銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)-貿(mào)易融資(共21頁(yè)).doc

1、5.1 概述5.1.1 定義進(jìn)出口貿(mào)易融資是指建設(shè)銀行對(duì)客戶提供的進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下的信貸支持。5.1.2 種類進(jìn)出口貿(mào)易融資包括一整套為從事進(jìn)出口貿(mào)易的客戶設(shè)計(jì)的融資手段，以滿足客戶在貿(mào)易過程中各階段的融資需求。在信用證結(jié)算方式下，對(duì)出口商在出口備貨階段可提供打包貸款，出口交單后可提供出口押匯及票據(jù)貼現(xiàn)。對(duì)進(jìn)口商可提供信用證開證，收到出口商銀行單據(jù)后可提供進(jìn)口押匯、進(jìn)口貨物先于承運(yùn)貨物提單到達(dá)時(shí)可辦理提貨擔(dān)保等。在跟單托收方式下，對(duì)出口商在出口交單后可提供出口托收押匯及票據(jù)貼現(xiàn)，對(duì)進(jìn)口商在收到出口商銀行單據(jù)后可提供進(jìn)口托收押匯。1進(jìn)出口貿(mào)易融資按融資期限可分為短期貿(mào)易融資和中長(zhǎng)期貿(mào)易融資。短期貿(mào)

2、易融資是指融資期限在一年以內(nèi)（包括一年）的融資。中長(zhǎng)期貿(mào)易融資是指融資期限在一年以上的融資。本章內(nèi)容為短期進(jìn)出口貿(mào)易融資。2進(jìn)出口貿(mào)易融資按貿(mào)易方向可分為進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。進(jìn)口貿(mào)易融資品種主要有信用證開證、進(jìn)口押匯、進(jìn)口托收押匯、提貨擔(dān)保等。目前，我行開辦的主要品種有： （1）信用證開證：銀行根據(jù)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，向出口商（受益人）開具的在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證。（2）進(jìn)口押匯：銀行根據(jù)客戶（開證申請(qǐng)人）的要求，為其開立信用證后，在單證一致的前提下，以代表進(jìn)口貨物所有權(quán)的單據(jù)作質(zhì)押，在付款到期日為客戶預(yù)付貨款的融資行為。（3）進(jìn)口托收押匯：銀行在辦

3、理付款交單（D/P）業(yè)務(wù)時(shí)，以進(jìn)口貨物單據(jù)作抵押，為客戶預(yù)付貨款的融資行為。（4）提貨擔(dān)保：銀行根據(jù)客戶（開證申請(qǐng)人）的要求，為其開立信用證后，在進(jìn)口貨物先于承運(yùn)貨物提單到達(dá)時(shí)，為客戶先行提貨而向承運(yùn)人（船公司或其他運(yùn)輸公司）出具的保證書。出口貿(mào)易融資品種主要有打包貸款、出口押匯、出口托收押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等。目前，我行開辦的主要品種有：（5）打包貸款：銀行根據(jù)客戶的要求，將境外銀行開立的以該客戶為受益人的正本信用證留存，在提交單據(jù)前向其發(fā)放的用于該信用證項(xiàng)下備貨的專項(xiàng)貸款。此類貸款的償還來源是該信用證項(xiàng)下貨物的出口收匯。（6）出口押匯：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，并根據(jù)開證行的議付授權(quán)指示，以

4、其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作質(zhì)押，將應(yīng)收貨款凈額（扣除押匯利息）先行解付給客戶，然后憑單據(jù)向開證行索回貨款的融資行為。（7）出口托收押匯：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，在辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，以托收貨款作質(zhì)押，將應(yīng)收貨款凈額（扣除押匯利息）先行解付給客戶，然后憑單據(jù)索回貨款的融資行為。（8）票據(jù)貼現(xiàn)：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，將其提交的境外銀行承兌匯票貼現(xiàn)的融資行為。5.1.3形式 單筆業(yè)務(wù)融資：指我行為客戶的單筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)提供單個(gè)或多個(gè)品種的貿(mào)易融資 額度融資：指我行向客戶提供單個(gè)或多個(gè)品種的貿(mào)易融資額度，是進(jìn)出口貿(mào)易融資的主要形式。貿(mào)易融資額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。目前，我

