汽車快修連鎖經(jīng)營(yíng)分析(共9頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上汽車快修連鎖公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告1、 連鎖公司經(jīng)營(yíng)分析 （一）收入實(shí)際完成情況備注：計(jì)劃為全年計(jì)劃，分析銷售無(wú)年度計(jì)劃，備件收入和房租收入為其他業(yè)務(wù)收入；分析： 年度收入計(jì)劃完成率為35.65%，不含房租收入年度收入計(jì)劃完成率為15.08%；（二）成本實(shí)際完成情況備注：計(jì)劃為全年計(jì)劃，成本包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及稅金，其中含網(wǎng)絡(luò)拓展部、服務(wù)部、備件部費(fèi)用；分析： 年度成本計(jì)劃完成率為36.14%；（三）費(fèi)用、利潤(rùn)實(shí)際完成情況備注：計(jì)劃為全年計(jì)劃，銷售費(fèi)用包括市場(chǎng)部及相應(yīng)費(fèi)用，管理費(fèi)用包括總經(jīng)辦、綜合部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部；分析： 年度銷售費(fèi)用計(jì)劃完成率為50.8%，年度管理費(fèi)用計(jì)劃

2、完成率為79.61%，年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃完成率為72.57%；（1） 三年預(yù)期測(cè)算項(xiàng)目2017年2018年2019年1-9月份實(shí)際10-12月計(jì)劃全年模擬計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃一、總收入112.37 116.85 220.85 300.99 417.94 加盟費(fèi)0.00 15.60 15.60 參照18年計(jì)劃15.41 100%30.81 管理費(fèi)8.71 8.00 16.71 13.92 100%27.84 商品收入0.00 0.00 0.00 0.00 100%0.00 IT服務(wù)費(fèi)0.00 0.00 0.00 2.51 100%5.03 分項(xiàng)服務(wù)1.50 3.00 4.50 7.92 100

3、%15.84 備件收入8.37 3.90 12.27 25.00 100%50.00 房租收入93.50 90.25 183.75 參照17年實(shí)際183.75 參照17年實(shí)際183.75 營(yíng)業(yè)務(wù)外收入0.29 0.00 0.29 0.29 0.29 直營(yíng)店管理費(fèi)收入?yún)⒄?8年計(jì)劃19.56 100%39.12 新分項(xiàng)服務(wù)15.25 100%30.50 加油站服務(wù)管理費(fèi)8.00 100%16.00 培訓(xùn)費(fèi)收入5.94 100%11.88 直營(yíng)店保險(xiǎn)收入2.00 100%4.00 合伙人保險(xiǎn)收入1.44 100%2.88 二、總成本101.27 72.57 173.85 參照17年實(shí)際172.35

4、 參照17年實(shí)際172.35 主營(yíng)業(yè)務(wù)34.16 28.11 62.27 62.27 62.27 其他業(yè)務(wù)支出61.61 44.46 106.07 106.07 106.07 營(yíng)業(yè)務(wù)外支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 逾期加盟費(fèi)返利5.50 0.00 5.50 17年新加盟未返利部分4.00 0.00 三、總銷售費(fèi)用13.40 6.49 19.88 參照17年實(shí)際19.88 19.88 工資7.05 3.09 10.14 10.14 10.14 其他費(fèi)用6.35 3.40 9.75 9.75 9.75 四、總管理費(fèi)用178.24 59.19 237.43 237.43 23

5、7.43 工資40.67 18.58 59.24 59.24 59.24 其他費(fèi)用137.57 40.61 178.18 178.18 178.18 五、財(cái)務(wù)費(fèi)用27.97 10.02 37.99 37.99 37.99 六、利潤(rùn)-208.51 -31.42 -248.30 -166.66 -49.71 結(jié)論：2017年10-12月計(jì)劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部第四季度計(jì)劃，成本、費(fèi)用參照2017年初計(jì)劃； 2018年計(jì)劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部18年計(jì)劃，成本、費(fèi)用參照2017年全年模擬數(shù)值； 2019年計(jì)劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部18年計(jì)劃上升100%，成本、費(fèi)用參照201

