國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第三節(jié)信用證付款

1、第三節(jié)信用證付款第三節(jié)信用證付款 信用證信用證(letter of credit)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) UCP600規(guī)定，指一項(xiàng)不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。簡言之，是一種銀行開立的憑裝運(yùn)單據(jù)付款的書面承諾。一、含義信用證支付的特點(diǎn)信用證支付的特點(diǎn) （一）是一種銀行信用 信用證支付方式是一種銀行信用，由信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證開證行以自己的信用做出付款的保證。開證行負(fù)首要付款責(zé)任開證行負(fù)首要付款責(zé)任在信用證付在信用證付款的條件下，開證行處于第一付款人款的條件下，開證行處于第一付款人的地位。開證銀行對受益人的

2、責(zé)任是的地位。開證銀行對受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。一種獨(dú)立的責(zé)任。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) (二)信用證是一種單據(jù)的業(yè)務(wù)信用證是一種單據(jù)的業(yè)務(wù) 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。所以在信用證條件下，實(shí)行所謂“嚴(yán)格符合的原則”?！皣?yán)格符合的原則”不僅要做到“單、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致；還要做到“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。 （三） （三）是獨(dú)立于其他合同之外的一種自足是獨(dú)立于其他合同之外的一種自足的法律文件的法律文件 信

3、用證的開立是以依據(jù)買賣雙方之間的買賣合同和其他合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同等以外的銀行信用憑證，不受買賣合同等的約束。開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。依據(jù)買賣合同，又獨(dú)立于合同。三、信用證的作用 1.對出口商的作用 （1）保證出口商憑單取得貨款 （2）使出口商得到外匯保證 (3) 可以取得資金融通 2.對進(jìn)口商的作用 （1)確保進(jìn)口商履行買賣合同的證據(jù) （2）提供資金融通 3.對銀行的作用 銀行每做一項(xiàng)服務(wù)，均可取得各種利益，如開證費(fèi)、議付費(fèi)等費(fèi)用，所以承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之一二、信用證的當(dāng)事人 開證申請人（Applicant） 受益

4、人 （Beneficiary ） 開證行（Issuing Bank） 付款行（ Paying Bank ） 通知行（Advising Bank） 議付行Negotiating Bank 保兌行Confirming Bank 償付銀行Reimbursement Bank 受讓人 Transferee國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 當(dāng)事人1、開證申請人、開證申請人( Applicant )。指向銀行申請開立信用證的人，即進(jìn)口商或?qū)嶋H買主。2、開證行、開證行 (Issuing Bank )。指接受開證申請人的要求或代表自己開出信用證的銀行（UCP600)，開證行要對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)第一性付款的責(zé)任，開證行一般是進(jìn)

5、口地的銀行。3、通知銀行、通知銀行 (Advising Bank,)。指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行（UCP600) 。它只證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。通知行是出口地的銀行。 4、受益人受益人(Beneficiary )。指有權(quán)使用該證的人。即出口商獲實(shí)際供貨人（UCP600) 。5、議付銀行議付銀行( Negotiating Bank )。指愿意買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行。它可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來決定。大多數(shù)情況下，受大多數(shù)情況下，受益人愿意選擇通知行作為議付銀行。匯益人愿意選擇通知行作為議付銀行。匯票的付款人必須是銀行，但

6、不能做成以票的付款人必須是銀行，但不能做成以議付行為付款人。議付行為付款人。6、保兌銀行、保兌銀行( Confirming Bank )指根據(jù)開證銀行的授權(quán)或要求在信用證上加具保兌的銀行（UCP600) 。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須對相符交單承付或或議付的責(zé)任。7、償付銀行、償付銀行 (Reimbursing Bank )（清算銀行 Clearing Bank）指信用證指定的代開證行向議付行、承兌行或付款行清償墊款的銀行。它的出現(xiàn)是由于開證行的資金調(diào)度或集中在該銀行的緣故。注意：由于償付行并不審查單據(jù)，因此償付具有追索權(quán)。8、受讓人、受讓人(Transferee