5、行提供的進(jìn)出口貿(mào)易融資額度可分為出口融資額度和進(jìn)口融資額度，實(shí)際操作中還可按品種細(xì)分，如進(jìn)口融資額度可分為信用證開證額度和信托收據(jù)（T/R）額度。信托收據(jù)（T/R）是指銀行在不能控制貨權(quán)的情況下，為保證其對(duì)貨物的所有權(quán)益，要求客戶出具的表明其作為銀行受托人提取貨物進(jìn)行生產(chǎn)或銷售的文件。信托收據(jù)額度：銀行在不能控制貨權(quán)的情況下，以信托收據(jù)方式為客戶提供進(jìn)口融資的額度。目前主要用于以下4種業(yè)務(wù)：1銀行為申請(qǐng)人開立銀行不能控制貨權(quán)的即期信用證；2銀行為申請(qǐng)人開立遠(yuǎn)期信用證；3銀行為申請(qǐng)人辦理提貨擔(dān)保；4銀行通過信用放單向申請(qǐng)人提供短期融資（即T/R貸款）。對(duì)象 在國(guó)內(nèi)正式注冊(cè)的有權(quán)從事進(jìn)出口貿(mào)易的企

6、業(yè)。5.1.5 期限貿(mào)易融資的期限包括額度合同的期限和融資品種的單次使用期限。合同期限：指額度合同的有效期間，在有效期間內(nèi)，客戶可支用各項(xiàng)融資品種。在額度合同有效期間實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，其履行期限屆滿日不受額度合同期限是否屆滿的限制?？裳h(huán)使用額度的合同期限一般為1年。2融資品種的單次使用期限：指客戶支用我行授信時(shí)，每筆業(yè)務(wù)對(duì)相應(yīng)融資品種的單次占用期限，在貿(mào)易融資合同中具體規(guī)定，一般情況下，各項(xiàng)融資品種的單次使用期限不超過3個(gè)月，個(gè)別融資品種最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。利率和費(fèi)率 1.利率：貿(mào)易融資中的押匯、貸款、貼現(xiàn)利率按照流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行，墊款及客戶不按時(shí)償還的逾期貸款、逾期押匯款和各項(xiàng)議付款按逾期

7、貸款利率計(jì)息。2.費(fèi)率：為客戶開立信用證、辦理承兌、擔(dān)保等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定的費(fèi)率向客戶收取費(fèi)用，優(yōu)質(zhì)客戶和我行重點(diǎn)支持的客戶可以適當(dāng)減免收費(fèi)。5.2 操作程序 貿(mào)易融資的操作程序分為受理、調(diào)查、審批、發(fā)放和貸后管理5個(gè)步驟，按照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.2規(guī)定辦理，由于貿(mào)易融資具備一定的特殊性，在操作過程中應(yīng)注意以下方面。受理5資格審查 客戶除了要符合我行資格審查的一般要求外（詳見本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程的規(guī)定），還應(yīng)具備下列條件：具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)，如果客戶沒有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，而因臨時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，須先在外管局備案得到批準(zhǔn)后，方可向我行申請(qǐng)單筆業(yè)務(wù)

8、融資。具有穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，穩(wěn)定的進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)渠道和良好的貿(mào)易記錄。向我行申請(qǐng)可循環(huán)使用融資額度的企業(yè)還需具備下列條件：（1）單純從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司，年進(jìn)出口貿(mào)易額在1000萬(wàn)美元以上； （2）生產(chǎn)加工型和多業(yè)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，年進(jìn)出口貿(mào)易額在500萬(wàn)美元以上。5 提交材料 客戶除了提交本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程規(guī)定的材料外,還應(yīng)提交下列材料:具備進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的證明文件；外匯登記證或外匯帳戶批文或允許持有外匯限額的批文；申請(qǐng)單筆業(yè)務(wù)融資的客戶，還須提供相應(yīng)的融資品種的申請(qǐng)書，具體要求如下：信用證開證：開證申請(qǐng)書、開證申請(qǐng)承諾書、信托收據(jù)（用于遠(yuǎn)期證或我行不能控制貨權(quán)的即期證）、進(jìn)出

