公司跟蹤審計(jì)工作總結(jié)范文

1、 公司跟蹤審計(jì)工作總結(jié)范文 六安- -東石筍公路升級(jí)改造項(xiàng)目于 20172017 年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng) 目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口 kO+OOOkO+OOO 終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn) k42+950.627k42+950.627,路線全長(zhǎng) 42.950.627km42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速 40km/h40km/h 的二級(jí)公路,路基 工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至 12m12m 路面為新建路面，寬度為 9m9m 采用 4cmac134cmac13 細(xì)粒式 瀝青混泥土、 5cmac165cmac16 粗粒式瀝青混凝土、32cm32cm 水泥穩(wěn)定碎石、20cm20cm 級(jí)

2、配碎石 結(jié)構(gòu)層。其 中 1 1 標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等， 2 2 標(biāo)段包含二座 老橋改造及部分管涵、排水工程等。 20172017 年 2 2 月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托 我公司對(duì)該道路建 設(shè)項(xiàng)目了 1 1、2 2 標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo) 和支持下，我們公司六安- -東石筍公路升級(jí)改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞 雙方簽訂 的六安- -東石筍公路升級(jí)改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié) 議，根據(jù)國(guó)家審計(jì) 署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神， 借鑒交通系統(tǒng)和其他部門(mén)大中型 項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開(kāi)展了該項(xiàng) 目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán) 格把關(guān)，完成了跟

3、蹤審計(jì) 工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如 下。 、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作 公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了六安- -東石筍公路升級(jí)改造工程 項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程 跟蹤審計(jì)方案、六安- -東石筍公路升級(jí)改造工程施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程 序、管理手冊(cè)。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)造價(jià) 師擔(dān)任項(xiàng)目主審。 、嚴(yán)格實(shí)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作 法、相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性文件的 要求等，密切配合建設(shè)單 位以及項(xiàng)目監(jiān)督組，在合同管理、工程設(shè)計(jì) 變更、工程量的驗(yàn)收、進(jìn)度款支付、 工程決算等方面深入細(xì)致，全方位多角度開(kāi)拓性地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作我公司跟蹤 審計(jì)組于 20172017 年 2 2 月份開(kāi)始進(jìn)駐工程

4、現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作， 首先了解工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情 依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計(jì)委托合同、 跟蹤審計(jì)方案、施工合 同、財(cái)政部、建設(shè)部建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法 建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦 況，由于工程 20172017 年 1111 月已開(kāi)工建設(shè)，部 分工程已進(jìn)行施工，例如幫寬路段已 開(kāi)挖承擔(dān) XXXX工程標(biāo)段（包括在 XXXX、XXXX 行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施 的 XXXX、XXXX 新建改造 建設(shè)項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢(xún)?nèi)蝿?wù)，至今累計(jì)已完成業(yè)主所委托的各類(lèi)分包工 程和新增工程預(yù)算（含工程量清 單和標(biāo)底編制）審核 1313 項(xiàng)，累計(jì)核減金額 10916912.1210916912.12 元（詳見(jiàn)附 件一）; ;完

5、成工程材料、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核 3333 項(xiàng)（詳見(jiàn)附件 二）；）；完成工程結(jié)算審核 3 3 項(xiàng)，累計(jì)核減金額 88796.0888796.08 元（詳見(jiàn)附件三）; ;完成工程預(yù) 付款、進(jìn)度款審核 1010 項(xiàng)。此外，還配合業(yè) 主完成工程簽證 及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的 造價(jià)估算共 7777 項(xiàng); ;完成工程變更及簽證審核， 并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量共4141項(xiàng); ;參加工程 方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì) 書(shū)面意見(jiàn)書(shū) 4 4 項(xiàng); ;為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理， 發(fā)出跟蹤審計(jì)工作 聯(lián)系單共 9 9 份; ;參加隱蔽工程驗(yàn)收 7878 次。在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng) 中，我們始終按照 XXXXXX公司審計(jì)處和我公 司領(lǐng)導(dǎo)的

