企業(yè)資金安全管理制度

1、企業(yè)資金安全管理制度篇一：公司資金的內(nèi)部管理制度公司資金的內(nèi)部管理制度貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)， 也是企業(yè)中比較容易流失的資產(chǎn)。因此制定公司貨幣資金的管理制度，是保證企業(yè) 貨幣安全完整的重要手段。出納是管理公司資金工作的重要崗位，涉及的是現(xiàn)金收 付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)工作。出納員的誠信、業(yè)務(wù)水平、工作態(tài)度、以及是否清晰出 納的職責(zé)范圍和權(quán)限，是直接關(guān)系到公司和員工的經(jīng)濟(jì)利益。同時，公司管理層的 領(lǐng)導(dǎo)，他們的管理方式、知識水平、法制意識、道德觀念都會直接影響到公司資金 的內(nèi)部管理控制的執(zhí)行效果。因此，依法建立服務(wù)于公司資金安全、加強(qiáng)內(nèi)部相互 監(jiān)督、牽制與稽查

2、的資金控制管理制度，對公司來說是十分重要的。為此，特制定 公司資金的內(nèi)部管理制度如下：一、公司資金的管理、使用規(guī)定：1（公司的所有資金，其用途必須只能用于公司的日常費(fèi)用開支、一切與公司經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的相關(guān)事項(xiàng)。任何與公司業(yè)務(wù)活動無關(guān)的支出，都絕對不能支付。公司 任何人都沒有1例外的權(quán)利。2.公司所有經(jīng)濟(jì)活動資金的流入，除了必須存入對公賬戶之外，其余要存入個 人帳戶的，其個人帳戶必須是獨(dú)立用于公司資金的專用帳戶，絕對不能公司與私人 的資金混放。如有混放的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)盡快清空其個人資金，用于僅存放公司的流動資金。只有這樣，才能更準(zhǔn) 確、清晰、完整地反映公司資金的實(shí)際余額3(為了防止公司資金的管理混亂

3、和挪用等情況出現(xiàn)，必須嚴(yán)格遵守以下的現(xiàn)金管理制度：(1),出納必須嚴(yán)格限額控制每日的庫存現(xiàn)金量。庫存現(xiàn)金量為上星期現(xiàn)金總支 出的每天平均量，當(dāng)庫存量低于限額時，出納要填寫提現(xiàn)申請表，列明提現(xiàn)金額、 大概要支付的事項(xiàng)，提交至財務(wù)經(jīng)理審批后才能提現(xiàn) ；當(dāng)庫存量高于限額時，出納 必須當(dāng)天把現(xiàn)金存回銀行。(2),銀行印鑒要分別由兩名財務(wù)人員分開保管。(3),存放公司資金的所有銀行卡都必須交由財務(wù)部門保管?？ê兔艽a要分別 由兩名財務(wù)人員分開保管，保管銀行卡的不能知道密碼，知道密碼的不能保管銀行 卡。出納每次提現(xiàn)或存款后，必須馬上打印該卡的余額單，以便資金的隨時盤點(diǎn)。(4),所有現(xiàn)金的支付，出納必須憑有效

4、的憑證才能支2付，缺一不可。對不符合規(guī)定的資金支付申請，出納應(yīng)當(dāng)拒絕支付，否則要承 擔(dān)因此而引起的所有責(zé)任。(5),出納要在所有已報銷了的原始憑證上加蓋“收/付訖”的字樣章，以防止 有人盜竊、篡改 付款憑證以及重復(fù)報銷的情況發(fā)生。(6),出納必須每天在下班前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬的結(jié)余額進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。(7),財務(wù)經(jīng)理要對存放公司資金的所有帳戶進(jìn)行定期與不定期的盤點(diǎn)，包括資 金、報銷憑證和出納帳簿的查核，核對是否帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)有不符的情況，要及時 找出原因，如果是因工作差錯而造成的不符現(xiàn)象，誰出錯誰承擔(dān)責(zé)任。二、單據(jù)報銷的規(guī)定：1 .所有報銷的單據(jù)必須要有完整的憑證，發(fā)票與

5、收據(jù)必須分開填寫報銷單。是 發(fā)票的報銷就在對公帳戶上支付，是收據(jù)的就在存放公司資金的私人帳戶上支付。2 .支付憑證必須由經(jīng)手人填寫、簽名，遞交主管經(jīng)理簽名證明人、財務(wù)審核、再提呈公司董事長審批才能有效，缺一不可。上述程序財務(wù)人員絕不能代辦，否則 就是違反了財務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限范圍的規(guī)定。三、報銷憑證記帳的規(guī)定：1.所有記帳的憑證，必須要以已報銷的憑證為記帳的依據(jù)，3未報銷的憑證，不能記帳，否則會造成帳實(shí)不符。2.出納要根據(jù)公司每天資金業(yè)務(wù)的發(fā)生，除了要登記出納帳簿之外，還要根據(jù) 收支帳戶的不同，詳細(xì)的記錄在明細(xì)表，以便公司總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)能全面的了解 公司資金運(yùn)作的詳情，每月呈報一次。四、公司