6、7年全年模擬數(shù)值；二、1號(hào)店經(jīng)營(yíng)分析（一）盈虧平衡分析1、單車產(chǎn)值恒定分析法分析：目前水平：平均每月收入元，結(jié)算臺(tái)次393臺(tái)，單車產(chǎn)值1083元； 平均每月工時(shí)收入94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本元；人員工資97390元（績(jī)效64163元），績(jī)效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元； 平均每月利潤(rùn)-76444元； 工時(shí)收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈虧平衡：平均每月需收入元，需結(jié)算臺(tái)次578臺(tái)，單車產(chǎn)值1083元； 平均每月工時(shí)收入元，材料毛利元；平均每月材料成本元，人員工資元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為

7、元（保持不變）；結(jié)論： 根據(jù)單車產(chǎn)值恒定分析得出需提升185臺(tái)/月結(jié)算臺(tái)次，方可滿足盈虧平衡。2、結(jié)算臺(tái)次恒定分析法分析：目前水平：平均每月結(jié)算臺(tái)次393臺(tái)，單車產(chǎn)值1083元； 平均每月工時(shí)收入240元，材料毛利227元；平均每月材料成本601元；人員工資248元（績(jī)效163元），績(jī)效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車437元； 平均每月利潤(rùn)-195元； 工時(shí)收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈虧平衡：平均每月結(jié)算臺(tái)次393臺(tái)，單車產(chǎn)值1324元； 平均每月工時(shí)收入294元，材料毛利279元；平均每月材料成本740元； 平均每月其他收入

8、+其他成本+其他用支出為單車437元（保持不變）；結(jié)論： 根據(jù)結(jié)算臺(tái)次恒定分析得出需提升單車產(chǎn)值1324元，方可滿足盈虧平衡。（二）工位使用情況分析項(xiàng)目工作時(shí)間工位出車時(shí)間工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺(tái)次月出廠臺(tái)次機(jī)修最大產(chǎn)能8小時(shí)2小時(shí)6個(gè)6高級(jí)100%24720實(shí)際情況3高級(jí)+4中級(jí)54%10.8325項(xiàng)目各類別出車時(shí)間各類別占比工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺(tái)次月出廠臺(tái)次鈑噴最大產(chǎn)能劃痕類1-3天輕損傷3-7天重?fù)p傷7-15天劃痕類占比30%輕損傷占比30%重?fù)p傷占比40%5+57100%4.3130實(shí)際情況2高級(jí)+1中級(jí)+1初級(jí)54%2.368備注：1、以上數(shù)據(jù)中技師、工位數(shù)量參照201

9、6年12月份數(shù)據(jù)，實(shí)際進(jìn)廠臺(tái)次參照實(shí)際平均數(shù)； 2、以高級(jí)技師為標(biāo)準(zhǔn)，中級(jí)技師折算為0.5人，初級(jí)技師折算為0.3人。分析：（1）在單車產(chǎn)值恒定分析法中欲達(dá)到盈虧平衡，結(jié)算進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次還需提升185臺(tái)/月；（2）機(jī)修與鈑噴月度實(shí)際進(jìn)場(chǎng)占比為83：17，通過(guò)比例換算得出，機(jī)修進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次需提升154臺(tái)/月，鈑噴進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次需提升31臺(tái)/月；結(jié)論：（1）根據(jù)當(dāng)前機(jī)修人員實(shí)際配置為5人，最大產(chǎn)能為600臺(tái)/月，可提升進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次為275臺(tái)/月，可以滿足盈虧平衡需要；（2）根據(jù)當(dāng)前鈑噴人員實(shí)際配置為2.8人，最大產(chǎn)能為126臺(tái)/月，可提升進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次為58臺(tái)/月，可以滿足盈虧平衡需要。（三）當(dāng)前最大產(chǎn)能分析目前水平：平均

10、每月收入元，結(jié)算臺(tái)次393臺(tái)，單車產(chǎn)值1083元； 平均每月工時(shí)收入94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本元；人員工資97390元（績(jī)效64163元），績(jī)效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元； 平均每月利潤(rùn)-76444元； 工時(shí)收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；最大產(chǎn)能：平均每月需收入元，需結(jié)算臺(tái)次726臺(tái)，單車產(chǎn)值1083元； 平均每月工時(shí)收入元，材料毛利元；平均每月材料成本元，人員工資元；平均每月其他收入+其他成本+其他費(fèi)用支出為元（保持不變）； 平均每月利潤(rùn)61155元；結(jié)論：根據(jù)結(jié)算單車產(chǎn)值恒定分析最大收入為元，可實(shí)際

