應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)介紹資料講解

1、精品文檔應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是指：商品的賣(mài)方將現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方（債務(wù)人） 訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給 xx由xx為其提供貿(mào)易融 資、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳處置等綜合性服務(wù)。應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)有助于企業(yè)拓寬融資渠道。 我國(guó)的中小企業(yè)融資難問(wèn)題是 長(zhǎng)期困擾和阻礙中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸之一。 由于他們既無(wú)法提供足值的資產(chǎn)作為 抵押物又無(wú)法獲得國(guó)有或上市公司提供有力的擔(dān)保，中小企業(yè)通常很難從銀行獲得發(fā)展所需的資金。該業(yè)務(wù)的核心就是通過(guò)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的方式提供融資，將有付款 保障的優(yōu)質(zhì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金方，利用流動(dòng)資產(chǎn)獲得資金方的信貸支持， 解

2、決融資 難題。二、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)前景應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)在中國(guó)還處于初級(jí)階段， 具有較大的發(fā)展空間和潛力。無(wú) 論是從風(fēng)險(xiǎn)管理還是從融資渠道的角度分析，我國(guó)都存在著對(duì)于應(yīng)收賬款融資業(yè) 務(wù)的巨大需求，而目前尚待發(fā)展的市場(chǎng)還不能充分滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。 重慶作為西部 貿(mào)易核心城市，具有發(fā)展本頁(yè)無(wú)的先天優(yōu)勢(shì)，大型國(guó)有企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模龐大， 加上兩江新區(qū)作為貿(mào)易往來(lái)的重要樞紐，為保理業(yè)務(wù)提供充足的發(fā)展空間。保理業(yè)務(wù)相對(duì)傳統(tǒng)授信具有如下優(yōu)勢(shì):授信方式保理授信傳統(tǒng)銀行授信授信依據(jù)應(yīng)收賬款（申請(qǐng)人交易對(duì) 手的還款能力）申請(qǐng)人的還款能力對(duì)抵質(zhì)押品或擔(dān)保人的 要求較低，可不要求申請(qǐng)人提 供抵質(zhì)押品或擔(dān)保人高，一般需要申

3、請(qǐng)人提供 抵質(zhì)押品或擔(dān)保人業(yè)務(wù)流程審核時(shí)間較短，約2-3周 可以放款審核時(shí)間較長(zhǎng)，一般在一 個(gè)月以上申請(qǐng)人對(duì)授信的使用額 度高，可以全額使用低，按期分批發(fā)放，要求 有存款回報(bào)資金成本約12%以上基準(zhǔn)利率上浮20%以上， 加上存款回報(bào)，綜合成本 約11%由此可以看出，保理業(yè)務(wù)相對(duì)銀行授信具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，且在與意向客 戶(hù)的溝通過(guò)程中也印證了上述內(nèi)容。、XX開(kāi)展保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)是圍繞應(yīng)收賬款開(kāi)展的， 即供應(yīng)商對(duì)制造商的應(yīng)收帳款和制造商對(duì) 經(jīng)銷(xiāo)商的應(yīng)收帳款。（其中核心企業(yè)對(duì)上游供應(yīng)商的應(yīng)收賬款部分屬于訂單融資 業(yè)務(wù)類(lèi)型，操作風(fēng)險(xiǎn)較大，暫未考慮實(shí)施）XX 可以通過(guò)保理業(yè)務(wù)來(lái)解決核心企業(yè)對(duì)買(mǎi)方經(jīng)銷(xiāo)商的

4、應(yīng)收帳款，滿(mǎn)足核心 企業(yè)擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)控制等需求。四、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件鑒于 XX 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)目前尚處于試行階段，目前只對(duì)形成較大規(guī)模、經(jīng)營(yíng) 穩(wěn)定、主業(yè)突出、品牌有較高知名度、市場(chǎng)穩(wěn)定、發(fā)展前景良好的供應(yīng)商或資信 優(yōu)良的買(mǎi)方提供保理融資服務(wù)。在目標(biāo)客戶(hù)選擇方面， 重慶市內(nèi)大型國(guó)有企業(yè)有著充足的現(xiàn)金流， 還款來(lái)源 有保障，且多數(shù)在銀行已有授信， 現(xiàn)階段業(yè)務(wù)目標(biāo)客戶(hù)選擇大型國(guó)有企業(yè)的供貨 商或經(jīng)銷(xiāo)商。五、案例分析案例 1：重慶冠航科技有限公司是重慶商社電器有限公司供應(yīng)商，冠航科技 擁有眾多的上游企業(yè)， 之前通過(guò)應(yīng)收賬款質(zhì)押與工商銀行已有保理業(yè)務(wù)合作， 目 前因工商銀行合作到期希望尋找新的保理商合作