7、 ) （第二受益人（第二受益人SecondBeneficiary ）指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人，大都是出口人的實(shí)際供貨商。 國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)噸，合同規(guī)定，定，1月月30日前日前開出開出L/C，2月月5日前裝船。日前裝船。1月月28日日買方開來買方開來L/C，有效期至，有效期至2月月10日。后由于賣方不能日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月月17日并將日并將L/C有效期延至有效期延至2月月20日，買方回電表示同意，但未日，買方回電表示同意，但未通知開證行。通知開證行。

8、2月月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。遭到拒絕。案例分析案例分析【問題問題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是根雖是根據(jù)合同開出的據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月

9、17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付?！痉治龇治觥浚?）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證?？梢笮薷男庞米C。 (1)對信用證本身的說明。 包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。 （2對匯票的說明 明確匯票的付款人、匯票金額、匯票期限等 3對裝運(yùn)貨物的說明貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。三、信用證的主要內(nèi)容國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明 包括裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地

10、）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。 對轉(zhuǎn)運(yùn)單據(jù)的說明對轉(zhuǎn)運(yùn)單據(jù)的說明 單據(jù)的種類和份數(shù)。 其他事項(xiàng)其他事項(xiàng) 1開證行對議付行的指示條款 2開證行保證承付的文句 3開證行的名稱及地址 4其他特殊條款 七、根據(jù)七、根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例開立（開立（Subject to UCP）的文句）的文句 四、信用證開立的形式 1、信開本（To Open by Airmail） 開證銀行采用印就的信函格式的信用證,開證后以航空郵寄送通知行。 2、電開本（To Open by Cable） 開證銀行使用電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。 （1）簡電本（Bri

11、ef cable）：開證銀行只通知已經(jīng)開證，將信用證的主要內(nèi)容預(yù)先告通知行，詳細(xì)條款將另郵航寄通知行。簡電本在法律上是無效的，不能作為交單議付的依據(jù)。 （2）全電本（Full cable）：開證銀行以電電訊方式開證，把信用證全部條款傳達(dá)給通知行。全電本是交單議付的依據(jù)。 SWIFT信用證（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications-全球銀行金融電訊協(xié)會 1.SWIFT需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。 2.SWIFT的費(fèi)用較低，高速度。 3.SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對于SWIFT電文，SWIFT組織有

12、著統(tǒng)一的要求和格式 議付款項(xiàng)5遞交LC下單據(jù)四、信用證的流轉(zhuǎn)程序四、信用證的流轉(zhuǎn)程序受益人受益人（出口商）（出口商） 船船 公公 司司申請人申請人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）議付行議付行/通知行通知行 開開 證證 行行 11.提貨 4.發(fā)運(yùn) 3轉(zhuǎn)遞L/C2.開出L/C 7.寄單索償 8.償付 開證申請書開證押金通知付款贖單付款贖單1進(jìn)口商根據(jù)買賣合同規(guī)定，填寫開證申請書，向開證行申請開立信用證。2開證行接受進(jìn)口方開證申請，收受開證押金后，依據(jù)開證申請書內(nèi)容開出信用證，發(fā)送出口商所在地通知行。3通知行鑒定信用證表面真實(shí)性后通知受益人（出口商）。4出口商審核信用證與買賣合同條款相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物。5備齊各種裝運(yùn)單據(jù)并開立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付。6議付行按信用證條款審核單證相符后，按匯票金額扣除有關(guān)利息和手續(xù)費(fèi)，將余額墊付給出口商。議付后，議付行應(yīng)在信用證背面作有關(guān)議付事項(xiàng)的必要記錄，稱為“背批”，其作用是防止超額和重復(fù)議付。7議付行將匯票和裝運(yùn)單據(jù)分次寄往開證行索償，以防