商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程說明

1、目錄第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 2第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 2第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 3第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明 3第五章小結(jié)5附件1 :保理業(yè)務(wù)管理辦法 6第一章總則6第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件 6第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用 7第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程 8第五章附則10附件2 :保理過程管理流程 11第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理 11第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理 18附件3 :保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法 51第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備保理公司注冊(cè)地為天津?yàn)I海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:評(píng)審委員會(huì)：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評(píng)估而設(shè)立的機(jī)

2、構(gòu)。融資部：負(fù)責(zé)公司融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理公司的財(cái)務(wù)。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。我公司董事會(huì)成員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財(cái)務(wù)總監(jiān)：。第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況（一）保理業(yè)務(wù)的盈利模式保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。保理費(fèi)包括：（1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商根據(jù)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)程度確定，將通過報(bào)文予以回復(fù)其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。作為出口保理商，將在其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。另外，有的保理商會(huì)收取單據(jù)的處理費(fèi)，一般幾美元/發(fā)票或者貸項(xiàng)清單。libor

3、利率加（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為 點(diǎn)。第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：（1）銷售商提出敘作保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)核查買賣雙方的貿(mào)易合同、財(cái) 務(wù)報(bào)表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實(shí)地走訪企業(yè)情況，以確認(rèn)合作貿(mào)易的真實(shí)性、買賣雙方的企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)的方式等問題，編寫詳細(xì)調(diào)查分析報(bào)告，制定切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批

4、。（2）經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬 款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。（3）融資部對(duì)資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。（4）財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。（5）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購貨商催收應(yīng)收賬款。（6）購貨商按應(yīng)收賬款約定付款。（7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付銷售商。如購貨 商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購。（8）業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理和與客戶保持溝通。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳見附件1 :保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2

5、 :保理過程管理流程第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防范形式如下：a）確認(rèn)貿(mào)易的真實(shí)性：買賣雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實(shí)的合同、對(duì)應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史記錄）、物流提單等，必須確認(rèn)證明為長期真實(shí)的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。b）核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用： 其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。c）付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購買應(yīng)收賬款。 實(shí)際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成 產(chǎn)品，不存在紫金挪用的可能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。d）后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理：買賣貿(mào)易

6、雙方每一次結(jié)算的動(dòng)態(tài)信息都在保理公司的系統(tǒng)中，保理公司將會(huì)按行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)歷史付款記錄在系統(tǒng)中自動(dòng)做數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)預(yù)警， 排查早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。e）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施：可以增加購買保險(xiǎn)、擔(dān)保、倉單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)。f）增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。商業(yè)保理公司事實(shí)上是以自身為主體將資金先墊付出去的一種商業(yè)模式。如果買賣雙方運(yùn)營正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險(xiǎn)，即使是有也是因?yàn)橘I賣雙方經(jīng)營不善而導(dǎo)致的，是被動(dòng)型的風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)該付相關(guān)社會(huì)責(zé)任。 商業(yè)保理公司是墊付應(yīng)收賬款流動(dòng)資金的，每筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模不會(huì)很大，一旦出現(xiàn)

7、風(fēng)險(xiǎn)的影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理降低損失。因此， 保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)，同時(shí)，保理公司從法律上是對(duì)買賣雙方都有追索權(quán)的，對(duì)于一個(gè)大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算，很少大型企業(yè)愿意通過法律手段解決小筆賬款結(jié)算問題，同時(shí)，供貨商為了保持和大型核心企業(yè)長期的合作關(guān)系，也會(huì)主動(dòng)還款。即便是一旦有過蕾絲記錄的客戶，保理公司也會(huì)放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會(huì)對(duì)買賣雙方留下不良記錄信息。保理公司項(xiàng)目的核心風(fēng)險(xiǎn)是：1）貿(mào)易的真實(shí)性；2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；3）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的應(yīng)

8、收賬款已經(jīng)實(shí)際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會(huì)道德影響事件的發(fā)生。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實(shí)長期合作的貿(mào)易背景、 優(yōu)質(zhì)對(duì)以事實(shí)形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。第五章小結(jié)商業(yè)保理行業(yè)的社會(huì)效益如下：1、擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長和增加財(cái)政稅收的有效方式保理公司能成倍提高貿(mào)易過程中現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采購成本，使社會(huì)商品流動(dòng)加快，擴(kuò)大和創(chuàng)造社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，也使中小企業(yè)利潤倍增， 加快了產(chǎn)品升級(jí)和品牌提升。同時(shí)，也是地方財(cái)政收入的放大器。2、推動(dòng)國內(nèi)、國際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國際化形象中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈

9、延伸的控制和競爭，離不開貿(mào)易金融服務(wù)，同樣，天津港保稅區(qū)的國際、國內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開國內(nèi)、國際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持?？傊虡I(yè)保理公司實(shí)際上是一個(gè)中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動(dòng)資金融資瓶頸的解決附件1保理業(yè)務(wù)管理辦法為加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 特制定本辦法。第一章總則第一條國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，

10、遵循平等自愿、 互惠互利、公平誠信的原則。第三條保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購行為是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù) 中華人民共和國政府采購法，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、 工程和服務(wù)的行為。（三）由軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購行為而形成的應(yīng)收賬 款；軍隊(duì)采購行為是指中國

11、人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊(duì)根據(jù)軍隊(duì)物資采購管理規(guī)定，使用國防專項(xiàng)資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而 形成的應(yīng)收賬款；（五）我司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第五條應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為 任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長不超過 2年。第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬

12、款；（二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收 賬款；（四）銷貨方計(jì)劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計(jì)將于未來產(chǎn)生 的應(yīng)收賬款。（五）我司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第七條辦理保理業(yè)務(wù)一般無須另行提供擔(dān)保。但我司認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、 預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實(shí)有金額的90%;對(duì)購銷

13、雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的， 最高可放寬至100 %。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、 合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日 自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起， 且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后 3個(gè)月。保理融資到期 后不得辦理展期和再融資。第十條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：如融資提前收回或銷貨在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。（二）對(duì)

14、后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第一條無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來，履約記錄良好；對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理， 壞賬比例較低；具備回購應(yīng)收賬款的能力。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范

15、，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十四條銷貨方向我司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；（二）營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件；（三）購銷合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）我司要求的其他資料。第十五條銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，須對(duì)銷貨方和購貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；（三）購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購銷雙方的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，判斷購

16、貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力；（四）購貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對(duì)購銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合

17、理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù) 的，還應(yīng)對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購貨方書面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知購貨方。第十七條我司根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等。第十八條融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公

18、章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時(shí)溝通，了解客戶賬戶的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與客戶核對(duì)到賬資金，按照約定收取融資本息。（三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷 其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前 15天，我司應(yīng)及時(shí)提示購貨方到期付款，同時(shí)通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時(shí)，我司應(yīng)及時(shí)向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷

19、貨方。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時(shí)，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)， 我司須要求銷貨方按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購;施向購貨方積極催收。對(duì)無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明 細(xì)表上注明。第五章附則第十九條對(duì)需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)， 我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計(jì)相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。第二十條對(duì)不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報(bào)經(jīng)評(píng)審委員會(huì)同意或特 別授權(quán)后方可辦理。第二一條本辦法由公司總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。第二十二條其他涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體

20、要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附件2:保理過程管理流程第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始1、賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對(duì)象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。對(duì)賣方的考察主要從兩個(gè)方面入手： 一是從企業(yè)本身入手進(jìn)行考察， 包括對(duì)企業(yè)財(cái) 務(wù)報(bào)表的考察分析；對(duì)企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。二是從企業(yè)外部進(jìn) 行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)

21、信息及其對(duì)賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對(duì)賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。2、需求分析與保理品種選擇在對(duì)賣方基本情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整理出確切的業(yè)務(wù)需求，可以通過對(duì)以下問題的分析做出結(jié)論：是否需要更多的現(xiàn)金來支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)張；是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；是否需要提高規(guī)劃現(xiàn)金流的能力；是否需要開辟新的市場（含國內(nèi)、國外） ；是否需要借助保理商的專業(yè)能力來改善企業(yè)的管理和優(yōu)化人員的使用；是否需要增進(jìn)與客戶（買方）的供應(yīng)關(guān)系；是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要；是否需要保理商控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的服務(wù)；是否需要信用控制方面的咨詢服務(wù)等。業(yè)

22、務(wù)部門通過考察撰寫需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告 提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確 定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對(duì)復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對(duì)的時(shí)候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。有些客戶可能并未意識(shí)到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。這種需求分析的過程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價(jià)值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識(shí)保理商的服務(wù)價(jià)值，從而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案

23、后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策。賣方整體情況調(diào)查報(bào)告；需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告；企業(yè)應(yīng)收帳款報(bào)告；企業(yè)買方付款記錄；有代表性的貿(mào)易合同；賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會(huì)對(duì)上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。3、業(yè)務(wù)談判與保理合同當(dāng)審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出保理業(yè)務(wù)要約函（一式兩份），載明如下內(nèi)容：業(yè)務(wù)品種及其所包含的各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容；保理商收取的各項(xiàng)費(fèi)用及具體的費(fèi)率；保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔(dān)保措施等。賣方在收到保理業(yè)務(wù)要約函后，一方面會(huì)就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保 理商進(jìn)