5、。1. 合作模式XX擬對(duì)冠航科技采用應(yīng)收賬款池融資的操作方式，額度為1500萬(wàn)，期限12個(gè)月，質(zhì)押率 0.8（即需提供 1875萬(wàn)發(fā)票），融資成本 12%（利息提前支付或按 月結(jié)息）2. 交易結(jié)構(gòu)圖精品文檔音社電器（買(mǎi)方）冠航科枝（賣(mài)方,7還款3資信調(diào)查/XX公司（保理方）P融資申請(qǐng)5監(jiān)管協(xié)議6放款合作銀行（監(jiān)管賬戶(hù)）8本息償付3. 業(yè)務(wù)流程1）商社電器通過(guò)ERP系統(tǒng)向冠航科技下訂單，冠航科技向上游供貨商下單 并支付貨款，供貨商將貨品供給商社電器，商社電器向冠航科技提供入庫(kù)單（ERP 系統(tǒng)同時(shí)記錄），每月25日結(jié)算日后冠航科技向商社提供發(fā)票。2）冠航科技向XX提出應(yīng)收賬款融資申請(qǐng)，擬定融資合同

6、將相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給 XX （需在中登網(wǎng)登記）。3）XX對(duì)冠航科技和商社電器展開(kāi)盡調(diào)工作，主要確認(rèn)雙方的貿(mào)易真實(shí)性、 回款賬期、公司財(cái)務(wù)狀況等問(wèn)題。4）商社電器對(duì)XX出具承諾函并公證，承諾由商社電器向冠航科技支付回款的賬戶(hù)指定為冠航科技與西證創(chuàng)在合作銀行設(shè)立的三方監(jiān)管賬戶(hù)，且該筆應(yīng)收賬款具有排他性。5）冠航科技在合作銀行設(shè)立三方監(jiān)管賬戶(hù)，三方簽訂監(jiān)管協(xié)議，協(xié)議約定 應(yīng)收賬款池融資的額度為1500萬(wàn)元，期限12個(gè)月，應(yīng)收賬款質(zhì)押率0.8等細(xì)節(jié)。6）XX通過(guò)銀行向監(jiān)管賬戶(hù)放款，放款金額遵循融資合同約定，總額不超過(guò) 1500萬(wàn)（貸款額度=冠航科技提供應(yīng)收賬款金額 X0.8）,資金用途由銀行和XX監(jiān) 管，

7、只能用于償付冠航上游企業(yè)貨款。7）賬期結(jié)束前，商社電器還款至監(jiān)管賬戶(hù)，冠航科技按照融資協(xié)議約定償 付貸款利息。8）按照監(jiān)管協(xié)議規(guī)定，融資期限結(jié)束前，冠航科技監(jiān)管賬戶(hù)上余額要足夠償付貸款本息，余額不足的情況下，由冠航科技回購(gòu)應(yīng)收賬款并補(bǔ)足余額，保證貸款本息償付。（具體規(guī)定： 融資期限結(jié)束前 30日，冠航科技監(jiān)管賬戶(hù)上余額要 足夠償付貸款本息 30%，融資期限結(jié)束前 15 日，冠航科技監(jiān)管賬戶(hù)上余額要足 夠償付貸款本息 60%，融資期限結(jié)束前 3 日，冠航科技監(jiān)管賬戶(hù)上余額要足夠償 付貸款本息）* 壞賬處置：貸款期內(nèi)，每筆應(yīng)收賬款賬期結(jié)束后如果商社電器仍未付款， 則由冠航科技回購(gòu)該筆應(yīng)收賬款，并用

8、新的應(yīng)收賬款替換。六、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)控措施1. 交易真實(shí)性：賣(mài)方（常常是與買(mǎi)方串通）出具虛假發(fā)票或高開(kāi)發(fā)票金額， 騙取保理融資 。風(fēng)控措施：1）審核買(mǎi)賣(mài)雙方的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù)2）對(duì)于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷(xiāo)或貸項(xiàng)清單的賣(mài)方，要了解原因，嚴(yán)加防范3）設(shè)立專(zhuān)門(mén)的回款帳戶(hù)，加強(qiáng)對(duì)買(mǎi)方的催收4）對(duì)于經(jīng)常主動(dòng)還款的賣(mài)方，要了解原因，嚴(yán)加防范2. 買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)：買(mǎi)方發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，無(wú)力支付到期應(yīng)收帳款，保理 商追帳未果，須擔(dān)保付款，或無(wú)法收回融資。風(fēng)控措施：1）分析買(mǎi)方財(cái)務(wù)報(bào)表，注重分析買(mǎi)方未來(lái)現(xiàn)金流狀況2）考察買(mǎi)賣(mài)雙方歷史交易記錄3）盡可能采取信用授信模式為買(mǎi)方核準(zhǔn)保理額度4）對(duì)買(mǎi)方要進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，注意及時(shí)根據(jù)其信用狀況的變化調(diào)整保理額度3. 賣(mài)方履約風(fēng)險(xiǎn)：賣(mài)方未能履約，導(dǎo)致買(mǎi)方拒絕付款對(duì)保理融資發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)控措施：1）考察商品的可保理性，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的了解2）考察買(mǎi)賣(mài)雙方歷史交易記錄3）審核合同，重點(diǎn)審核其中的質(zhì)量認(rèn)證條款和糾紛解決機(jī)制條款等4）審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)單等5）關(guān)注商品的賬期，在融資期限屆滿(mǎn)前（一個(gè)賬期）保證賬戶(hù)余額符合融 資合同規(guī)定，如余額不