11、最大利潤(rùn)為61155元。（2） 盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算項(xiàng)目1號(hào)店2016年2017年環(huán)比總進(jìn)廠臺(tái)次3539 2917 機(jī)電臺(tái)次2773 2307 鈑噴臺(tái)次766 610 月均臺(tái)次295 324 9.90%月均機(jī)電臺(tái)次231 256 10.93%月均鈑噴臺(tái)次64 68 6.18%總產(chǎn)值 機(jī)電產(chǎn)值 鈑噴產(chǎn)值 月均產(chǎn)值 總單車產(chǎn)值1242 1282 3.26%機(jī)電單車產(chǎn)值987 1093 10.77%鈑噴單車產(chǎn)值2163 1995 -7.75%分析：平均每月臺(tái)次增長(zhǎng)率=月均臺(tái)次/12月=0.91%，平均每月單車產(chǎn)值增長(zhǎng)率=月均臺(tái)次/12月=0.27%。項(xiàng)目2017年9月2017年10月2017年11月201

12、7年12月：2018年12月：2019年12月：2020年12月：2021年6月臺(tái)次393 396 400 403 ：445 ：491 ：541 ：569 單車產(chǎn)值1083 1086 1089 1092 ：1128 ：1165 ：1204 ：1223 產(chǎn)值 ： ： ： ： 利潤(rùn)-76444 -75122 -73784 -72432 ：-55000 ：-35127 ：-12469 ：24 備注：其他收入+其他成本+其他費(fèi)用支出恒定，按照當(dāng)前績(jī)效比例提成的前提下計(jì)算總結(jié)：按照平均每月臺(tái)次增長(zhǎng)率、單車產(chǎn)值增長(zhǎng)率計(jì)算，將在2021年6月份達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，預(yù)計(jì)46個(gè)月。三、2號(hào)店經(jīng)營(yíng)分析（一）盈虧平衡分

13、析1、單車產(chǎn)值恒定分析法備注：不含洗車5005臺(tái)次分析：目前水平：平均每月收入元，結(jié)算臺(tái)次354臺(tái)，單車產(chǎn)值814元； 平均每月工時(shí)收入88400元，材料毛利36782元；平均每月材料成本元；人員工資元（績(jī)效61798元），績(jī)效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元； 平均每月利潤(rùn)-元； 工時(shí)收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；盈虧平衡：平均每月需收入元，需結(jié)算臺(tái)次1049臺(tái)，單車產(chǎn)值814元； 平均每月工時(shí)收入元，材料毛利元；平均每月材料成本元，人員工資元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元（保持不變）；結(jié)論 根據(jù)單車產(chǎn)值恒定分析得出需

14、提升1049臺(tái)/月結(jié)算臺(tái)次，方可滿足盈虧平衡。2、結(jié)算臺(tái)次恒定分析法分析：目前水平：平均每月結(jié)算臺(tái)次354臺(tái)，單車產(chǎn)值814元； 平均每月工時(shí)收入250元，材料毛利102元；平均每月材料成本540元；人員工資297元（績(jī)效175元），績(jī)效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車469元； 平均每月利潤(rùn)-364元； 工時(shí)收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；盈虧平衡：平均每月結(jié)算臺(tái)次354臺(tái)，單車產(chǎn)值2413元； 平均每月工時(shí)收入757元，材料毛利311元；平均每月材料成本1320元； 平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車469元（保持不變）