6、要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效，有力地 配合了 業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。 盡管工程地點(diǎn)分 散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程 現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工 情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢(xún)和 工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。 跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加 各工程的工地例會(huì)， 會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況 并提出相關(guān)的意見(jiàn) 和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽 工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌 握詳 實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、 科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我 方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況

7、向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)， 虛心接受審 計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審 計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排 及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施 工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚 力，認(rèn)真落實(shí)。 三、抓重點(diǎn)、抓主流 針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題， 及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見(jiàn)和解決 方法。 XXXX 工程建設(shè)項(xiàng)目投資大， 工程施工條件復(fù)雜， 不可預(yù)見(jiàn)因素多， 而且有些工 程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完 善因素，這些都給工程實(shí) 施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了 一定的難度。針對(duì)上述情況，跟蹤審 計(jì)組人員充分發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)， 通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投 資

8、浪 費(fèi)。比如 XXXXXXXX 工程前期的土方回填工作，招標(biāo)時(shí)作為暫列項(xiàng)目 并安排總承包單位 中石化二建公司施工， 同時(shí)該施工單位報(bào)送的土方 回填工程預(yù)算金額為 1828.0894 1828.0894 萬(wàn)元，而我們跟蹤審計(jì)組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場(chǎng)行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提 供的玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在不考慮下浮的情況 下核定金額只 有 799.4370799.4370 萬(wàn)元，為此，跟蹤審計(jì)組及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告給審計(jì)處 和南京工程部，經(jīng)重新招標(biāo)后確定的工程中標(biāo)價(jià)與我方提供的審核后 金額是相符 的、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前 正在進(jìn)行的 XXXX 工程土方

9、 回填施工中，因?yàn)槭枪潭▎蝺r(jià)合同，施工單 位按業(yè)主要求，會(huì)同業(yè)主項(xiàng)目部、業(yè) 主紀(jì)檢部門(mén)、監(jiān)理單位、跟蹤審 計(jì)單位對(duì)回填區(qū)面積、場(chǎng)地標(biāo)高、淤泥塘面積、 淤泥厚度等內(nèi)容進(jìn)行測(cè)量，我們發(fā)現(xiàn)參加測(cè)量的各方除施工單位外均無(wú)專(zhuān)業(yè)的測(cè) 量人員和設(shè)備，測(cè)量過(guò)程無(wú)法控制，而且首次的測(cè)量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程 勘 察院提供的玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)存在較大的 出入，為切實(shí) 維護(hù)業(yè)主方利益，跟蹤審計(jì)組實(shí)事求是地將以上情況向 業(yè)主報(bào)告，建議安排第三 方專(zhuān)業(yè)測(cè)量單位人員和設(shè)備介入測(cè)量，以保 證測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性。此舉 得到管道辦的肯定，目前正在考 慮施行中。建設(shè)工程施工合同是控制施工過(guò)程投 資的關(guān)鍵依據(jù)

10、，配 套油庫(kù) 1 1 標(biāo)段施工合同剛一簽訂， 跟蹤審計(jì)組就對(duì)合同條款特 別是結(jié) 算條款進(jìn)行研究，針對(duì)合同中存在的一些問(wèn)題和對(duì)業(yè)主不利的因素及 時(shí)向 審計(jì)處進(jìn)行了匯報(bào)，并提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。如合同中新增和 變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)土建下浮 6%6%,安裝（不含乙供主材） 下浮 10%10%的方式進(jìn)行，就與投標(biāo)時(shí)施工單位承諾的新增和 變更工程造價(jià)按現(xiàn)行定 額和材料指導(dǎo)價(jià)計(jì)價(jià)、土建與安裝（含乙供主 材）均下浮 10.2%10.2%的結(jié)算方式不符，因 此我們建議另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議 對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行明確。針對(duì)合同文件組成之一的施 工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)， 其工程量清單報(bào)價(jià)分析表上只有清單單價(jià)組成而沒(méi)

