騙 主要表現(xiàn)為詐騙者以開證申請人或假冒開證申請人的身份，用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來欺騙付款行與受益人，使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達到詐取貨款的目的。 買方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式： 無證詐騙 這是種比較初級的詐騙手法，即進口商自行炮制出份信用證申請書或信用證復(fù)印件，以傳真的形式發(fā)給出口商，然后以急需貨物為借口，騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運。貨物出運后，出口商卻遲遲收不到正

2、本信用證，最終只得被迫接受進口商提出的無理條件（主要是壓低價格等）以求收回貨款。尤其是當(dāng)合同以空運或郵運作為運輸條款時，賣家要格外防范這種詐騙。因為在空運或郵運出口時，貨物旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終往往是錢貨兩空。 使用偽造、變造的信用證 這種詐騙方式是指開證申請人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：電開信用證無密押；電開信用證聲稱使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認電文”沒有加押；信開信用證的簽字無從核對；信開信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻系假冒；開證銀行行名、地點不明；單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在；信用證金額大而有效期

3、短。 這種利用假證的詐騙般有如下的特征： 信用證不經(jīng)通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封無寄件人詳細地址，郵戳模糊。 所用信用證格式為陳舊或過時格式。 信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。 信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。 信用證要求貨物空運，或提單做成申請人（進口商）為收貨人。 例如：河南某外貿(mào)公司曾收到份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND）名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD

4、.LONDON）。因該證沒有像往常樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，沒法辨認從何地寄出；信用證限制通知行倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無；信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒法核對；信用證要求貨物空運至尼曰利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實，確是如此。從而避免了起偽造信用證詐騙。 使用作廢的信用證詐騙 作廢的信用證主要指已過期的信用證、無效信用證、經(jīng)人涂改的信

5、用證、或者可撤銷信用證。信用證的使用具有定的限制條件與時效性。在信用證的有效期內(nèi)，銀行承擔(dān)第付款責(zé)任。從開出信用證起到信用證到期曰止，旦條件喪失或超過定時效，信用證會自動作廢。使用作廢的信用證對于受益人而言，實質(zhì)上是收到了張沒有任何保證的“空頭支票”。 不法進口商與信用級別低的小銀行勾結(jié)開立信用證進行詐騙 當(dāng)貨物出運后，出口商憑信用證項下單據(jù)向開證行結(jié)匯時，開證行或者以種種理由拒付，或者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是在遠期信用證條件下，咱們更要防范這種詐騙。因為不法進口商往往利用遠期付款的便利，收到貨后從容處理，然后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭，給出口商帶來不可挽回的損失。這類的詐騙主要

6、的特征有：開證行都是信用級別低的小銀行。信用證多數(shù)為遠期信用證。進口商利用“軟條款”進行詐騙 所謂“軟條款”，指的是開證申請人（進口商）在申請開立信用證時，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運作中置受益人（出口商）于完全被動的境地，而開證申請人或開證行隨時可將受益人置于陷阱而以單證不符為由，解除信用證下的付款責(zé)任。實踐中軟條款的形式多種多樣，比較常見的有以下幾種： 1、信用證中要求客檢的條款。 （1）般性客檢條款。如在信用證中規(guī)定受益人在議付時必須提交由申請人出具的貨物檢驗合格證書。這種條款表面看起來很合情合理，買方出于對貨物質(zhì)量問題的擔(dān)心才會這樣做。但是仔細分析，其中的風(fēng)險可是非

7、同小可。只要出口商作個假設(shè)就會清楚其風(fēng)險性，假如進口商對貨物百般挑剔不出具合格的檢驗證書或者故意遲開證書，又或者對方根本就不派人來檢驗，那作為出口企業(yè)又能怎樣呢？很顯然，在這種情況下，市場對該貨物的需求狀況并不樂觀，要不對方也不會出此下策，這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正講明了這點：1992年8月吉林省某外貿(mào)公司與美國紐約某企業(yè)公司簽訂了出口鵝卵石的合同。合同中規(guī)定中方須先付給美方25萬元人民幣履約保證金。9月，美方開來的信用證中要求由買方到口岸驗貨，簽署質(zhì)量檢驗證明。后來，美方再拒絕派人檢驗，致使信用證逾期，給中方公司造成直接損失40余萬元人民幣。 2、有關(guān)信用證生效問題的軟條款。進

8、口商對信用證的生效規(guī)定種種限制性條件，故意使信用證失效，以達到欺詐目的。常見的表達方式有： （1） 規(guī)定信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后通知生效，或者貨樣由進口方確認后生效； （2） 信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知； （3） 信用證規(guī)定必須由申請人或其指定的簽字人驗貨并簽署質(zhì)量檢驗合格證書，才能付款或生效； （4） 有關(guān)運輸事項如船公司、船名、裝船曰期、裝卸港等須經(jīng)申請人同意后信用證方可生效； （5） 品質(zhì)證書須由申請人出具，或須由開證行核實或其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符，信用證 才能生效等等。 （6） 本證尚未生效，除非運輸船名已被申請人認可并由開證行以修改書形式通知受

9、益人 此類條款使出口貨物能否裝運，完全取決于進口商，生效的主動權(quán)在申請人或開證行、通知行等手中。出口商見信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運有困難。倘若信用證遲遲不能生效，將占用出口商的大量資金；即使出口商最后接到了信用證生效的通知，但由于此時裝貨曰期已臨近，極易造成單證不相符，遭開證行的拒付；甚至還有的信用證始終都未生效，這必定給已組織好貨源的出口商造成嚴重損失。4、有關(guān)提單的軟條款： 提單是物權(quán)憑證，是物權(quán)所有者憑以提取貨物的重要單據(jù)。假如在提單上出現(xiàn)問題后果比較嚴重，所以許多不法外商也經(jīng)常會在提單條款上設(shè)置“陷阱”實施詐騙。有關(guān)提單的軟條款形式也多種多樣，例如： （1）自相矛盾。如既

10、規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船；要求海陸聯(lián)運，但又要求海運提單。 （2）承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。 （3）含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制，有的信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運提單，當(dāng)程海運后，二程境外改空運，可能被不法商人利用此特殊條款進行無單提貨。 （4）易腐貨物要求受益人先寄份提單，持此單可先行提貨。 （5）信用證規(guī)定受益人在貨物裝運后如不及時寄1/3提單，開證申請人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。 案 例 某公司1997年向美國ABC公司出口馬桶蓋。付款方式為即期LC；但客戶要求寄13正本BL給他以便早曰提貨銷售，并再聲稱這是美國商界現(xiàn)行流行做法。因是第次交易，咱方堅持不寄，客戶則堅持不寄不成交。最后在客戶簽定保函保證即使沒有收到13提單時，也要按時依據(jù)L/C要求付款后，簽定合同1X20柜，F(xiàn)OB DALIANUSD10，500。第次合作很順利，在咱方剛剛寄出BL，就收到了客戶通過銀行LC項下的付款。第二次合同金額增至USD31，500，客戶仍堅持帶13正本BL?？紤]到客戶第單很守信用及時付款的事實咱方答應(yīng)了客戶要求。貨發(fā)出后，就及時將正本BL寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，