15、；結(jié)論： 根據(jù)結(jié)算臺(tái)次恒定分析得出需提升單車產(chǎn)值2413元，方可滿足盈虧平衡。（二）工位使用情況分析項(xiàng)目工作時(shí)間工位出車時(shí)間工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺(tái)次月出廠臺(tái)次機(jī)修最大產(chǎn)能8小時(shí)2小時(shí)6個(gè)6高級(jí)100%24720實(shí)際情況4高級(jí)+3中級(jí)37%8.1244項(xiàng)目各類別出車時(shí)間各類別占比工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺(tái)次月出廠臺(tái)次鈑噴最大產(chǎn)能劃痕類1-3天輕損傷3-7天重?fù)p傷7-15天劃痕類占比40%輕損傷占比40%重?fù)p傷占比20%6+66100%4.3130實(shí)際情況2高級(jí)+1中級(jí)+1初級(jí)87%3.7110備注：1、以上數(shù)據(jù)中技師、工位數(shù)量參照2016年12月份數(shù)據(jù)，實(shí)際進(jìn)廠臺(tái)次參照實(shí)際平均數(shù)；

16、2、以高級(jí)技師為標(biāo)準(zhǔn)，中級(jí)技師折算為0.5人，初級(jí)技師折算為0.3人。分析：（1）在單車產(chǎn)值恒定分析法中欲達(dá)到盈虧平衡，結(jié)算進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次還需提升695臺(tái)/月；（2）機(jī)修與鈑噴月度實(shí)際進(jìn)場(chǎng)占比為69：31，通過(guò)比例換算得出，機(jī)修進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次需提升480臺(tái)/月，鈑噴進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次需提升215臺(tái)/月；結(jié)論：（1）根據(jù)當(dāng)前機(jī)修人員實(shí)際配置為5.5人，最大產(chǎn)能為660臺(tái)/月，可提升進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次為416臺(tái)/月，無(wú)法滿足盈虧平衡需要；（2）根據(jù)當(dāng)前鈑噴人員實(shí)際配置為2.8人，最大產(chǎn)能為126臺(tái)/月，可提升進(jìn)場(chǎng)臺(tái)次為16臺(tái)/月，無(wú)法滿足盈虧平衡需要。（三)當(dāng)前最大產(chǎn)能分析目前水平：平均每月收入元，結(jié)算臺(tái)次354臺(tái)，單車產(chǎn)值81

17、4元； 平均每月工時(shí)收入88400元，材料毛利36782元；平均每月材料成本元；人員工資元（績(jī)效61798元），績(jī)效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元； 平均每月利潤(rùn)-元； 工時(shí)收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；最大產(chǎn)能：平均每月需收入元，需結(jié)算臺(tái)次726臺(tái)，單車產(chǎn)值814元； 平均每月工時(shí)收入元，材料毛利82383元；平均每月材料成本元，人員工資元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為元（保持不變）； 平均每月利潤(rùn)-48827元，結(jié)論：根據(jù)結(jié)算單車產(chǎn)值恒定分析最大收入為元，可實(shí)際最大利潤(rùn)為-48827元。（四）盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算項(xiàng)目2號(hào)店

18、2016年2017年環(huán)比總進(jìn)廠臺(tái)次3734 2922 機(jī)電臺(tái)次2801 1935 鈑噴臺(tái)次933 987 月均臺(tái)次311 325 4.34%月均機(jī)電臺(tái)次233 215 -7.89%月均鈑噴臺(tái)次78 110 41.05%總產(chǎn)值 機(jī)電產(chǎn)值 鈑噴產(chǎn)值 月均產(chǎn)值 總單車產(chǎn)值668 820 22.76%機(jī)電單車產(chǎn)值527 736 39.59%鈑噴單車產(chǎn)值1092 986 -9.70%分析：平均每月臺(tái)次增長(zhǎng)率=月均臺(tái)次/12月=0.36%，平均每月單車產(chǎn)值增長(zhǎng)率=月均臺(tái)次/12月=1.9%。項(xiàng)目2017年9月2017年10月2017年11月2017年12月：2018年12月：2019年12月：2020年12月：2021年10月臺(tái)次354 355 356 358 ：373 ：389 ：406 ：420 單車產(chǎn)值814 830 846 862 ：1079 ：1352 ：1694 ：2044 產(chǎn)值 ： ： ： ： 利潤(rùn)- - - - ：- ：-74738 ：-37921 ：1252 備注：其他收入+其他成本+其他費(fèi)用支出恒定，按照當(dāng)前績(jī)效比例提成的前提下計(jì)算總結(jié)：按照平均每月臺(tái)次增長(zhǎng)率、單車產(chǎn)值增長(zhǎng)率計(jì)算，將在2021年6月份達(dá)到盈虧平