9、口合同；提貨擔(dān)保：提貨擔(dān)保申請(qǐng)書、信托收據(jù)、正本提單的復(fù)印件或傳真件或運(yùn)輸公司的到貨通知書、商業(yè)發(fā)票的復(fù)印件或傳真件、裝箱單復(fù)印件或傳真件；進(jìn)口押匯：信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯申請(qǐng)書；出口押匯：信用證項(xiàng)下出口押匯申請(qǐng)書、信用證正本、全套單據(jù)；打包貸款：信用證修改（如有）正本和打包貸款申請(qǐng)書；其他品種：對(duì)應(yīng)的申請(qǐng)書和相關(guān)文件。5.2.2 調(diào)查評(píng)價(jià)客戶評(píng)價(jià) 按照本手冊(cè)第三篇第一章客戶評(píng)價(jià)中的規(guī)定辦理,應(yīng)著重評(píng)價(jià)下述內(nèi)容: 客戶主要經(jīng)營(yíng)范圍、進(jìn)出口商品市場(chǎng)狀況和市場(chǎng)前景,客戶在該市場(chǎng)中地位;近3年進(jìn)出口貿(mào)易額及贏利情況，進(jìn)出口貿(mào)易主要結(jié)算方式、貨款平均回收期和結(jié)算周期;是否發(fā)生過重大經(jīng)營(yíng)失誤、不履約、被欺詐

10、或欺詐他人情況，是否與貿(mào)易對(duì)手發(fā)生過重大糾紛和訴訟事件;有無影響客戶進(jìn)出口商品經(jīng)營(yíng)的重大國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)及政策因素。 但對(duì)提供全額定期存單（或其它有價(jià)證券）質(zhì)押、全額保證金的客戶和申請(qǐng)低風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易融資品種（如：出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)）的客戶，可不做客戶評(píng)價(jià)。信貸評(píng)價(jià) 貿(mào)易融資是包含表內(nèi)和表外的信貸業(yè)務(wù)，有其自身的特點(diǎn)，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在作信貸評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)從下述幾方面重點(diǎn)分析: 1. 客戶在我行進(jìn)出口結(jié)算情況和往來記錄；2.客戶在我行的負(fù)債（包括直接借款、授信額度和進(jìn)出口貿(mào)易融資額度），償債記錄和履約情況，目前墊款、逾期借款及欠息情況； 對(duì)向我行申請(qǐng)單筆業(yè)務(wù)融資和非循環(huán)使用額度的客戶,還應(yīng)分析以下內(nèi)容：

11、申請(qǐng)的融資所依據(jù)的進(jìn)出口貿(mào)易的真實(shí)性和內(nèi)外貿(mào)合同的真實(shí)性及可履行性；申請(qǐng)的融資所依據(jù)的票據(jù)和/或信用證及其項(xiàng)下的單證的真實(shí)性、一致性和與此相關(guān)的進(jìn)出口貿(mào)易背景真實(shí)性； 對(duì)向我行申請(qǐng)可循環(huán)使用額度的客戶,必須分析以下幾方面的內(nèi)容:客戶上一年度進(jìn)出口計(jì)劃的完成情況，本年度或下一年度進(jìn)出口計(jì)劃和資金計(jì)劃的可行性;客戶使用其它銀行授予的貿(mào)易融資額度和貸款情況；客戶在我行的其它業(yè)務(wù)情況;客戶的融資額度是否能滿足其進(jìn)出口貿(mào)易及結(jié)算資金量需求； 對(duì)在我行有貿(mào)易融資記錄的客戶，還應(yīng)分析：客戶使用我行融資額度的情況，額度周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)，有無出現(xiàn)逾期或墊款，逾期或墊款最大額及占額度的比例，逾期或墊款的最長(zhǎng)期限，

12、逾期及墊款的主要原因；10客戶有無利用融資額度做無真實(shí)貿(mào)易的融資活動(dòng)；11客戶是否將融資額度轉(zhuǎn)借給其它公司使用；12客戶進(jìn)出口貿(mào)易是否發(fā)生過重大失誤和不履約行為，是否與貿(mào)易對(duì)方發(fā)生重大的爭(zhēng)議糾紛；對(duì)申請(qǐng)?jiān)黾宇~度和品種的客戶，要調(diào)查增加的原因，如計(jì)劃進(jìn)出口額的增加，自有流動(dòng)資金的減少，其他行融資和貸款的減少。5.2.2.3 擔(dān)保方式評(píng)價(jià) 按照本手冊(cè)第三篇第三章信貸擔(dān)保中的規(guī)定辦理，但對(duì)提供全額定期存單（或其它有價(jià)證券）質(zhì)押、全額保證金和無需提供擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)融資品種(如出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)), 不做擔(dān)保評(píng)價(jià).5.2.2.4 調(diào)查報(bào)告的撰寫和審核 按照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程和的規(guī)定辦理

