公司資金管理制度

1、公司資金管理制度資金管理辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司資金的內(nèi)部控制和管理，提高資金使用效益，保證資金的安全和完整 根據(jù) 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì) 法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范 和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 -貨幣資金（試行）等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本辦 法。第二條 公司資金管理原則：集中管理，統(tǒng)一調(diào)度；職責(zé)分明，收 支有序；安全與效益并重的基本原則。第三條資金管理的基本任務(wù)：1、經(jīng)過(guò)調(diào)劑公司內(nèi)部的資金分布和投向，調(diào)控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和行為。2、經(jīng)過(guò)對(duì)資金的預(yù)測(cè)、預(yù)算、決策、控制、核算、分析和 考核,降低資金成本，提高資金使用效率，管好、用活資金，確保 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)資金的需要。3、拓寬籌資渠

2、道，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持資金結(jié)構(gòu)的合適比例， 保證企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。第四條 本辦法所指的“資金”是指公司、項(xiàng)目及所屬單 位的各項(xiàng)資金（現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金及現(xiàn)金等價(jià) 物）。第二章管理機(jī)構(gòu)和責(zé)任制第五條 公司成立資金管理委員會(huì)，集中統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金 公司資金管理委員會(huì)由公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng) 理、副總經(jīng)濟(jì)師、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、以及公司有關(guān)人員組成。公 司財(cái)務(wù)部是公司管理資金的職能部門(mén)，具體負(fù)責(zé)公司的資金管理。第六條公司資金管理委員會(huì)的主要職責(zé) ：1 .貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章 ；2 .審定公司年度資金預(yù)算，審批所屬單位年度資金預(yù)算；3 .頒布、修訂、廢止公司資金管理辦法；4 .對(duì)公

3、司（項(xiàng)目等）的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資金使用和管理情況進(jìn)行監(jiān) 督檢查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題提出意見(jiàn)；第七條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人資金管理責(zé)任制：1.公司總經(jīng)理是資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)企業(yè)資金安全、 完整與運(yùn)作效益負(fù)責(zé)，并落實(shí)資金管理責(zé)任制，監(jiān)察督促執(zhí)行財(cái)經(jīng)金 融法規(guī)；2.副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好資金管理工作，監(jiān)察督促負(fù)責(zé)各分管部門(mén)執(zhí)行公司資金管理辦法3 .總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理執(zhí)行財(cái)經(jīng)金融法規(guī)，審查資金預(yù)算，具 體檢查和督促財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行資金預(yù)算 ；4 .財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人具體執(zhí)行財(cái)經(jīng)金融法規(guī) ，組織匯編資金預(yù) 算并負(fù)責(zé)經(jīng)審定的資金預(yù)算的落實(shí) ，保證資金使用的合法性、安全 性和效益性；5 .項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)落實(shí)本項(xiàng)目的管理責(zé)任制。第

4、三章資金的收入管理第八條 公司的資金收入是指公司的各項(xiàng)收入 ，包括有工程價(jià) 款收入、租賃收入、勞務(wù)收入、運(yùn)輸臺(tái)班收入、材料銷(xiāo)售收入、 廢舊物資銷(xiāo)售收入、加工、修理修配收入、服務(wù)收入、各項(xiàng)罰沒(méi) 收入和其它收入。第九條 公司的所有收入必須全部納入公司和項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理 任何項(xiàng)目、部門(mén)無(wú)權(quán)截留和挪用。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。第十條 屬公司的收入，有關(guān)項(xiàng)目、部門(mén)、人員必須提供收款依 據(jù)，辦妥收款手續(xù)及時(shí)地會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)予以收款。經(jīng)辦部門(mén)、單 位、人員對(duì)該款項(xiàng)的回收負(fù)責(zé)。第十一條 公司、項(xiàng)目必須建立各項(xiàng)收入的收款程序；設(shè)定各項(xiàng)收入收款的制約、監(jiān)督機(jī)制、落實(shí)各項(xiàng)收入的收款責(zé)任。各項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)索取款項(xiàng)的收入依據(jù)，確

5、保收入的合法性。第十二條 公司、項(xiàng)目應(yīng)分別及時(shí)地對(duì)各自的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分 析和預(yù)測(cè)，每月編制各自的資金收入預(yù)算。項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃及時(shí)足 額把結(jié)余資金上繳公司。第十三條 各項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)管好存入的或暫留的安全保證 金、質(zhì)量保證金及押金等。第四章籌資的管理第十四條 公司應(yīng)當(dāng)建立資本金制度。資本金必須符合國(guó)家規(guī) 定。第十五條 公司為了發(fā)展、拓寬經(jīng)營(yíng)渠道、或者與其它單位搞 聯(lián)合聯(lián)營(yíng)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，需要大量資金時(shí)，或?yàn)榻鉀Q短期的資金需 要,能夠?qū)嵭匈J款或融資解決。貸款和融資必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn) 后執(zhí)行。第十六條籌集資金必須進(jìn)行資金的成本效益分析，要有利于提 高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。第五章投資的管理第十七條 公司對(duì)

6、外投資，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn).應(yīng)嚴(yán)格按 公司法 執(zhí)行，對(duì)外股權(quán)投資總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的 50%。公司的一切對(duì) 外投資權(quán)限屬于公司，任何項(xiàng)目均無(wú)權(quán)對(duì)外直接投資、聯(lián)營(yíng)。第十八條一切對(duì)外投資都要進(jìn)行可行性研究。對(duì)外投資所需 的資金必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。第十九條 對(duì)外投資返回的分紅，由公司直接收回。第二十條 嚴(yán)格按 公司法 運(yùn)作，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)被 投資企業(yè)的管理。第六章?lián)５墓芾淼诙粭l 公司的一切對(duì)外擔(dān)保權(quán)屬于公司 ，任何項(xiàng)目均無(wú)權(quán) 對(duì)外擔(dān)保。第二十二條公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)外擔(dān)?？?額不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的 50%。第二十三條公司對(duì)其投資企業(yè)擔(dān)保應(yīng)按平等原則與其它股東方承擔(dān)同等

7、義務(wù)。第二十四條 公司所屬各項(xiàng)目一律不得擅自以本項(xiàng)目名義辦理 保函。保函歸口為公司財(cái)務(wù)部辦理。第七章資金的運(yùn)用管理第二十五條 資金的運(yùn)用是公司為管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，資金的使用都必須有效益觀念和成本觀念 ，要精打細(xì)算、力求節(jié)約。第二十六條 公司的資金使用將實(shí)行預(yù)算管理 ，項(xiàng)目每月必須編 制各自的資金收入和支出預(yù)算。第二十七條 公司各項(xiàng)目上報(bào)的預(yù)算必須實(shí)事求是 ，精打細(xì)算， 依據(jù)充分。申報(bào)的預(yù)算經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)簽字 ，報(bào)公司財(cái)務(wù)部平衡，匯總以 后的預(yù)算報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效實(shí)施。第二十八條公司資金使用根據(jù)用途和性質(zhì)，實(shí)行歸口管理。公 司嚴(yán)格控制預(yù)算外支出；如果發(fā)生相應(yīng)的費(fèi)用需要使用資金，必須經(jīng) 財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。公司總部、各項(xiàng)目應(yīng)制訂本單位的資金歸口管理制度，嚴(yán)格實(shí)行歸口管理。第二十九條 各項(xiàng)目對(duì)所歸口使用的資金必須嚴(yán)格把關(guān) ，有合同 制度的，不能超過(guò)合同制度，無(wú)合同約定的，要