企業(yè)工作總結(jié)2

1、企業(yè)工作總結(jié)2時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖 沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨 礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部； 新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理 工作納入財(cái)務(wù)部。*年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月， 財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；*年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水 平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、 稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一 年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái) 了，

2、下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。一、職能發(fā)展過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。*、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同 管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。*、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表 更趨于管理的需要。*、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目 標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管 理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司 領(lǐng)導(dǎo)

3、的要求。為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員 工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危 機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí) 提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不 去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以， 做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想 上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考 慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái) 在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后 出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行 了工作布置。*、根

4、據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn) 行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口 徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利 各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已 完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。*、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再 調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào) 表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管 理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定 時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。*、針對(duì)外地公司

5、遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司 的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與 駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。*月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、 上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。*、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地 了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。*、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了 使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出財(cái)務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好 基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小 處著手，全面開(kāi)展

6、，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。*、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容， 一是會(huì)計(jì)法， 要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的 是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ) 的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于 *年*月推出成本費(fèi)用明細(xì) 分類目錄及說(shuō)明；于*年*月*日推出會(huì)計(jì)報(bào)表管理 試行辦法；*年*月*日推出會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法。 會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào) 表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信 息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)

7、有一個(gè)時(shí) 間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反 映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面 地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）W經(jīng)營(yíng)情況表”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）V融資及融資成本情況表”。會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話 通知，*月份實(shí)行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試 行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與 審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理 人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。*年*月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì) 報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)

8、大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步 完善，并于*年*月*日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得 以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要 我們不斷地完善和提高。二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表 的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。*、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專 用發(fā)票必須

9、使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位 不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并 將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在 當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā) 票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按 規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù) 機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效 的保障。*、材料核算材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方 式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上 難以控制，從下半年開(kāi)始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn) 斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻

10、一番，還提不到貨，為了確保 工期順利進(jìn)行，配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的 先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一 是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清 單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題。如：杭州友 聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，*年*月*日供給浙江大經(jīng)有限公司和 *年*月*日供給浙江聞堰建筑有限 公司“樓梯磚”于*年*月*日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近 一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人 手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再

11、付貨 款。在材料采購(gòu)調(diào)撥過(guò)程中，我們感覺(jué)在材料管理的“采購(gòu)-供貨-結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩 頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單 位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員 的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如 *月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工 單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等 級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后 也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)?何管理好材料“采購(gòu)-供貨-結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供 貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。*、會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行對(duì)*月份會(huì)計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題

12、，如：瘵公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式， 發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；寧波公司未按新表編制，因?yàn)?信息傳遞上的出了問(wèn)題，已通知從*月份報(bào)表按新表式編制。對(duì)這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣 傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺(jué)執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后進(jìn)行反檢，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還 是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn) 行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異， 這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情 況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”

13、 的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè) 計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）W經(jīng)營(yíng)情況表”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)） V融資及融資成本情況表”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公 司在編制*月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在 *月份報(bào)表中全面推 廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于*月份開(kāi)展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求 *月份落實(shí)執(zhí)行。*、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對(duì)查明原 因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門 負(fù)責(zé)，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí)，將名冊(cè) 報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的 由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明

14、原因。*月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量，加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的審核，加快了財(cái)務(wù)銷 售明細(xì)的編制，及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分 析，提出有關(guān)措施。如：從*月份開(kāi)始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控 制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說(shuō)明情況，或了 解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作；對(duì)銀行 提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對(duì)這批客戶多 加關(guān)注。*、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請(qǐng)， 經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于*年*月*日下文批復(fù)同

15、意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對(duì)杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭 州坤和建設(shè)有限公司等 *戶企業(yè)按不超過(guò)當(dāng)年銷售收入*%的比例提取*年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。*年會(huì)計(jì)決算中集團(tuán)公 司向山水人家置業(yè)公司提取了*.* 萬(wàn)元。對(duì)*年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)，集 團(tuán)公司、客旅分公司、瘵公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開(kāi)戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有， 不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入 集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；瘵公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū) 統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理， 對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，

