稽核在管理中的重要性

1、稽核在管理中的重要性稽核在管理中的重要性陳少軍陳少軍（整理）（整理）目目 錄錄第一部分：“稽核”產(chǎn)生的背景第二部分：認(rèn) 識(shí) 稽 核 管 理第三部分：如何開展稽核（簡述）第四部分：稽核成果與案例展示第一部分：第一部分：“稽核稽核”產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景t1. “稽核”的前身 稽核最初只用于財(cái)務(wù)，是指對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，與“審計(jì)”一詞同義（通常臺(tái)灣叫“內(nèi)部稽核”，大陸稱作“內(nèi)部審計(jì)”），其管理對(duì)象都是審查及復(fù)核資金相關(guān)工作，一般在大型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)均會(huì)設(shè)立相應(yīng)的稽核部門。 近幾年來，隨著稽核職能在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中起到的“監(jiān)督、制約” 作用愈發(fā)突顯，后來慢慢的發(fā)展到應(yīng)用于公司/企業(yè)/工廠中管理體系的運(yùn)作監(jiān)

2、督與改進(jìn)。第一部分：第一部分：“稽核稽核”產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景t2. ISO質(zhì)量體系 漸進(jìn) 稽核管理 ISO質(zhì)量體系的核心管理理念是：建立標(biāo)準(zhǔn)化體系、維護(hù)體系的執(zhí)行、并持續(xù)改進(jìn)體系，使體系要求與現(xiàn)實(shí)操作更完美的結(jié)合，從而達(dá)到規(guī)范或提升管理之目的。 ISO質(zhì)量體系的監(jiān)督/保障模式：通過內(nèi)部審核、客戶評(píng)審及外部機(jī)構(gòu)認(rèn)證等方式來監(jiān)督企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量管理體系的符合性、適宜性及有效性。 * 綜上所述，稽核管理是以ISO體系核心理念為指導(dǎo)思想，采照其條款要求8.2.2 “內(nèi)部審核” 的操作模式，在其原有基礎(chǔ)上將監(jiān)督、維護(hù)與改進(jìn)功能更全面化、深入化、細(xì)致化，并著重強(qiáng)化了對(duì)人的約束力度，進(jìn)而改變?nèi)说牧?xí)性、提升執(zhí)行

3、力。第一部分：第一部分：“稽核稽核”產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景t3. 當(dāng)前管理模式的困境 1）我們的標(biāo)準(zhǔn)化體系流程很多，但真正落實(shí)執(zhí)行的卻很少 2）我們不按流程執(zhí)行的人很多，但真正追究到責(zé)任的卻很少 3）我們提倡“法制”的領(lǐng)導(dǎo)很多，但真正以身作則的領(lǐng)導(dǎo)卻很少 4）我們制度管理職責(zé)分工很多，但真正具備監(jiān)督職能的卻很少 5）我們運(yùn)行不暢通的流程很多，但真正持續(xù)修正/完善的卻很少 第一部分：第一部分：“稽核稽核”產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景t4. 我們固有的習(xí)慣（文化） 1）我們習(xí)慣了事事圖方便、隨性而為，而不愿遵守流程 2）我們習(xí)慣了營造人情味的和諧氛圍，而不敢打破平衡 3）我們習(xí)慣了靠臨時(shí)指揮來管人管事，而疏

4、忽約束自已 4）我們習(xí)慣了搞體系建設(shè)與流程再造，而疏于維護(hù)執(zhí)行 5）我們習(xí)慣了流程要求與現(xiàn)實(shí)不匹配，而忽略改進(jìn)流程是因?yàn)槲覀兊牧?xí)性（文化）出現(xiàn)了問題是因?yàn)槲覀兊牧?xí)性（文化）出現(xiàn)了問題 ？第一部分：第一部分：“稽核稽核”產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景 良好的企業(yè)管理體系包括良好的企業(yè)管理體系包括硬性的制度和軟性的企業(yè)硬性的制度和軟性的企業(yè)文化（習(xí)性）文化（習(xí)性）。而要保證制度的權(quán)威性和執(zhí)行性，就必。而要保證制度的權(quán)威性和執(zhí)行性，就必須建立一套保障機(jī)制，須建立一套保障機(jī)制，稽核稽核就就是是企業(yè)管理企業(yè)管理( (控制控制) )體系的體系的核心核心！t5. 總 結(jié)第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理t1