11、有相應(yīng)定 額子目?jī)r(jià)格和組成的情況，我們也充分認(rèn)識(shí)到這是一把雙刃劍，將會(huì)給清 單下相 應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算費(fèi)用調(diào)整帶來(lái)困 難，這一點(diǎn)我們也向 業(yè)主做了匯報(bào)，并在全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作中做好 詳細(xì)記錄和留存影像資料， 以便 在結(jié)算時(shí)維護(hù)業(yè)主方利益， 趨利避害。在 XXXXXX 的施工上，跟蹤審計(jì)組參加了輸油 管道每次由大開(kāi)挖施 工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論， 并出具跟蹤 審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)。我們認(rèn)為改為定向鉆施工的工程單價(jià)不應(yīng)按施工單位報(bào)的投 標(biāo) 限價(jià) 10201020 元/ /米，而應(yīng)按施工單位的投標(biāo)報(bào)價(jià) 996.9996.9 元/ /米，并在每 次的跟蹤審計(jì) 意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)特

12、別注明。 在應(yīng)施工單位要求對(duì)管道線路施 工中因地形變化而增加的 魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行計(jì)量時(shí)，特別提 醒業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理也要注意對(duì)沿線 減少的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行記錄和安排施工單位進(jìn)行確認(rèn)，以便在結(jié)算時(shí) 調(diào)整。三、實(shí)現(xiàn)控制工程造價(jià)和監(jiān)督建設(shè)行為兩條工作主線齊頭并進(jìn)， 扎實(shí)有效 地配合業(yè)主開(kāi)展工程項(xiàng)目管理和投資控制工作。 工程造價(jià)的 控制與工程建設(shè)的方 方面面休戚相關(guān)，按照 XXXXXX 公司審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注工程造價(jià)控制與重視建設(shè)行為監(jiān) 督并重”的指示精神，跟蹤審計(jì)組 在為業(yè)主提供造價(jià)咨詢(xún)和管理服務(wù)的同時(shí)， 還注重結(jié)合造價(jià)控制對(duì)參 建各方 的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。將兩者有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不斷提出合理

13、化 建議，使之相得益 彰，相互促進(jìn)，良性發(fā)展，是我們的有效做法。在 XXXX 工程建設(shè)中，油罐基礎(chǔ)樁基 形式由原設(shè)計(jì)的 cfgcfg 混凝土樁變更為 管樁后，造價(jià)應(yīng)降低 100100 多萬(wàn)元，而施工單 位在最初的工程聯(lián)系單中提出工程變更后造價(jià)不變、等價(jià)替換的要求，跟蹤審計(jì) 組發(fā)現(xiàn)情況后，及時(shí)主動(dòng)地向業(yè)主進(jìn)行了情況說(shuō)明。針對(duì)樁基形式變更、樁間挖 土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價(jià)大幅降低的情況，施工單位 遲遲不 辦理或是完善相關(guān)的變更手續(xù)， 而且減少的工程量的現(xiàn)場(chǎng)核定 工作也未做，為落 實(shí)監(jiān)督責(zé)任，我們專(zhuān)門(mén)以跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單 形式，將因變更而減少或取消 的具體施工內(nèi)容、以及降低造價(jià)合計(jì)約

14、 200200 多萬(wàn)元的情況及時(shí)對(duì)工程分部和項(xiàng)目部 進(jìn)行提醒，并向業(yè)主建議，施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告， 以作為 在結(jié)算中核減的 依據(jù)。客觀的說(shuō)，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅 自變更工序做法和降低工程使用材料（特別是砂石材 料）質(zhì)量等級(jí)的現(xiàn)象，跟蹤 審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中對(duì)此尤為關(guān)注，并隨時(shí)將發(fā)現(xiàn)的此類(lèi)情況反饋給業(yè)主項(xiàng) 目部，及時(shí)進(jìn)行糾正。對(duì) 于已經(jīng)完成施工且對(duì)工程質(zhì)量影響不大的，則建議業(yè) 主、監(jiān)理進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便于在結(jié)算時(shí)扣減。比如在諫壁油庫(kù)施工 中，綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設(shè)計(jì)及規(guī)范不相符， 而且變電所地 面施工也未按設(shè)計(jì)要求鋪貼 4040 厚計(jì)作聯(lián)系單