24、行談判，另一方面，也會(huì)按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。此外，雙方也會(huì)同時(shí)開始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽署工作。4、保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。 建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成 的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。保理協(xié)議一般都會(huì)對(duì)賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、 賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完 成的具體工作等。賬戶轉(zhuǎn)移的過程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不同的買方填制 未結(jié)發(fā) 票清單，提供

25、會(huì)計(jì)帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理 商。由保理商的單據(jù)處理部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、 債權(quán)不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)情況。 然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶， 處理日常的保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。帳戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、 買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢(shì)提供對(duì)賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào) 表。二、

26、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在出票的同時(shí)， 向買方出具應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才 能夠解除債務(wù)。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。 因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對(duì)于債務(wù)人所擁有的權(quán)利。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知

27、義務(wù)，債權(quán)的 受讓人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。2、發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時(shí)應(yīng)提交保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號(hào)、金額、賒銷期限、價(jià)格條款及合計(jì)金額，格式一般由保理商預(yù) 先提供。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對(duì)，降低賣方出錯(cuò)的幾率。保理商將每周應(yīng)向賣方提供發(fā)票及貸項(xiàng)清單報(bào)告。3、接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會(huì)對(duì)發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的

28、審核。審核的要點(diǎn)主要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是 否存在重復(fù)開票或虛開發(fā)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。保理商對(duì)發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會(huì)確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個(gè)買方的賬戶中。三、保理商收款帳戶經(jīng)理在月末會(huì)向每個(gè)買方提供應(yīng)收賬款月報(bào)，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款，它能夠起到對(duì)帳作用并提示買方恰當(dāng)安排未來的資金，從而對(duì)買方的應(yīng)付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收的性質(zhì)。業(yè)務(wù)部門

29、根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對(duì)大額和 集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時(shí)間安排。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。發(fā)生這種情況，保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項(xiàng)立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款， 賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商。由于買方的疏忽會(huì)發(fā)生，應(yīng)提示買方注意保理業(yè)務(wù)的安排，避免這種情況的再次發(fā)生。如果敘做業(yè)務(wù)的過程中買方突然沒有遵循要求或者頻繁發(fā)生間接 付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣方潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)間接付款的管理包括兩個(gè)方面：1預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。（1） 保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排：賣

30、方簽發(fā)保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函，提示買方轉(zhuǎn)讓 的應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上的法律責(zé)任。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時(shí)候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號(hào)。（3）業(yè)務(wù)部門隨時(shí)與賣方保持聯(lián)系， 特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期， 以便盡早得知任何不利的付款信息。（4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)隨時(shí)對(duì)帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款，針對(duì)大額發(fā)票 和集中到期發(fā)票，必要時(shí)應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。（5）應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款。付款的原 始憑證副本應(yīng)存檔保留。2已發(fā)生間接

31、付款后的管理。（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時(shí)間，考察付款時(shí)間與入賬時(shí)間是否吻合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反保理業(yè)務(wù)協(xié)議中關(guān)于發(fā)生間接付款時(shí)賣方應(yīng)立刻將款項(xiàng)歸還我司的規(guī)定。（2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項(xiàng)付至保理商的帳戶內(nèi)，并要求企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付，不出現(xiàn)類似的現(xiàn)象。 同時(shí)，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。四、應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開始的。 催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣

32、與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對(duì)不同的買方采取不同的催款周期。此外，對(duì)買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。即使是對(duì)于那些非常頑固的買方，究竟應(yīng)當(dāng)是溫和的或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。保理商會(huì)以事先與賣方商定的方式向買方進(jìn)行催收。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時(shí)，保理商會(huì)向買方發(fā)出一份逾期發(fā)票付款催收函，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當(dāng)?shù)奈淖直磉_(dá)提示買方應(yīng)當(dāng)及時(shí)付款。第一份催收函發(fā)出后，如果買方仍未付款，保理商會(huì)在一定的時(shí)間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用的文字表述會(huì)較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。 除了進(jìn)行書面催收以

