項(xiàng)目管理之第二期：年度計(jì)畫的outline

1、.每日出刊 | 第 2 期;90 分鐘完成年度預(yù)算本報(bào)內(nèi)容由 Easy221 & 蓋登氏 提供觀念架構(gòu)年度計(jì)畫的 outline· 年度計(jì)畫結(jié)構(gòu)企業(yè)有的年?duì)I業(yè)額高達(dá)百億元以上，也有一些規(guī)模甚小的 中小型企業(yè)，並且企業(yè)隨著業(yè)種不同，經(jīng)營的重點(diǎn)也就不同，有的企業(yè)著重生產(chǎn)，有的企業(yè)著重行銷，因此，企業(yè)的年度計(jì)畫的重點(diǎn)可能有別，但基本上，其結(jié)構(gòu)是相同的。下面是一家企業(yè)的年度計(jì)畫結(jié)構(gòu)，可以當(dāng)成範(fàn)本。· 年度計(jì)畫能帶給您這些好處整合性年度計(jì)畫訂定了各部門的目標(biāo)，各部門的目標(biāo)都經(jīng)過事先的規(guī)劃、確認(rèn)，各個(gè)部門的功能能緊密配合銜接，例如生產(chǎn)部門的計(jì)畫能滿足銷售部門的需求，不會(huì)發(fā)生短缺

2、與過量庫存，人事部門能依據(jù)其它部門的人力需求計(jì)畫，進(jìn)行人力招募的準(zhǔn)備工作，財(cái)務(wù)也可依據(jù)資金的需求狀況，進(jìn)行資金的調(diào)度或籌募的工作。效率性訂定計(jì)畫的過程中，各部門的主管對部門的狀況都預(yù)先做過分析與評(píng)估，如機(jī)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)、長處、弱點(diǎn)、客戶群、產(chǎn)品特性、競爭優(yōu)勢、售價(jià)等，對於一些不確定的重大問題，擬定了代案，資源的取得也預(yù)做了準(zhǔn)備，因此提昇了日後經(jīng)營管理的效率。下圖管理循環(huán)中，也是以計(jì)畫為始點(diǎn)。評(píng)價(jià)基準(zhǔn)計(jì)畫可以做為一個(gè)重要的績效評(píng)估基準(zhǔn)，若是沒有一個(gè)基準(zhǔn)在，將很難判斷績效的優(yōu)劣，或許我們可以和去年的實(shí)績做一個(gè)比較，但是意義上卻是有差別的，因?yàn)槿ツ旰徒衲甑闹骺陀^環(huán)境是不同的，並且計(jì)畫的目標(biāo)含有對今年的期待

3、（ expectations ），而期待的達(dá)成與否，正是今年企業(yè)經(jīng)營上資源投入的重點(diǎn)?？刂萍皩?yīng)策略從另一方面來看，若是銷售無法達(dá)成計(jì)畫目標(biāo)時(shí)（如下圖），如果有一份年度計(jì)畫，我們在檢討時(shí)，就能有一個(gè)基準(zhǔn)，例如銷售額無法達(dá)成計(jì)畫目標(biāo)的原因是新產(chǎn)品導(dǎo)入市場慢了三個(gè)月，那麼到底是商品開發(fā)部門開發(fā)慢了呢，還是製造部門生產(chǎn)進(jìn)度延緩，或是採購部門採構(gòu)的零件品質(zhì)發(fā)生問題而導(dǎo)致生進(jìn)度落後，產(chǎn)品導(dǎo)入市場後，銷售人力是否照計(jì)畫增加，計(jì)畫的銷售價(jià)格是否能被客戶接受等，各種狀況能掌握得很清楚，能便於我們提出因應(yīng)的對策。溝通策訂計(jì)畫的過程中，除了能增進(jìn)企業(yè)內(nèi)各部門的溝通，提昇參與式的經(jīng)營外，一份完整的年度計(jì)畫，往往也是