5、. 什么是稽核？ 顧名思義，就是稽查和核實(shí)。通過成立專門的稽核小組，以稽核小組為龍頭，對(duì)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作流程、會(huì)議決議等的執(zhí)行和完成情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，暴露出事情不合理性的原因，然后拿出足夠的證據(jù)讓對(duì)方認(rèn)識(shí)和接受自己的錯(cuò)誤，并做出改正的過程就是稽核。第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理t2. 開展稽核的意義 1）發(fā)現(xiàn)問題、暴露問題，讓問題無處可藏，幫助公司高層加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的控制力，提升執(zhí)行力；2）客觀、公正地處理問題，進(jìn)行責(zé)任劃分與追究；3）促進(jìn)流程、制度的落實(shí)，任務(wù)、目標(biāo)的達(dá)成；4）幫助公司建立良性的改善和控制體系；5）幫助企業(yè)形成雷厲風(fēng)行的執(zhí)行文化；6）為公司中高層

6、管理輸送人才。第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理t3. 對(duì)稽核理解的誤區(qū) 稽核不是挑毛病、找麻煩，認(rèn)為稽核是一項(xiàng)得罪人的工作是片面的，甚至是錯(cuò)誤的。因?yàn)榛说淖罱K目的不是檢查問題并處罰責(zé)任人，而是改善問題并幫助責(zé)任人，檢查和處罰都只是方法，而改善和幫助才是稽核真正的目的?；说暮x不僅僅包括檢查問題、對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰，還包括促進(jìn)改善、教育、改變習(xí)慣、打造良好的企業(yè)文化等。第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理t4. 稽核的核心反復(fù)抓抓反復(fù)落實(shí)“管理是項(xiàng)笨功夫，沒有一勞永逸的方法，只有反復(fù)抓、抓反復(fù)，管理才能不滑坡”張瑞敏案例：案例：停車場的管理或韓國人素質(zhì)提升停車場的管理或韓國

7、人素質(zhì)提升第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理第二部分：認(rèn)識(shí)稽核管理t5. 總 結(jié)100%100%結(jié)果結(jié)果=30%=30%決策決策+ +60%60%執(zhí)行執(zhí)行+10%+10%運(yùn)氣運(yùn)氣 -如果不考慮到如果不考慮到執(zhí)行執(zhí)行，制定出的戰(zhàn)略目標(biāo)往往也是不切，制定出的戰(zhàn)略目標(biāo)往往也是不切實(shí)際的實(shí)際的 ！而！而稽核稽核的最的最直接目的直接目的就是就是確保執(zhí)行確保執(zhí)行第三部分：如何開展稽核第三部分：如何開展稽核t1. 稽核機(jī)構(gòu)建立（在行政架構(gòu)中的定位）總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理稽核中心稽核中心財(cái)務(wù)部人事部業(yè)務(wù)部PMC部生產(chǎn)部品質(zhì)部技術(shù)部采購部代表總經(jīng)理對(duì)各部門、各崗位行使監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、獎(jiǎng)懲權(quán)！第三部分：如何開展稽核第三

8、部分：如何開展稽核t2. 稽核機(jī)構(gòu)建立（在內(nèi)控系統(tǒng)中的位置）第三部分：如何開展稽核第三部分：如何開展稽核t3. 稽核機(jī)構(gòu)建立（稽核部門結(jié)構(gòu)圖）總稽核總稽核稽核專員稽核專員流程負(fù)責(zé)人流程負(fù)責(zé)人流程負(fù)責(zé)人流程負(fù)責(zé)人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流程負(fù)責(zé)人流程負(fù)責(zé)人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人流流程程執(zhí)執(zhí)行行人人架構(gòu)圖a架構(gòu)圖b第三部分：如何開展稽核第三部分：如何開展稽核t4. 稽核操作的十二步驟*稽核準(zhǔn)備稽核準(zhǔn)備確認(rèn)稽核確認(rèn)稽核現(xiàn)場稽核現(xiàn)場稽核稽核記錄稽核記錄確認(rèn)結(jié)果確認(rèn)結(jié)果稽核報(bào)告稽核報(bào)告案例分

9、析案例分析實(shí)施整改實(shí)施整改糾正預(yù)防糾正預(yù)防形成教材形成教材持續(xù)跟進(jìn)持續(xù)跟進(jìn)形成習(xí)慣形成習(xí)慣稽核依據(jù)稽核依據(jù)案例庫案例庫稽核檢查表稽核檢查表整改通知書整改通知書案例教材案例教材稽核任務(wù)安排表稽核任務(wù)安排表時(shí)間時(shí)間/地點(diǎn)地點(diǎn)/ 內(nèi)容內(nèi)容證據(jù)提供證據(jù)提供稽核檢查表稽核檢查表整改通知書整改通知書稽核稽核程序程序第三部分：如何開展稽核第三部分：如何開展稽核t5. 稽核管理的終極目標(biāo)（三個(gè)階段）第三方稽核第三方稽核互相稽核互相稽核自我稽核自我稽核全員稽核全員稽核終極目標(biāo)終極目標(biāo)流程前后稽核流程前后稽核階段目標(biāo)階段目標(biāo)基礎(chǔ)目標(biāo)基礎(chǔ)目標(biāo)稽核專員稽核專員第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例分享第四部分：稽核成果與案例