33、外， 保理商還會(huì)根據(jù)實(shí)際 業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話催收或必要的走訪。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會(huì)考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。一般情況下，保理商會(huì)起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動(dòng)之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會(huì)事先將其副本發(fā)給賣方。如果賣方反對(duì)采取法律行動(dòng)， 絕大多數(shù)保理商會(huì)立即撤銷對(duì)該應(yīng)收帳款已做出的核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中， 真正的合法債權(quán)人不是賣方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采用法律手段來進(jìn)行收款的時(shí)候， 買賣雙方的客戶關(guān)系已經(jīng)不再重要。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。如果賣方反對(duì)采取法律行動(dòng)，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回

34、已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款并賦予保 理商保證融資安全的權(quán)利。這種權(quán)利會(huì)在保理協(xié)議中做出明確的約定。向買方催收并收款是保理業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)非常重要的服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算的問題， 還涉及對(duì)買方的信用管理， 賣方的客戶關(guān)系管理等，構(gòu)成企業(yè)賒銷管理的一個(gè)重要組成部分。 保理商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓(xùn)練有素的職員， 此外，還要求掌握充分而準(zhǔn)確的信息，同時(shí)，取得賣方的配合，提供相關(guān)的重要信息。三、銷售分戶賬的日常運(yùn)轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管理在保理業(yè)務(wù)中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個(gè)保理業(yè)務(wù)的核心。這種記賬維護(hù)工作包括：圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債

35、務(wù)的變化情況；管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資；定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報(bào)告。四、爭議的處理在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中，買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)合同的履約情況發(fā)生爭議是十分常見的現(xiàn)象。在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭議，將會(huì)影響應(yīng)收帳款的價(jià)值，也動(dòng)搖了保理商融資的基礎(chǔ)。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款的一個(gè)重要的因素。1 ）發(fā)生爭議的原因包括：賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；賣方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯(cuò)誤，比如金額、賣方名稱

36、地址、付款期限錯(cuò)誤等；有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。但在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中， 僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)方面出現(xiàn)的問題才構(gòu)成有效爭議。從更深的層面上講，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭議并不是指的是一般意義上買賣雙方 的合同糾紛，而是對(duì)保理商所買入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭議。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。因此，在

37、無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買賣雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng) 收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭議。2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會(huì)對(duì)保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會(huì)對(duì)正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：1 .發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會(huì)由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。保理商對(duì)賣方進(jìn)行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，從而影響到保理商的資金安全。因此， 當(dāng)發(fā)生爭議時(shí)，保理商會(huì)收回相應(yīng)的融資，即所謂的融資贖回(charge back)。在實(shí)際業(yè)務(wù)

38、中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。一般情況下，保理商會(huì)采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項(xiàng)所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)， 通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來贖回融資。但是如果發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會(huì)要采用一定的方法來維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。這種方法有：一是從買方收到的款項(xiàng)不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣

39、方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。2 .發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過。在解決爭議的期間內(nèi)，保理

40、商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。3. 賣方在發(fā)生爭議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。無論采用何種方 式來解決爭議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭議并及時(shí)向保理商通報(bào)爭議解決的進(jìn)展情況。4. 如果從管理的角度來看，爭議意味著更多的東西。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是 一種不可避免的正常的現(xiàn)象。但是，發(fā)生爭議有時(shí)也可能預(yù)示賣方或買方的經(jīng)營活動(dòng)出現(xiàn)了 某種危機(jī)。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對(duì)路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。因此，保理商就必須對(duì)爭議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷。通常情況下，保理商

41、對(duì)爭議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負(fù)責(zé)處理的。 一方面要深入地了解爭議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭議的性質(zhì)， 并跟蹤爭議的處理過程；另一方面還要對(duì)爭議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 這對(duì)于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。3）爭議的解決保理商通常會(huì)發(fā)出保理爭議通知單，將爭議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過法律途徑解決。買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。如果賣方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒有能夠解決爭議，也沒有開始采 用司法解決爭議方式的行動(dòng)。保理商會(huì)將有關(guān)爭議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對(duì)該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)

42、擔(dān)保付款的責(zé)任。如果賣方明確表示爭議已經(jīng)解決或是爭議根本就不存在，保理商將會(huì)繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭議解決的結(jié)果，保理商會(huì)按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對(duì)這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改

43、用司法手段來解決。采用司法手段解決問題的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭議的有效期間內(nèi)開始， 并需通知保理商。第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具賣方整體情況調(diào)查報(bào)告，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具需求分析與保 理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告，提交業(yè)務(wù)理審核。3. 在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：賣方整體情況調(diào)查報(bào)告、需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告、賣方客戶清單、買方付款記錄和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4. 負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易