6、的所有資金，都必須嚴(yán)格控制在國家法律法規(guī)和本制度所規(guī)定的現(xiàn)金 使用范圍內(nèi)使用。嚴(yán)禁公款私用、公私不分、擅自挪用公司資金等違法行為的情況 出現(xiàn)。任何凌駕于內(nèi)部管理制度之上的行為，都會直接導(dǎo)致公司對資金預(yù)算和收支 管理的失控、擾亂財務(wù)秩序、公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算不準(zhǔn)確、管理制度形同虛設(shè)的情況 出現(xiàn)，最終就是直接損害了公司的利益和股東的利益，嚴(yán)重的還要承擔(dān)相關(guān)的法律 責(zé)任。五、財務(wù)經(jīng)理負(fù)有對出納所有工作的指導(dǎo)和監(jiān)督管理的責(zé)任。出納要在管理制 度規(guī)定的范圍內(nèi)，絕對服從和配合財務(wù)經(jīng)理的管理與工作。六、公司資金使用的所有審批權(quán)僅為公司董事長。公司資金的綜合監(jiān)督管理權(quán) 為財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理。七、本制度在公司總經(jīng)理

7、簽署之時立即執(zhí)行另附：出納的職責(zé)和權(quán)限范圍：(1).收付職能。負(fù)責(zé)公司經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)的收付和辦理，以 及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理。(2),反映職能。要通過現(xiàn)金與銀行存款日記賬對本單位4的貨幣資金進(jìn)行詳細(xì)地記錄，為公司管理層提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信 息。(3),監(jiān)督職能。要對企業(yè)的各種資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行 全過程的監(jiān)督。(4),管理職能。要對公司資金、銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理。因此，出納一定要清晰自己的職責(zé)和權(quán)限范圍，通過學(xué)習(xí)不斷地提高業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素質(zhì)，(轉(zhuǎn)載于:www.XltkWJ.Com小 龍文檔 網(wǎng)：企業(yè)資金安全管理制度)防止做出超越自 己職責(zé)范圍

8、的行為，要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，且一定要具備出納的職業(yè)道篇二：公司資金管理制度廣西創(chuàng)新港灣公司資金管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條本制度所稱資金管理，是指公司的資金流入、流出等全過程的5控制。第四條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅持以下原則：1、公司所有資金收支必須納入預(yù)算；2、堅持以收定支，量入為出；3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財務(wù)部，支出必須經(jīng)過公司財務(wù)部支出。4、公司嚴(yán)格禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)

9、。5、各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第五條 本制度適用于公司所有部門。第二章現(xiàn)金管理第一條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、獎金、補(bǔ)貼。2、各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。3、向個人收購公司用于生產(chǎn)的其他物資價款4、向公司批準(zhǔn)的個體配件經(jīng)營者采購備品備件。5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6、支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支。7、公司批準(zhǔn)使用備用金結(jié)算的職員的現(xiàn)金支出。8、采購金額在元以下的緊急采購69、其他經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。第二條 庫存現(xiàn)金的管理1、公司總部庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、庫存現(xiàn)金限額的核定，由項(xiàng)目部向財務(wù)部提出申請

10、，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)核定。一般要根據(jù)申請部門,天的日常零星開支情況，核定 其庫存現(xiàn)金限額，如果項(xiàng)目部駐地附近沒有銀行，可以適當(dāng)延長，但不得超過一 周。3、核定庫存現(xiàn)金限額后，出納負(fù)責(zé)嚴(yán)格按限額保管現(xiàn)金，不得超限額保管現(xiàn)金。超限額保管資金，經(jīng)查實(shí)后按超限額數(shù) ，給予處罰。第三條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章;付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報銷人個人簽字、經(jīng)會計審核無誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第四條 不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得7跨月處理帳務(wù)。第五條 每天

11、收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，財務(wù)部經(jīng)理定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月至少一次。項(xiàng)目部庫存現(xiàn)金由項(xiàng)目部經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查。第六條財務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。第七條 提取現(xiàn)金金額在元以上，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。辦公室應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在元以 上時，應(yīng)有本公司男性同事同往。到銀行送交現(xiàn)金與此相同。項(xiàng)目部存取款，項(xiàng)目 部經(jīng)理要安排專人跟隨，不得讓出納一人存取款。第八條 各部門支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本部門的現(xiàn)金收入中坐支，否則按坐支現(xiàn)金的 10%3款。第九條 任何部門和個人，都不得以任何理由借支公款，個人借款都要按“