13、。審批 按照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程規(guī)定辦理，對(duì)提供全額定期存單（或其它有價(jià)證券）質(zhì)押、全額保證金和無需提供擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)融資品種的審批，按照我行規(guī)定的簡(jiǎn)化程序進(jìn)行。5.2.4 發(fā)放5.2.4.1 合同的簽署經(jīng)批準(zhǔn)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)審批同意的內(nèi)容，與客戶協(xié)商，及時(shí)簽訂有關(guān)合同。貿(mào)易融資額度，需要簽訂的合同有：貿(mào)易融資額度合同；貿(mào)易融資額度保證合同；貿(mào)易融資額度抵押合同；貿(mào)易融資額度動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同；貿(mào)易融資額度權(quán)利質(zhì)押合同。單筆業(yè)務(wù)融資 根據(jù)具體融資品種，客戶須簽署相應(yīng)的合同，主要有：信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯合同；信用證項(xiàng)下出口押匯合同；出口托收押匯合同；打包貸款合同；其

14、它融資品種合同。落實(shí)前提條件和融資（額度）的支用根據(jù)審批意見落實(shí)支用融資（額度）的前提條件如保證金、擔(dān)保等。辦理?yè)?dān)保，應(yīng)符合本手冊(cè)第三篇第三章信貸擔(dān)保中的要求。客戶支用各項(xiàng)融資品種時(shí)，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)特別注意根據(jù)具體品種，落實(shí)使用條件。 1信用證開證條件：向我行提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）、開證申請(qǐng)書、開證申請(qǐng)承諾書、開立信用證所依據(jù)的進(jìn)口合同、內(nèi)貿(mào)合同或其它銷售合同或定單；受國(guó)家限制進(jìn)口的貨物，還須提供進(jìn)口批文；客戶應(yīng)在外管局核準(zhǔn)的進(jìn)口付匯核銷名錄中或持有外管局批準(zhǔn)的進(jìn)口付匯備案表；所要求的保證金已經(jīng)存入保證金帳戶或有價(jià)證券的質(zhì)押手續(xù)已辦妥；其它我行要求的條件。信托

15、收據(jù)（T/R）額度條件： （1）使用信托收據(jù)（T/R）額度開立信用證的條件：開證行不能完全控制貨權(quán)的即期信用證（包括2/3提單信用證，僅有空運(yùn)單或貨物收據(jù)的信用證等）及所有的遠(yuǎn)期信用證，必須使用信托收據(jù)（T/R）額度開出。使用信托收據(jù)（T/R）額度開立信用證的前提條件與第1條中的規(guī)定基本一致，同時(shí)要求客戶向我行提交信托收據(jù)。（2）使用信托收據(jù)（T/R）額度承兌遠(yuǎn)期信用證及其項(xiàng)下匯票的條件：1單據(jù)無不符點(diǎn)且客戶同意承兌：由國(guó)際結(jié)算部門進(jìn)行承兌，并按正常承兌費(fèi)率收費(fèi)；單據(jù)有不符點(diǎn)，國(guó)際結(jié)算部門認(rèn)為不符點(diǎn)完全成立，但客戶同意承兌，且信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門認(rèn)為客戶有完全的到期支付能力，則可以承兌；如果信貸業(yè)

16、務(wù)經(jīng)營(yíng)部門審查認(rèn)為客戶無支付能力或支付能力不足，且不能另行提供擔(dān)保，存在墊款風(fēng)險(xiǎn)，則必須拒絕承兌。（3）使用信托收據(jù)（T/R）額度辦理提貨擔(dān)保的條件：i. 貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；ii提貨擔(dān)保申請(qǐng)書；iii信托收據(jù)；iv正本提單的復(fù)印件或傳真件或運(yùn)輸公司的到貨通知書；v商業(yè)發(fā)票的復(fù)印件或傳真件；vi裝箱單復(fù)印件或傳真件；vii我行要求的其他條件。有下列情況之一的，不得辦理提貨擔(dān)保：i非我行開出的信用證；ii單據(jù)（副本）中存在較大不符點(diǎn)；iii申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)不佳，或在我行曾有不良結(jié)算紀(jì)錄;iv.信用證有效期已過；v我行認(rèn)為有較大風(fēng)險(xiǎn)的其他情況。注意：一旦辦理了提貨擔(dān)保，客戶