4、企業(yè)對外溝通有效工具，當(dāng)企業(yè)擴(kuò)張營業(yè)資金欠缺，期盼有實(shí)力的第三者加入經(jīng)營，或欲突破技術(shù)的瓶頸，希望聘請重要的技術(shù)人才，經(jīng)營計(jì)畫，扮演了重要的溝通角色。回 TOP年度計(jì)畫體制及 schedule· 年度計(jì)畫編列體制年度計(jì)畫的編定，涵蓋企業(yè)全盤的活動(dòng)，確定年度計(jì)畫前，須做多項(xiàng)縱向及橫向的溝通及調(diào)整的工作，因此為了達(dá)成年度計(jì)畫編成的效果及效率，須要有一個(gè)正式的年度計(jì)畫編成體制。計(jì)畫編列體制內(nèi)，主要包括下列委員，以執(zhí)行計(jì)畫編成所有的各項(xiàng)功能。·主任委員·執(zhí)行秘書長·財(cái)務(wù)委員·各功能及事業(yè)主管總經(jīng)理兼任，負(fù)責(zé)年度計(jì)畫的承認(rèn)及提報(bào)董事會(huì)認(rèn) 可由企畫部門主管

5、兼任，負(fù)責(zé)整體統(tǒng)籌及編列日程進(jìn)度控制。彙總各部門的數(shù)值計(jì)畫，編列損益、資金需求、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)報(bào)表。編列各功能部門及事業(yè)部門的年度計(jì)畫。· 年度計(jì)畫指引年度計(jì)畫指引（annual plan guidance）的主要目的是讓各個(gè)計(jì)畫作成單位，在規(guī)劃單位計(jì)畫時(shí)能有依循的前提及方向。年度計(jì)畫指引中應(yīng)提出下面這些內(nèi)容：1.對計(jì)畫期間國內(nèi)、國外的政經(jīng)情勢，景氣動(dòng)向，財(cái)經(jīng)政策，科技環(huán)境及業(yè)界狀況的掌握。 2.因應(yīng)上述經(jīng)營環(huán)境的變動(dòng)，經(jīng)營層採取的經(jīng)營目標(biāo)、策略要點(diǎn)。 3.組織架構(gòu)的調(diào)整。 4.期望的目標(biāo)利益額及目標(biāo)資本利益率。 5.為實(shí)現(xiàn)上列目標(biāo)利益所必要的營業(yè)額及銷售策略。 6.銷售成本、銷售費(fèi)

6、用，特別是促銷及廣告費(fèi)的預(yù)算基準(zhǔn)。 7.產(chǎn)品的生產(chǎn)預(yù)定量及需達(dá)成的目標(biāo)成本。 8.各項(xiàng)功能管理的新政策及指示。 9.重要設(shè)備、機(jī)器的添置及環(huán)保、公安對策。 10.一般管理費(fèi)的新政策及研發(fā)、教育訓(xùn)練的基準(zhǔn)。11.公司重要活動(dòng)如十週年慶、品管認(rèn)證取得、客戶全面滿足提昇活動(dòng)等。12.資金計(jì)畫必要資本 籌措計(jì)畫的大綱。上述這些要點(diǎn)，部份的內(nèi)容即是構(gòu)成年度計(jì)畫的第一個(gè)部份。一般而言，年度計(jì)畫指引由企畫部門擬訂，因?yàn)槟甓扔?jì)畫指引的擬訂人不僅要熟悉企業(yè)的基本政策及各項(xiàng)問題，並且瞭解公司的長程計(jì)畫，另外由於公司年度計(jì)畫的整體責(zé)任由企劃部門承擔(dān)，若指引由各部門自行決定，則不可能產(chǎn)生各部門整體一致的計(jì)畫。所擬訂的

7、計(jì)畫編制指引草案，經(jīng)過年度計(jì)畫委員會(huì)審議後，由或包括董事長在內(nèi)的高階層會(huì)議，做最後裁示。· 年度計(jì)畫編制日程表年度計(jì)畫應(yīng)於計(jì)畫年度開始前完成編製，因此必須事前決定編製的日程表（下表），由日 程表控制編製的進(jìn)度。日程表的編製，最重要的地方有二點(diǎn)：1.需依年度計(jì)畫合理的程序。2.能正確地給予每個(gè)程序需花費(fèi)的時(shí)間。程序和時(shí)間因業(yè)種不同而會(huì)有差別，主要原因是業(yè)種不同計(jì)畫的關(guān)鍵的重點(diǎn)有別，許多企業(yè)都是從前一年度的第三季結(jié)束後，即開始著手年度計(jì)畫的編列?；?TOP訂閱電子報(bào)PC home ePaper 電子報(bào)版權(quán)所有，關(guān)於電子報(bào)發(fā)送有任何疑問，請連絡(luò) pay.tw，臺(tái)北市敦化南路二段 218 號(hào) B1 ，TEL：(02)8732-1144，F(xiàn)AX：(02)2378-7719本電子報(bào)內(nèi)容由Easy2