信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法管理信用風(fēng)險(xiǎn)有多種方法。傳統(tǒng)的方法是貸款審查的標(biāo)準(zhǔn) 化和貸款對(duì)象多樣化上。近年來(lái)，較新的管理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法 是出售有信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。接下來(lái)是關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法， 歡迎大家的借鑒參考 !信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（ 一） 建立健全信用管理制度，建立信用管理體系 設(shè)立專業(yè)的信用管理部門。信用管理的目的并非是要企業(yè) 為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效銷售。一個(gè)成功的信用控制體系都 會(huì)設(shè)有獨(dú)立于銷售部門的信用管理部門。應(yīng)收賬款收同數(shù)額的 多寡及時(shí)間的長(zhǎng)短取決于客戶的信用和經(jīng)營(yíng)情況。壞賬將造成 損失，收賬期過(guò)長(zhǎng)將削弱應(yīng)收賬款的流動(dòng)性。所以，企業(yè)

2、應(yīng)設(shè) 置信用管理部門，專門對(duì)客戶的信用進(jìn)行，并向?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行信 用評(píng)級(jí)的征信機(jī)構(gòu)取得信息，以便確定要求賒購(gòu)客戶的信用狀 況及付款能力。（ 二） 完善應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制 很多企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬，而缺少 事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng) 收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷管 理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。應(yīng)收賬 款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟 蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中，應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收 賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銷售人 員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收

3、賬款回收 率、壞賬與銷售額的比率等，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)， 依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，進(jìn)而確定對(duì)各個(gè)銷售人員 的獎(jiǎng)罰額度。（ 三） 全面提高信用管理人員的素質(zhì) 信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，企業(yè)中的信用管理 人員只有具備足夠的專業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)，才能勝任信 用管理工作。所以為了滿足對(duì)信用管理人才的需求，高校應(yīng)開 設(shè)信用管理專業(yè)，通過(guò)管、信用管理、管理、財(cái)務(wù)、貿(mào)易實(shí) 務(wù)、理論與實(shí)務(wù)等專業(yè)課程的教學(xué)，向企業(yè)和資信咨詢機(jī)構(gòu)輸 送合格的中高級(jí)信用管理人才。對(duì)于在職人員，應(yīng)通過(guò)設(shè)立 “信用管理人員培訓(xùn)班”的形式，建立信用管理培訓(xùn)考核體系， 普及信用管理專業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)技術(shù)，對(duì)企業(yè)的

4、管理者和財(cái)務(wù)管 理人員也要進(jìn)行信用管理方面的系統(tǒng)培訓(xùn)，提高信用管理水平。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（ 一） 建立獨(dú)立的信用管理部門或培養(yǎng)信用管理人員 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的 工作，必須由特定的部門和組織才能完成。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 部門的職能主要包括建立信用管理制度、客戶授信、應(yīng)收賬款 管理和壞帳處理等。成立企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的 主要優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在：對(duì)外樹立企業(yè)信用形象，堅(jiān)決執(zhí)行企業(yè)的信用政策 ; 對(duì)內(nèi)隨時(shí)監(jiān)控信用政策，并及時(shí)調(diào)整 ; 專業(yè)化、規(guī)范化的管理，防止一切人為因素造成損失 信用部門的“紅臉”角色和銷售部門的“白臉”角色是收 賬的最佳方式。（ 二） 建立客戶資

5、信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制 建立客戶資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，就是要在交易前調(diào)查和評(píng) 估客戶的信用狀況，做出科學(xué)的信用決策。這項(xiàng)業(yè)務(wù)既可以由 企業(yè)內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)和專職人員完成，也可以委托專門的資信調(diào) 查機(jī)構(gòu)完成。資信調(diào)查的渠道包括客戶直接提供的資料、實(shí)地 調(diào)研、行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)和政府其它相關(guān)部門等。調(diào)查 內(nèi)容包括企業(yè)概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀 況、信用記錄、發(fā)展前景等。企業(yè)應(yīng)建立起適合企業(yè)自身特點(diǎn) 的調(diào)查和評(píng)估方式，保證客戶信用資料的完整性、準(zhǔn)確性和適 時(shí)性?？蛻糍Y信評(píng)估的方法由于企業(yè)注重方面的不同，所以選擇 的評(píng)價(jià)內(nèi)容也就不同，因而評(píng)價(jià)的方法也有所不同。目前，對(duì) 于客戶的資信評(píng)估，主要采

