國際貿(mào)易支付方式的比較

1、國際貿(mào)易支付方式的比較國際貿(mào)易支付方式的比較經(jīng)濟法0902討論組國際貿(mào)易中的支付方式: (1)匯付(remittance); (2)托收(collection); (3)信用證(Letter of Credit,即L/C)； 一一 國際貿(mào)易支付方式概述國際貿(mào)易支付方式概述（一）匯付（一）匯付（1）概念（2）類型（3）支付程序（4）優(yōu)點及風(fēng)險分析（二）銀行托收（二）銀行托收（1）概念（2）類型（3）支付程序（4）優(yōu)點及風(fēng)險分析（三）信用證（三）信用證（1）信用證的歷史發(fā)展 （2）概念（3）類型（4）支付程序（5）優(yōu)點及風(fēng)險分析 二二 國際貿(mào)易支付方式的比較國際貿(mào)易支付方式的比較 三三 選擇國際貿(mào)

2、易支付方式的建議選擇國際貿(mào)易支付方式的建議 四四 案例討論案例討論一、一、 國際貿(mào)易支付方式國際貿(mào)易支付方式 1.匯付匯付（1）概念：指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款，以完成貨款結(jié)算的支付方式。（2）類型：根據(jù)支付工具的不同1、信匯是指匯款人向當?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。采用信匯方式，由于郵程需要的時間比電匯長，銀行有機會利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當于郵程利息。2、電匯是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方

3、式。3、票匯是進口人向進口地銀行購買銀行匯票寄給出口人，出口人憑此向匯票上指定的銀行取款的一種方式。（1）預(yù)付貨款是指進口人先將貨款用匯付的方式交給出口人，出口人立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物。（2）貨到付款 （Payment after Arrival of Goods）在對外貿(mào)易中是指出口商先發(fā)出貨物、進口商后付款的結(jié)算方式，此方式實際屬于賒賬交易，或延期付款（Deferred Payment）結(jié)算。 （3）支付程序 （4）優(yōu)點及風(fēng)險分析：）優(yōu)點及風(fēng)險分析： （一）優(yōu)點：它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方（一）優(yōu)點：它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方式，也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。式，也是其他各種

4、結(jié)算方式的基礎(chǔ)。 （二）風(fēng)險分析：無論是預(yù)付貨款還是貨到付款，（二）風(fēng)險分析：無論是預(yù)付貨款還是貨到付款，對于其中一方來說肯定是不公平的。在預(yù)付貨款的對于其中一方來說肯定是不公平的。在預(yù)付貨款的情況下，買方在貨物尚未生產(chǎn)或者交付就把貨款匯情況下，買方在貨物尚未生產(chǎn)或者交付就把貨款匯給賣方，賣方既掌握貨權(quán)又提前收到貨款，對賣方給賣方，賣方既掌握貨權(quán)又提前收到貨款，對賣方最有利。但買方就承擔了很大風(fēng)險，不法份子可以最有利。但買方就承擔了很大風(fēng)險，不法份子可以通過簽訂虛假合同，輕松地將預(yù)付款騙取。而在貨通過簽訂虛假合同，輕松地將預(yù)付款騙取。而在貨到付款的情況下，賣方先把貨物發(fā)給買方，在未來到付款的情

5、況下，賣方先把貨物發(fā)給買方，在未來某時期，買方才把貨款支付給賣方。對于賣方來說，某時期，買方才把貨款支付給賣方。對于賣方來說，在沒有收到貨款的情況下，完全失去了對貨物的控在沒有收到貨款的情況下，完全失去了對貨物的控制權(quán)，并且占用了大量資金，對賣方極為不利。制權(quán)，并且占用了大量資金，對賣方極為不利。2 2、銀行托收、銀行托收（1）概念概念：托收（COLLECTION)是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。（2）類型類型：1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION) （1）跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收

6、方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。 （2）跟單托收種類 即期付款交單(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗稱D/P ，指進口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。 承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗稱D/A，代收銀行在進口商承兌遠期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。 2.光票托收(CLEAN COLLECTION) 光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。 （4 4）優(yōu)點及風(fēng)險分析：）優(yōu)點及風(fēng)險分析： （

7、一）優(yōu)點: 第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個環(huán)節(jié)，都貫穿著結(jié)算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護收付雙方的正當權(quán)益和鞏固經(jīng)濟合同制度。 第二，收款單位可以根據(jù)經(jīng)濟交易合同，有計劃地主動貨，付款單位也可以調(diào)度資金，按規(guī)定及時付款，因此，它能適應(yīng)社企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的要求，有利于供、產(chǎn)、銷、運計劃的銜接，鞏固企業(yè)經(jīng)濟核算制。 第三，付款單位不需要事先支付貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結(jié)算貨款，資金運動與物資運動緊密結(jié)合，加速了物資和資金的周轉(zhuǎn)。 多年來的實踐證明，托收承付結(jié)算方式在貫徹結(jié)算原則，發(fā)揮結(jié)算監(jiān)

