汽車4S店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4頁(yè)

1、XX汽車銷售有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，制定本公司相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)

2、5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款單申請(qǐng)用途為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單或付款單，其中借款單用于個(gè)人借款，付款單用于對(duì)公付款，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支付方式（現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀等）。 (二) 審批流程：經(jīng)辦人簽字主管部門總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：憑審批后的借款

3、單或付款單到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)車燃油費(fèi)等。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，如無(wú)法取得，應(yīng)說(shuō)明原因。 (二) 填寫費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)手人處簽

4、字 須辦理采購(gòu)申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核并簽字總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)8小時(shí)以內(nèi)8小時(shí)以上夜間4小時(shí)以上特區(qū)，省會(huì)地級(jí)市縣級(jí)市及以下一般員工火車硬座火車硬臥1201008050部門經(jīng)理火車硬座火車硬門總監(jiān)火車硬臥火車硬二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，補(bǔ)償差額的50%；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到

5、返哈時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4.市內(nèi)交通費(fèi)：公司負(fù)責(zé)報(bào)銷居住地-火車站及目的地火車站-目的地的往返交通費(fèi)，員工應(yīng)本著節(jié)約的原則選擇交通工具。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。6 可乘坐硬臥而未乘坐的，節(jié)約部分的50補(bǔ)助給出差員工。7 原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況如路途過(guò)遠(yuǎn)等必須上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后只允許乘坐經(jīng)濟(jì)艙。8 原則上不允

6、許乘坐輪船，特殊情況確有需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐并本著節(jié)約的原則選擇船型，原則上選擇經(jīng)濟(jì)型為宜。9 廠家培訓(xùn)，如確需住指定旅店，費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需找人拼房，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的50%，特殊原因無(wú)法找到拼房的，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的80%。（三） 報(bào)銷流程 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員須填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，

7、需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。 4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門總監(jiān)審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，人力資源經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)因公市內(nèi)公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (二) 報(bào)銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)辦人處簽字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)。 2. 審批:按日常

8、費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1采購(gòu)申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況提報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)采購(gòu)。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?第

9、十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)需附培訓(xùn)通知，按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 ( 二)報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第四部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1財(cái)務(wù)報(bào)銷