6、用以下幾種方法：第一種方法是 5C要素分析法(專家意見法)，是指通過(guò)分析影響信用的5個(gè)方面來(lái)判斷客戶信用狀況的一種方法?？蛻舻馁Y信程度通常取 決于 5 個(gè)方面，即客戶的品質(zhì) (Character) 、償還能力 (Capacity) 、資本 (Capital) 、抵押品 (Collateral) 和經(jīng)濟(jì)狀 況( Conditions) 。企業(yè)通過(guò)對(duì)客戶進(jìn)行以上 5 個(gè)方面的定性分 析，基本上可以判斷其信用情況。第二種方法是信用評(píng)分法， 是指對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容的指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)定信用分?jǐn)?shù)，按每一項(xiàng)目?jī)?nèi) 容給定分?jǐn)?shù)計(jì)分，最后得出總分，再按得到的總分確定客戶的 資信等級(jí)。( 三) 制定客戶信用政策，加強(qiáng)客戶授信

7、管理 客戶信用政策是指企業(yè)信用管理部門在特定的市場(chǎng)環(huán)境下， 通過(guò)權(quán)衡應(yīng)收賬款的效益與成本，對(duì)處理客戶的應(yīng)收賬款所制 定一系列政策，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限、現(xiàn) 金折扣等。信用標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)用來(lái)衡量客戶是否有資格享受商業(yè)信用 的最低條件。這是企業(yè)向客戶提供商業(yè)信用的首要前提。在實(shí)際操作中，可以參考客戶資信評(píng)價(jià)的方法確定信用標(biāo)準(zhǔn)。信用額度是在信用條件下，企業(yè)授予客戶的賒銷限額。確 定信用額度的途徑有：(1) 遞增法：不論是否評(píng)估客戶等級(jí)，均按規(guī)定逐步放寬 信用標(biāo)準(zhǔn) ;(2) 信用評(píng)級(jí)法：將客戶主要信用要素設(shè)置權(quán)重，綜合評(píng) 分后授信 ( 信用評(píng)級(jí)法主要適用于新客戶的評(píng)估 );(3) 動(dòng)態(tài)評(píng)

8、估法：通過(guò)對(duì)客戶財(cái)務(wù)、付款、基本要素的評(píng) 估，區(qū)分客戶等級(jí)并授信 ( 動(dòng)態(tài)評(píng)估法主要適用于老客戶的評(píng) 價(jià));(4) 模型分析法：通過(guò)對(duì)幾項(xiàng)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，推斷 客戶破產(chǎn)概率和發(fā)展趨，如 Z 分析模型等。信用期限是企業(yè)允許符合信用標(biāo)準(zhǔn)的客戶賒銷賬款的最長(zhǎng) 期限，即延期收款期限。延長(zhǎng)信用期限，可以提高企業(yè)商品的 競(jìng)爭(zhēng)能力，刺激銷售增長(zhǎng)，增加營(yíng)業(yè)收入 ; 但同時(shí)會(huì)使企業(yè)平 均收款期限延長(zhǎng)。企業(yè)在確定信用期限時(shí)，必須權(quán)衡延長(zhǎng)信用 期限的收益與費(fèi)用?，F(xiàn)金折扣是指給予提前付款的客戶的優(yōu)惠安排，包括兩個(gè) 要素：折扣期限和折扣率。折扣期限是提供優(yōu)惠安排的有效期 限，折扣率是提供優(yōu)惠的程度?，F(xiàn)金折扣的優(yōu)點(diǎn)是可以加快資 金周轉(zhuǎn)，有利于賬款回收，減少壞帳，而缺點(diǎn)是利息損失巨大。( 四) 建立應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制 應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制，就是在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過(guò) 一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收。應(yīng)收賬款管理 的內(nèi)容主要有：(1) 控制應(yīng)收賬款的限額和收回的時(shí)間 ;(2) 充分估計(jì)應(yīng)收賬款的持有成本和風(fēng)險(xiǎn) ;(