8、督作用方面，效果較好，適用于企業(yè)間經(jīng)常的、有計劃的、雙方訂有合同的經(jīng)濟往來結(jié)算，它已成為異地結(jié)算中最骨干的一種結(jié)算方式，在異地結(jié)算運用最廣泛，這也是它停用一年后又恢復(fù)使用的一個重要因素。（二）風(fēng)險分析：托收對出口人的風(fēng)險較大，托收對出口人的風(fēng)險較大，D/AD/A比比D/PD/P的風(fēng)險更大。的風(fēng)險更大。跟單跟單托收托收方式是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風(fēng)險較大。方式是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風(fēng)險較大。進口人付款靠的是他的進口人付款靠的是他的商業(yè)信譽商業(yè)信譽，如果進口人破產(chǎn)倒閉，喪失付款能力，如果進口人破產(chǎn)倒閉，喪失付款能力，或貨物或貨物發(fā)運發(fā)運后進口地貨物價格下跌

9、，進口人借故拒不付款，或進口人事后進口地貨物價格下跌，進口人借故拒不付款，或進口人事先沒有領(lǐng)到先沒有領(lǐng)到進口許可證進口許可證，或沒有申請到，或沒有申請到外匯外匯，被禁止進口或無力支付外，被禁止進口或無力支付外匯等，出口人不但無法按時收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如匯等，出口人不但無法按時收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經(jīng)到達進口地，進口人借故不付款，出口人還要承擔貨物在目果貨物已經(jīng)到達進口地，進口人借故不付款，出口人還要承擔貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、的地的提貨、存?zhèn)}、保險保險費用和可能變質(zhì)、短量、短重的風(fēng)險，如果貨費用和可能變質(zhì)、短量、短重的風(fēng)險，如果貨物轉(zhuǎn)售它地，會產(chǎn)生數(shù)

10、量與價格上的損失，如果貨物轉(zhuǎn)售不出去，出口物轉(zhuǎn)售它地，會產(chǎn)生數(shù)量與價格上的損失，如果貨物轉(zhuǎn)售不出去，出口人就要承擔貨物運回本國的費用以及承擔可能因為存儲時間過長被當?shù)厝司鸵袚浳镞\回本國的費用以及承擔可能因為存儲時間過長被當?shù)卣v賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權(quán)向進口人索賠，但在實政府賤賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權(quán)向進口人索賠，但在實踐中，在進口人已經(jīng)破產(chǎn)或踐中，在進口人已經(jīng)破產(chǎn)或逃之夭夭逃之夭夭的情況下，出口人即使可以追回一的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補全部損失。盡管如此，在當今國際市場出口日益競些賠償，也難以彌補全部損失。盡管如此，在當今國際市場出口日益競

11、爭激烈的情況下，出口人為了推銷商品占領(lǐng)市場，有時也不得不采用托爭激烈的情況下，出口人為了推銷商品占領(lǐng)市場，有時也不得不采用托收方式。如果對方進口人信譽較好，出口人在國外又有自己的收方式。如果對方進口人信譽較好，出口人在國外又有自己的辦事機構(gòu)辦事機構(gòu)，則風(fēng)險可以相對小一些。則風(fēng)險可以相對小一些。托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以預(yù)借貨物的便利。當然托收對進口人也不是沒有一點風(fēng)險。如，進口人預(yù)借貨物的便利。當然托收對進口人也不是沒有一點風(fēng)險。如，進口人付款后才取得貨運單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符

12、，或付款后才取得貨運單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進口人比者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進口人比較有利。4、信用證、信用證（1） 概念概念：銀行根據(jù)買方的要求和指示，向賣方開立的一種保證有條件承擔支付貨款責(zé)任的書面憑證。（2 2）類型：）類型：1、可撤銷(REVOCABLE)信用證：是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。2、不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿(mào)

13、易中使用最多。3、保兌(CONFIRMED)信用證：是指經(jīng)開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對開證銀行的資信不了解，對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔心，怕收不回貨款而要求加具保兌的要求，從而使貨款的回收得到了雙重保障5、可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證：是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，信用證轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，這種轉(zhuǎn)讓可看成

14、一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。6、背對背(BACK-TO-BACK)信用證：是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上，開立一個新的信用證，主要兩國不能直接進行貿(mào)易時，通過第三方來進行貿(mào)易。背對背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易，為中間商人提供便利。7、對開信用證：雙方互為進口方和出口方，互為對開信用證的申請人和受益人。為實現(xiàn)雙方貨款之間的平衡，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進口聯(lián)系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請人;第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金