12、借款管理制度”的規(guī)定辦理。第十條 公司內(nèi)部借款元以上，必須提前一天通知財務(wù)部，財務(wù)部必須按時準(zhǔn)備好。緊急情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以由出納直接在銀行窗口付 款。第十一條 特殊情況下非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理口頭或書面批準(zhǔn)，事后立即辦理交接，同時要登記“現(xiàn)金交接登記簿”辦理交接登 記手續(xù)?！爆F(xiàn)金交接登記簿”要同現(xiàn)金日記帳一起歸檔。第十二條 外出采購因采購地點(diǎn)不固定，交通不方便、經(jīng)營急需，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供應(yīng)部經(jīng)理或項(xiàng)目部經(jīng)理提出申請，由總 經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。第十三條嚴(yán)禁財務(wù)人員公款私存。第十四條財務(wù)人員嚴(yán)禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第三章銀行結(jié)算管

13、理第一條 公司銀行帳戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。項(xiàng)目部銀行帳戶由駐項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)開戶、管理，項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān) 督。第二條 項(xiàng)目部在財務(wù)部核定的存款額度下通過項(xiàng)目部帳戶進(jìn)行日常開支，收到甲方工程款后，按核定的存款額度留下項(xiàng)目部9使用的資金，余額全部上交財務(wù)部。項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)登記項(xiàng)目部現(xiàn)金、銀行存 款的備查簿，所有原始憑證上交財務(wù)部出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。第四條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借帳戶。每違反規(guī)定一

14、次對出納罰款元。第五條公司銀行帳戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第六條公司開戶銀行一般要選擇全國性大銀行，盡可能不在地方銀行開戶，即使開戶，也不得把所有資金存入地方銀行。第七條 公司銀行日記帳要按月同各開戶銀行對帳，按季同各開戶銀行面對面對帳，確保公司銀行帳目與各商業(yè)銀行帳目完全一致。核對出來的未 過帳項(xiàng)要抄列清單，查明原因，及時清理。銀行對帳單位須按銀行帳號順序裝訂歸 檔。第八條 向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填10制請款單（代收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部經(jīng)理 審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條

15、款，才可以交出納匯款。第九條公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算方式：1、支票2、匯兌3、銀行匯票4、現(xiàn)金第四章支票及其他票據(jù)管理第一條公司在開戶銀行支票使用范圍內(nèi)對外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳支票，不得使用現(xiàn)金支票。特殊情況下需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。第二條 出納向銀行購買支票要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理同意，項(xiàng)目部出納購買支票要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理審核同意。買回的支票要登記支票登記簿。第三條 日常使用的支票由出納專管，出納應(yīng)于下班前把支票、單位印簽送存保險柜，支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必須的印簽11 分開保管，不能存放一處。第四條 出納人員不得同時保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用的支票由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。第五

16、條 出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在登記簿上進(jìn)行登記。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用新支票，領(lǐng)用時應(yīng)將上篇三:安全生產(chǎn)資金提取管理制度安全生產(chǎn)資金提取管理制度1、目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全管理，建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長效機(jī)制，確保企業(yè)安全設(shè)備購置和更新、安全教育和培訓(xùn)、安全技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)等的資金需求，對安 全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費(fèi)用的提取和使用能及時到位，根據(jù)中華人民共和國安全生產(chǎn)法和國家財政部下發(fā)的財企 201216號文件企業(yè) 安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本制度。2、適用范圍本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。3、安全資金的提取

17、標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法第九條12“（二）”項(xiàng)，公司以上年度實(shí)際營業(yè)收入的 1.5%平均逐月計提。4、安全資金的使用原則1）安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ茫攧?wù)設(shè)立單獨(dú)科目核算，保證安全生產(chǎn)投入的有效 實(shí)施；2）及時投入滿足安全生產(chǎn)條件的所需資金；3）為旅客投保承運(yùn)人責(zé)任險（或公眾責(zé)任險）；5、安全投入費(fèi)用包括1）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時”要求初期投入的安全設(shè)施），包括水路運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和附屬工具安全狀況檢測及維護(hù)系統(tǒng)、運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備、旅客安檢設(shè)備及防恐裝備附屬安全設(shè)備等支出；2）購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置、船舶通信導(dǎo)航定位和自動識別系統(tǒng)、電子海圖等支出；3）配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出；4）開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出；5）安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評價）、咨詢和標(biāo)準(zhǔn) 化建設(shè)支出；6）配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出；7）安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出；138）安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；9）安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗(yàn)支出；10）其他與安全生產(chǎn)