16、主要還是有利于接受稅務(wù)與社保 的檢查。*年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤(rùn)，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努 力于*年*月獲得所得稅退稅返還*萬(wàn)元。根據(jù)浙地稅發(fā)* 號(hào)文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于 個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的 通知，從月份開(kāi)始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè) 可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。（二）審計(jì)工作*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤(rùn)，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ) 以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)山水置業(yè)公司* 年、* 年及* 年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì) （* 年、* 年已審計(jì)過(guò)），出據(jù)的審

17、計(jì)結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅 務(wù)征管局已對(duì)山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。*、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#Y置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目 的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、瘵置 業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合 公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)蹉商獲得了有 效的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告。*、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。*、*月份對(duì)各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì)；*月份對(duì)客旅分公司*年經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)；對(duì)投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的 *年會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核；*月份對(duì)社區(qū)服務(wù)公司*年經(jīng)

18、營(yíng)情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。*、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對(duì)象，為此我們?cè)?月份已對(duì)*年的有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工 作。*月*日，杭州市審計(jì)局前來(lái)對(duì)山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的 延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對(duì)我們的會(huì)計(jì)核算規(guī)范性 給予肯定。*、*年*月*日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開(kāi)屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作 會(huì)議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開(kāi)展，會(huì)上對(duì)稅務(wù)大檢查 工作進(jìn)行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段，第一階段， 為自查階段，時(shí)間從*月*日至*月*日，給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的 機(jī)會(huì)；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對(duì)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行 稽查，時(shí)間從*月下旬至*

19、月底，對(duì)以下三類企業(yè)為必查對(duì)象： 自查情況空白的；銷售利潤(rùn)率不到*的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的*%比例確定重點(diǎn)檢查對(duì)象；第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會(huì)后親自布置了自查工作， 要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過(guò)*天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報(bào)過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查 詢，在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過(guò)自查申報(bào)，未將我 公司列入重點(diǎn)檢查行列。能過(guò)這次稅務(wù)自查，我們感到會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，基礎(chǔ)工作是一切工 作的根本。我們將進(jìn)一步開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化，特別是對(duì)會(huì)計(jì)制 度和稅務(wù)政策有差異的問(wèn)題多咨詢研究，盡可能做好會(huì)計(jì)處

20、 理，在對(duì)每筆會(huì)計(jì)核算都要有統(tǒng)盤(pán)考慮和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀念。（三）財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析工作已開(kāi)展，但仍處在賬面上說(shuō)明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力，把財(cái)務(wù) 分析納入日常工作中去。要求日常做好財(cái)務(wù)分析資料的收 集，每月有在會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)簽單 對(duì)財(cái)務(wù)主要情況進(jìn)行說(shuō)明； *月*月報(bào)表按季度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說(shuō)明；*月份報(bào)表按公司經(jīng)營(yíng)年度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析說(shuō)明；*月份報(bào)表按會(huì)計(jì)年度進(jìn)行分析說(shuō)明。為了提高公司的財(cái)務(wù)分析能力，較全面地反映一定時(shí)期的財(cái)務(wù)情況，對(duì)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容作 了概要說(shuō)明，主要內(nèi)容如下：*、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的分析、流動(dòng)性和變現(xiàn)能力 的分析、長(zhǎng)短期負(fù)債和償還能力的分析

21、，對(duì)資產(chǎn)分布和資金 營(yíng)運(yùn)是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理 水平、是否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。*、損益情況的分析，以損益表為主，對(duì)盈利目標(biāo)是否完成進(jìn)行分析， 對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的配比進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的績(jī)效和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，反映主營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對(duì)利潤(rùn)的影 響。*、收入情況的分析，對(duì)銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情況；簽約情況；分析 存量資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。*、成本、費(fèi)用支出的分析，對(duì)成本、費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，實(shí)際支出與預(yù)算異動(dòng)的原因分析，成本、費(fèi)用 支出對(duì)資金的影響分析，費(fèi)用之間的比例分析。*、對(duì)外投資變動(dòng)情