15、額約略相等。8、循環(huán)(REVOLVING)信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，進口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。（4）支付程序）支付程序 （5 5）優(yōu)點及風(fēng)險分析：）優(yōu)點及風(fēng)險分析：（一）、信用證支付的優(yōu)點（一）、信用證支付的優(yōu)點 信用證以銀行信用為基礎(chǔ)。采用信用證支付方式對出信用證以銀行信用為基礎(chǔ)。采用信用證支付方式對出口人來說，進口人是否付款，一方面有買賣合同作保障，口人來說，進口人是否付款，一方面有買賣合同作保障，另一方面

16、可以取得銀行以自己的信用提供的付款擔保。對另一方面可以取得銀行以自己的信用提供的付款擔保。對于進口人來說，采用信用證付款，不僅可以從銀行取得擔于進口人來說，采用信用證付款，不僅可以從銀行取得擔保，保證付款后將肯定得到貨物單據(jù)，而且可以通過信用保，保證付款后將肯定得到貨物單據(jù)，而且可以通過信用證所列條款進一步促使出口人履行合同義務(wù)。出口人只要證所列條款進一步促使出口人履行合同義務(wù)。出口人只要提交符合信用證的單據(jù)，就可以同時從銀行取得貨款；進提交符合信用證的單據(jù)，就可以同時從銀行取得貨款；進口人只要付清貨款，就能同時從銀行取得代表貨物的單據(jù)?？谌酥灰肚遑浛睿湍芡瑫r從銀行取得代表貨物的單據(jù)。這種

17、支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了”一手一手交錢，一手交貨交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。方互不信任的矛盾。 （二）、（二）、 信用證支付方式的風(fēng)險信用證支付方式的風(fēng)險 信用證的風(fēng)險主要分為進口商的風(fēng)險、出口商的風(fēng)險、銀行面臨的風(fēng)險。 1 1進口商的風(fēng)險進口商的風(fēng)險 在使用信用證支付方式下，銀行只認單不認貨，只要出口商做出的單據(jù)能夠 表面上符合信用證的要求，就能從銀行取得承兌或

18、即期付款。進口商面臨的風(fēng)險 因此產(chǎn)生，最大的風(fēng)險是出口商的信用風(fēng)險。進口商面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)為：1、由于出口商無履約能力導(dǎo)致的風(fēng)險2出口商不守信用有意詐騙導(dǎo)致的風(fēng)險3出口商與承運人勾結(jié)導(dǎo)致的風(fēng)險4承運人不守信用導(dǎo)致的風(fēng)險 2 2出口商的風(fēng)險出口商的風(fēng)險 信用證對出口商的風(fēng)險主要表現(xiàn)在制單、交貨以及開證銀行或保兌銀行的資信有問題等方面 3 3銀行面臨的主要風(fēng)險銀行面臨的主要風(fēng)險 由于信用證方式是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的支付方式，業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，涉及的當事人較多，因此在信用證業(yè)務(wù)中，銀行也將面對巨大的風(fēng)險問題?？傮w而言， 這些風(fēng)險主要表現(xiàn)在下列方面：1銀行提供服務(wù)時面臨的業(yè)務(wù)服務(wù)風(fēng)險2預(yù)支信用證風(fēng)險3

19、擔保風(fēng)險4議付銀行的風(fēng)險5開證銀行的風(fēng)險 三三 國際貿(mào)易支付方式的比較國際貿(mào)易支付方式的比較匯匯付付銀銀行行托托收收信信用用證證風(fēng)險風(fēng)險比比較較買方風(fēng)買方風(fēng)險相險相對大對大買房風(fēng)買房風(fēng)險險相相對對大大銀行風(fēng)銀行風(fēng)險險相相對對大大銀行銀行的的地地位位代理人代理人代理人代理人當事人當事人四四 選擇國際貿(mào)易支付方式的建議選擇國際貿(mào)易支付方式的建議從國際貿(mào)易實踐情況來看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿足交易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進行結(jié)算。1 1 信用證與匯付相結(jié)合信用證與匯付相結(jié)合1.1 部分貨款先用信用證方式結(jié)算，余額用匯付結(jié)算。該方式可用于進出口礦砂等初級產(chǎn)品，使用時應(yīng)在買賣合同中明確采用何種信用證以及何種匯付方式，并規(guī)定信用證方式和匯付方式結(jié)算各自的比例是多少。1.2 先匯付部分貨款，待出口商發(fā)貨時，進口方開產(chǎn)信用證支付余款。該方式主要用于有支付訂金環(huán)節(jié)的交易，雙方成交時，進口方以匯付方式支付訂金，余款用信用證方式支付。2 2 信用證與托收相結(jié)合信用證與托收相