15、提醒業(yè)主注意，并同業(yè)主項(xiàng)目 部和監(jiān)理進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，建議業(yè)主及監(jiān)理對(duì) 相關(guān)施工情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和留存相應(yīng)的影像資料， 以便于在結(jié)算時(shí)進(jìn)行調(diào) 整。在做好造價(jià)工作的同時(shí)，跟蹤審計(jì)組人員還注重發(fā)揮技術(shù) 管理上的優(yōu)勢(shì)，在 施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中，對(duì)施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度等 情況進(jìn)行監(jiān)督，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn) 題及處理意見(jiàn)及時(shí)反映給業(yè)主。如棲霞 油庫(kù) 6kv6kv 變配電所一層結(jié)構(gòu)施工時(shí)，跟蹤 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)其支架的搭 設(shè)極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分支 撐鋼管和扣件松動(dòng)，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的這些 問(wèn)題反饋給業(yè)主項(xiàng)目部和安全員，經(jīng)施工單位整改后消除了隱 患。四、堅(jiān)持原 則，排除

16、干擾，克服困難，歷盡所能，在提供造價(jià)咨詢(xún)和管理服務(wù)活動(dòng) 中努力實(shí)現(xiàn)業(yè)主方利益的最 大化跟蹤審計(jì)人員作為省公司投放在工程項(xiàng)目上控制 工程造價(jià)的尖刀利刃，深感責(zé)任重大。我們時(shí)刻堅(jiān)持業(yè)主利益最大化的思想，根 據(jù)合同文 件、投標(biāo)報(bào)價(jià)文件、計(jì)價(jià)規(guī)范以及實(shí)際發(fā)生情況，客觀、公正、合理 地 進(jìn)行造價(jià)審核。在諫壁 XXXXXXXX 工程簽證報(bào)審時(shí)，我們決定對(duì)其中我們理解應(yīng) 含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取， 盡管由此產(chǎn)生 了 多次爭(zhēng)議，但我們堅(jiān)持原則，維護(hù)了業(yè)主的利益。在棲霞油庫(kù)簽證報(bào) 審中， 我們對(duì)其中的消防泵樓及水罐基礎(chǔ)基坑支護(hù)及排水，場(chǎng)地消防 水管道和電纜溝 施 工破除混凝土路面等簽

17、證內(nèi)容都建議業(yè)主項(xiàng)目部不予確認(rèn)，并向施 工單位說(shuō)明了相關(guān)依據(jù)。實(shí) 現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計(jì)組加強(qiáng)與業(yè)主 項(xiàng)目部的溝通，爭(zhēng)取業(yè)主方在選擇施工方案時(shí)能夠重視跟蹤審計(jì)對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)分 析意見(jiàn)，做好事前控制工作，這點(diǎn)以前做得不夠，也留 下了一些遺憾。如 XXXX 油庫(kù)后山的開(kāi)山放坡施工， 二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對(duì)坡 面 進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納 ；現(xiàn)在出現(xiàn) 坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備 進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐 和管線施工均已完成，且坡 面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑 坡，在這種情況下進(jìn)行 支護(hù)施工，勢(shì)必 造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會(huì)大幅增加。事實(shí)證明我們 當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫(kù)的消防泵樓、消防水罐、輸油 泵棚 及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開(kāi)挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處 理，造成工程造價(jià) 增加合 計(jì)至少在 100100 萬(wàn)以上，但是否經(jīng)過(guò)各方科 學(xué)論證、方案比較，是否采用的 是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得 而知。以后在處理上述較大變更的問(wèn)題上， 我們也建議業(yè)主能夠先組 織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)