17、提走了貨物，銀行就不能再以單證不符拒絕付款或承兌，所以，在辦理提貨擔(dān)保時(shí)，要注意客戶的信譽(yù)和支付能力。 3進(jìn)口押匯額度支用的條件進(jìn)口押匯僅限于客戶在我行開出信用證的付款，如果是遠(yuǎn)期信用證，則遠(yuǎn)期信用證的期限不能超過60天（不含60天），客戶使用進(jìn)口押匯額度支付信用證款項(xiàng)，須向我行提交信托收據(jù)，且押匯期限不能超過90天。（1）辦理進(jìn)口押匯時(shí)，需滿足下列條件：i客戶提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；ii客戶提交信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯申請(qǐng)書；iii.信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯合同已簽妥；iv.我行要求的其他條件。（2）有下列情況之一時(shí)，不得辦理押匯：i非全套物權(quán)單據(jù)；ii即期信用證項(xiàng)下，經(jīng)我

18、行審核，單據(jù)中有較嚴(yán)重的不符點(diǎn)或其他不符合信用證付款條件的；iii進(jìn)口貨物在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的商品；iv在我行及其他金融機(jī)構(gòu)有逾期貸款不良記錄者；v其他不適合押匯者。4進(jìn)口托收押匯額度支用的條件使用進(jìn)口托收押匯的先決條件與第1條中的規(guī)定基本一致，并滿足下列條件：（1）客戶提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；（2）客戶提交進(jìn)口托收押匯申請(qǐng)書；（3）進(jìn)口托收押匯合同已簽妥；（4）我行要求的其他條件。5出口押匯額度支用的條件 （1）客戶使用出口押匯須滿足下列前提條件：i提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；ii提交信用證項(xiàng)下出口押匯申請(qǐng)書；iii信用證項(xiàng)下出口押

19、匯合同已簽妥；iv提交以其為受益人且不限制在其他行議付的信用證正本及各次修改正本；v提交符合信用證要求的全套單據(jù)，或雖有不符點(diǎn)但已征得開證行同意接受。 （2）不得辦理出口押匯的情況：i信用證單據(jù)中沒有代表物權(quán)的全套貨運(yùn)單據(jù)；ii限制在出口商所在地的其他銀行議付的信用證；iii單據(jù)存在不符點(diǎn)且開證行不同意接受；iv超過90天的遠(yuǎn)期信用證；v可撤銷信用證，可轉(zhuǎn)讓信用證，備用信用證等特殊類型的信用證；vi索匯條款復(fù)雜，影響我行及時(shí)安全收匯的信用證；vii有效地點(diǎn)在境外，且交單時(shí)間臨近有效期不能確保按期交單的信用證；viii信用證開證行所在國(guó)政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)金融局勢(shì)不穩(wěn)、出現(xiàn)危機(jī)或外匯管制較嚴(yán)，影響我行

20、安全收匯；ix客戶在銀行有不良業(yè)務(wù)記錄，資信欠佳者；x信用證開證行及進(jìn)口商的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不佳，并在我行有不良記錄；xi信用證開證行陷于經(jīng)營(yíng)危機(jī)；xii申請(qǐng)人提交的是副本信用證；xiii信用證已作打包貸款；xiv其他不符合押匯條件的信用證。（3）出口押匯的金額、期限及計(jì)息：i金額：信用證出口押匯的金額不得超過匯票或發(fā)票金額；ii期限：信用證出口押匯的期限應(yīng)是合理的寄單索匯時(shí)間。押匯期限一般不超過以下時(shí)間：A即期信用證： 日本、韓國(guó)、香港、新加坡、馬來亞等，15天； 歐洲國(guó)家、美國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭等，20天； 西亞各國(guó)、獨(dú)聯(lián)體國(guó)家、中南美洲國(guó)家、非洲等，25天； 其他國(guó)家或地區(qū)，30天