22、況的分析，長(zhǎng)、短期投資的收益分析，投資結(jié) 構(gòu)的變動(dòng)原因分析，長(zhǎng)期投資與所有者權(quán)益的比例分析。*、固定資產(chǎn)變動(dòng)情況的分析，新增、減少、損壞、報(bào)廢固 定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完 好情況等。*、融資貸款情況的分析，融資對(duì)資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用情況等。 季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn) 率的對(duì)比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和 計(jì)劃的依據(jù)之一。*、往來(lái)情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來(lái)、協(xié)作單位之間的往來(lái)分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催 收情況。*、稅賦的分析，稅費(fèi)計(jì)繳情況，稅費(fèi)對(duì)企業(yè)和影響，稅收政策對(duì)企業(yè)的影響。*、材料的

23、分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購(gòu)價(jià)格與調(diào)撥價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，反映施 工單位對(duì)甲供材料的用量情況異動(dòng)；材料采購(gòu)價(jià)格與近期市 場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，反映材料價(jià)格的變動(dòng)情況等。*、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，（*）會(huì)計(jì)核算方式變更說(shuō)明。（*）各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期對(duì)比的增減水平比。（*）對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件做 出分析說(shuō)明。*、措施與建議通過(guò)分析對(duì)所存在的問(wèn)題，提出解決措施和途徑。（* ）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。（* ）對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。（*）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。財(cái)務(wù)分析除了財(cái)務(wù)報(bào)表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購(gòu)、核對(duì)、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷 售

24、完成情況與回款情況的分析，預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等， 這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖隆ｄN售分析、預(yù)算分析已 經(jīng)開(kāi)展，材料分析爭(zhēng)取 *月份開(kāi)展。（四）資金管理*、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資金的流 向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由于近期沒(méi)有較安 全的投資項(xiàng)目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，通 過(guò)采用“通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增 值率。*、到*月底共向銀行貸款*億元，同時(shí)正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評(píng)議工作。（五）預(yù)算管理預(yù)算管理工作在*年*月新推出的一項(xiàng)工作，具體職能落實(shí)到財(cái)務(wù)部。在對(duì) *月份集團(tuán)本

25、部資金使用進(jìn)行了 預(yù)算編制過(guò)程中，由于沒(méi)有模式，實(shí)行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并 不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對(duì)*月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項(xiàng)目公司也隨之展開(kāi)，經(jīng)過(guò)一段 時(shí)間的實(shí)行，暴露出一些問(wèn)題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范 的要求，*月份推出了資金預(yù)算表式和編制說(shuō)明。在預(yù) 算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)議中予以明確。*、在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項(xiàng)目，在結(jié)算過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需要重新核實(shí)而推遲結(jié) 算。這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事 項(xiàng)，把原因說(shuō)明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費(fèi)用 在下月度支付時(shí)仍須申報(bào)預(yù)算。*、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的

26、項(xiàng)目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未 執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒(méi)有編制進(jìn)去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。 針對(duì)此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識(shí)，預(yù)見(jiàn)本月結(jié) 算不了的，在下個(gè)月度須重新審報(bào)。*、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見(jiàn)的事項(xiàng)發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對(duì) 此類情況，原則上對(duì)重大的事項(xiàng)、影響較大的事項(xiàng)允許采用 特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理；一般事項(xiàng)原則上不予 辦理。*、針對(duì)預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴(yán) 肅性，原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法， 認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報(bào)了，結(jié)算審批程序可

27、從簡(jiǎn)。各責(zé)任單元必須 清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn)用，提高企業(yè)經(jīng) 濟(jì)效益的一種管理手段，并不能代替一切，相關(guān)的程序必須 按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、職能服務(wù)財(cái)務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好 熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容，在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則，這就是我們工作 的要求。*、在會(huì)計(jì)審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問(wèn)題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說(shuō)明，并 告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問(wèn)題的辦法。*、財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財(cái)務(wù) 部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提 供是按財(cái)務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需 求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得 更到位。*、咨詢服務(wù)，對(duì)前來(lái)咨詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問(wèn)題，我們都能盡自己所能耐心解說(shuō)。對(duì)公 司新出臺(tái)的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，女口：結(jié)算單的修改出臺(tái)、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺(tái)，在使用時(shí)大家遇到很多問(wèn)題，為 此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好 服務(wù)工作。*、配合協(xié)調(diào)工作配合*置業(yè)公司做好第四批