44、關(guān)系，必要時(shí)跟蹤發(fā)貨。5行使對(duì)賣方的日常的監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理方面的變化，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)，按月上報(bào)保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正常現(xiàn)象，上報(bào)異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表。6. 監(jiān)控買方的付款情況。向買方提供的應(yīng)收帳款報(bào)告，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險(xiǎn)情況，出具買方客戶調(diào)查報(bào)告。7. 處理爭議，填寫爭議情況調(diào)查表。融資部門的職責(zé)1. 協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)

45、，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。2. 指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實(shí)保理業(yè)務(wù)要約函的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。3. 指導(dǎo)并落實(shí)保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函的同時(shí)，發(fā)出關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。）5. 審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過程中對(duì)買賣雙方的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施及對(duì)異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。6. 負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方法，以及雙方

46、具體的工作安排。7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。9. 根據(jù)發(fā)票/貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動(dòng)情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。11. 處理買方的付款。12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具應(yīng)收賬款報(bào)告，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。13. 發(fā)生買方遲付的時(shí)候，向買方發(fā)出催收函。14. 定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報(bào) 告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理（1） 賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具賣方

47、整體情況調(diào)查報(bào)告；（2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選 擇報(bào)告提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見；（3） 審批階段：業(yè)務(wù)部門將賣方整體情況調(diào)查報(bào)告、需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選 擇報(bào)告、賣方客戶清單、買方付款記錄和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。（4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出保理業(yè)務(wù)要約函給客戶， 并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。（5）建立銷售分戶帳階段（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)導(dǎo)入函給買方。（7） 發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變

48、動(dòng)情況。保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：在應(yīng)收賬款月報(bào)（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。（9）催收階段：依據(jù)催收函，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作。（10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。（11） 買方的日常風(fēng)險(xiǎn)控制：定期對(duì)賣方進(jìn)行調(diào)查，出具買方客戶調(diào)查報(bào)告。（12） 必要的跟蹤發(fā)貨。 在保理業(yè)務(wù)開展過程中， 必要時(shí)應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表。（13）爭議的處理：融資部發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭議通知單給賣方?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé) 爭議的解決過程，并填寫爭議情況調(diào)查表給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。（14）保理業(yè)務(wù)的終止：保

49、理商發(fā)出保理業(yè)務(wù)終止通知書給客戶。附件2-1賣方客戶清單2-2保理業(yè)務(wù)要約函2-3未結(jié)發(fā)票清單2-4保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函2-5保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書2-6保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表2-7跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表2-8爭議情況調(diào)查表2-9異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同2-11應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單2-12應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表2-13應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書2-14應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?-15應(yīng)收賬款回購確認(rèn)書2-16應(yīng)收賬款提示付款通知書2-17逾期應(yīng)收賬款催收函附件2-1賣方客戶清單賣方客戶名稱填表日期:買方名稱（全稱）地址電話聯(lián)系人合作時(shí)間年交易額賒銷時(shí)間支付方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值填表人:公司簽章:附件2

50、-2保理業(yè)務(wù)要約函編號(hào)致：公司根據(jù)貴司的申請(qǐng)，我司同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（）項(xiàng)。1貿(mào)易融資2銷售分戶帳管理 3催收服務(wù)4信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情如下：買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔(dān)保額度，只適用于第（）號(hào)商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運(yùn)期為年月日。根據(jù)信用擔(dān)保額度，我司核準(zhǔn)貴司的融資額度及相關(guān)的條件如下：融資額度：融資比例：融資利率：手續(xù)費(fèi)費(fèi)率：單據(jù)處理費(fèi)：/每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度， 針對(duì)任一買方的應(yīng)收賬款的融資額度根據(jù)其對(duì)應(yīng)的信用擔(dān)保額度乘以融資比例確定。請(qǐng)注意以下問題：1.按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2

51、請(qǐng)貴司即日起向我司已核準(zhǔn)擔(dān)保額度的上述買方發(fā)出我司格式的導(dǎo)入函，告知保理業(yè)務(wù)的安排；3請(qǐng)貴司務(wù)必在出票時(shí)同時(shí)向買方發(fā)出我司格式的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對(duì)我司的付款方能解除債務(wù)。4.輔助擔(dān)保要求：天津商業(yè)保理有限公司（蓋章）年月日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年月日具有同等法律效力，請(qǐng)本要約函一式二份，申請(qǐng)人和天津商業(yè)保理有限公司各持一份, 申請(qǐng)人簽署意見后將其中一份退回本公司。附件2-3未結(jié)發(fā)票清單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號(hào)出票日金額未付金額期限到期日填表人：公司簽章:附件2-5國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（客戶信息表）保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函致：公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。我公司同天津商業(yè)保理有限公司簽