21、；B遠(yuǎn)期信用證：信用證的遠(yuǎn)期天數(shù)加上寄單索匯時(shí)間。 特殊情況的信用證出口押匯期限一般不超過90天，最長(zhǎng)不超過120天。 3計(jì)息：依照中國(guó)建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款利率的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 6打包貸款額度支用的條件（1）客戶支用打包貸款必須滿足下列條件：i提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；ii提交打包貸款申請(qǐng)書；iii打包貸款合同已簽妥；iv提交以其為受益人且不限制在他行議付的信用證正本及各次修改正本；v申請(qǐng)的打包貸款期限不超出額度合同規(guī)定的期限；vi申請(qǐng)的打包貸款金額不超出信用證金額的80%；vii客戶能夠履行信用證的條款，能按時(shí)交運(yùn)貨物提交單據(jù)。（2）在下列情況下，不允許客戶使用打

22、包貸款額度：i信用證限制在出口商所在地的其他銀行議付；ii信用證無商品交易基礎(chǔ)；iii信用證為可撤銷信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證，暫不生效信用證、對(duì)開信用證和備用信用證等特殊類型信用證；iv信用證為超過90天的遠(yuǎn)期信用證；v客戶無經(jīng)營(yíng)信用證規(guī)定的商品品種、規(guī)格、數(shù)量和按時(shí)交運(yùn)的能力；vi信用證中單據(jù)要求苛刻，或我行不能控制物權(quán)（如Cargo Receipt或非全套海運(yùn)提單）；vii信用證索匯條款復(fù)雜，影響我行安全及時(shí)收匯；viii信用證開證行及進(jìn)口商的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不佳，并在我行有不良記錄；ix信用證開證行所在國(guó)家政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)嚴(yán)峻、外匯管制較嚴(yán)等；x借款人經(jīng)營(yíng)不佳并有不良業(yè)務(wù)記錄；xi信用證

23、開證行陷于經(jīng)營(yíng)危機(jī)；xii其他不符合貸款條件者。（3）打包貸款的幣種：可為本幣或外幣，如果貸款貨幣與額度規(guī)定的貨幣不一致，則按貸款日的匯率進(jìn)行折算。（4）打包貸款的期限：不應(yīng)超出信用證有效期加上合理的收匯期，但最長(zhǎng)不超出額度合同規(guī)定的期限。（5）打包貸款的利率：按照相應(yīng)期限的本幣或外幣流動(dòng)資金貸款利率。（6）限定在我行交單：打包貸款的客戶，須要求其在我行交單議付，如果單證相符，則用議付款歸還我行打包貸款本息。 7票據(jù)貼現(xiàn)條件：為控制風(fēng)險(xiǎn)，我行目前只做銀行承兌匯票的貼現(xiàn)，票據(jù)貼現(xiàn)是我行對(duì)未到期的銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的票據(jù)必須為合格票據(jù)。 （1）合格票據(jù)須滿足以下條件：i出票的時(shí)間未超過三個(gè)

24、月；ii票據(jù)為不可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；iii.票據(jù)抬頭人與背書人相同；iv票據(jù)無殘損或背書無不合格。 （2）客戶申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)，必須滿足以下條件：i提交貿(mào)易融資額度支用申請(qǐng)書（單筆業(yè)務(wù)融資客戶不提供）；ii提交合格的票據(jù)；iii匯票的承兌銀行和本票的出票銀行為我行代理行；iv匯票的承兌銀行和本票的出票銀行資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)良好，在我行無不良記錄；v匯票的承兌銀行和本票的出票銀行未面臨和陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)、清盤和破產(chǎn)的局面；vi匯票的承兌銀行和本票的出票銀行所在國(guó)家未出現(xiàn)政治、經(jīng)濟(jì)、金融局勢(shì)動(dòng)蕩不穩(wěn)的情況，無嚴(yán)格的外匯管制；vii客戶未面臨清盤、破產(chǎn)和支付困難的局面。（3）票據(jù)貼現(xiàn)采取預(yù)扣利息方式，貼現(xiàn)利息參照外匯

25、流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算。 登記經(jīng)我行審查，同意客戶使用的各項(xiàng)貿(mào)易融資額度，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)與管理部門和國(guó)際結(jié)算部門的人員密切配合，及時(shí)完成登記工作，并按照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.2.4.5規(guī)定辦理。5.2.5 貸后管理5.2.5.1 信貸資產(chǎn)檢查對(duì)貿(mào)易融資信貸資產(chǎn)進(jìn)行檢查時(shí)，檢查的內(nèi)容、方法、程序以及處理辦法按照本手冊(cè)第三篇第五章信貸資產(chǎn)檢查中的規(guī)定辦理。支付和償還辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員要與國(guó)際結(jié)算人員和其它管理部門的有關(guān)人員密切配合，保證貿(mào)易融資和結(jié)算業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行，確保每筆融資及時(shí)安全回收。 1進(jìn)口信用證的支付。在客戶使用L/C或T/R額度開出即期信用證后，結(jié)算人員應(yīng)

26、將信用證到期日通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要及時(shí)登記。如果信用證被延期，結(jié)算人員也要將延期后的日期通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。如果信用證是客戶自行支付，在信用證到期日前至少一個(gè)星期，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要通知客戶備款支付。 2進(jìn)口信用證的承兌和到期支付?？蛻羰褂肨/R額度開出遠(yuǎn)期信用證后，結(jié)算人員應(yīng)將信用證到期日通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要及時(shí)登記。信用證到單后，經(jīng)結(jié)算人員審查，單證相符進(jìn)行承兌后通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員登記承兌日期及到期日，并明確我行的責(zé)任已從有條件的擔(dān)保付款變?yōu)闊o條件的到期付款，需要跟蹤被融資進(jìn)口商品的銷售情況，至少在匯票到期日前1個(gè)星期通知客戶備

27、款支付。 3進(jìn)口押匯和進(jìn)口托收押匯的回收。使用授予客戶的進(jìn)口押匯額度支付信用證款項(xiàng)，或使用進(jìn)口托收押匯額度在D/P托收下為客戶支付了貨款，結(jié)算人員要將押匯到期日通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，并跟蹤客戶的進(jìn)口貨物銷售情況，至少在押匯到期日前一個(gè)星期，通知客戶備足資金償還押匯款項(xiàng)。 4打包貸款的回收。發(fā)放打包貸款后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要登記貸款到期日，并密切跟蹤客戶原材料和進(jìn)口商品采購(gòu)、加工、包裝和裝運(yùn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，結(jié)算人員要認(rèn)真審查客戶交來的單據(jù)，以免單證不符被開證行拒付。如果單證相符，我行可先行議付，以議付款償還我行打包貸款。對(duì)于自由議付的信用證，警惕客戶為躲避我行債務(wù)，到

28、其他行議付，更要警惕客戶故意延遲交單，或不交單，致使信用證自然失效，我行打包貸款得不到償還。出口押匯的回收。用出口信用證項(xiàng)下開證行或償付行的付款，扣還該信用證項(xiàng)下我行對(duì)客戶的出口押匯本息。出口托收押匯的回收。用出口托收到的款項(xiàng)，扣還該出口托收項(xiàng)下我行對(duì)客戶的預(yù)付款。貼現(xiàn)票據(jù)的變現(xiàn)。我行已貼現(xiàn)的匯票到期，國(guó)際結(jié)算人員應(yīng)及時(shí)向付款人收款。 8墊款的回收。墊款的界定i即期信用證到單后，單證相符需要付款時(shí)，開證申請(qǐng)人不能履約付款，而又無進(jìn)口押匯額度，我行被迫墊付款項(xiàng)；ii遠(yuǎn)期信用證承兌需要付款時(shí)，開證申請(qǐng)人不能履約付款，而又無進(jìn)口押匯額度，我行被迫墊付款項(xiàng)；iii開證申請(qǐng)人有進(jìn)口押匯額度，但信用證期限

29、在60天以上（含60天）的，信用證到期時(shí)，客戶不能履約付款，我行不能給予申請(qǐng)人押匯，只能為開證申請(qǐng)人墊付款項(xiàng)。墊款的處理 發(fā)生墊款后，應(yīng)將墊款轉(zhuǎn)入“進(jìn)口信用證墊款”科目核算，視同，按規(guī)定計(jì)收罰息，納入不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理。墊款的催收i.如果因客戶出現(xiàn)資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難而發(fā)生墊款，我行可給予客戶一個(gè)短暫的寬限期（7天、14天或1個(gè)月），并督促其盡早償還，但仍應(yīng)計(jì)算罰息。ii.如果因客戶財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化或借口貨物未到、短裝、貨物質(zhì)量有問題或與供貨商有其他糾紛拒不付款而造成我行墊款，則應(yīng)采取相應(yīng)行動(dòng)進(jìn)行催收。展期展期的適用范圍 貿(mào)易融資的展期僅限于可循環(huán)使用額度項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)使用期限的延長(zhǎng)，單筆業(yè)務(wù)融資不能展