861預算管理應用方案(共44頁).ppt

1、861預算管理應用方案Done by Jane Yin應用場景 單一企業(yè)應用 企業(yè)集團應用 集團集中管理 集團分散管理 集團集中和分散混合管理單一企業(yè)應用架構單一企業(yè)應用-產品結構圖單一企業(yè)關鍵應用分析 基礎設置 預算體系 編制與查詢 預算調整 預算執(zhí)行與分析 其他單一企業(yè)應用-基礎設置 預算假設 預算檔案基礎設置-預算假設 預算假設即為對于市場環(huán)境和企業(yè)預算制度的量化描述 實現(xiàn)途徑 途徑一： “預算假設”功能節(jié)點 途徑二：設計一類預算表：預算假設 基礎設置-預算假設-途徑二舉例基礎設置-預算假設-應用 在預算項目環(huán)節(jié)，定義預算數(shù)公式時使用； 如銷售價格為預算假設，銷售收入=銷售數(shù)量*銷售價格

2、 在設置預算表格式環(huán)節(jié)，插入預算假設，預算假設只能以列的形式插入 中國最大的資料庫下載基礎設置-預算檔案 預算檔案獨立的原因 預算檔案與核算檔案的協(xié)調 集團檔案與下屬單位檔案的協(xié)調 集團確定需要編制預算的具體口徑，如存貨 集團無法確定需要編制預算的具體口徑 設置檔案 引入 自行建立 對照單一企業(yè)應用-預算體系 預算項目 預算指標 預算表 彈性預算方案預算體系-預算項目 預算項目的使用規(guī)則 某預算指標的單錄入點、多非錄入點 同時使用多級預算項目 預算項目公式 預算數(shù)公式 參照數(shù)公式 執(zhí)行數(shù)公式 驗證公式預算體系-預算項目-預算數(shù)公式 一般應用 人員福利預算=人員工資預算*14% 銷售金額預算=銷

3、售數(shù)量預算*銷售單價預算 特殊應用 用途 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預算的依據(jù) 預算數(shù)據(jù)與當期的實際發(fā)生數(shù)據(jù)相關銷售費用預算=銷售收入實際*某一比例 使用方法 定義預算數(shù)公式 即使是版本發(fā)布后，仍可以通過批量計算刷新數(shù)據(jù)特殊應用舉例預算體系-預算項目-參照公式與執(zhí)行數(shù)公式 參照公式參照公式 預算表內表間關系僅做參考 編制預算時，執(zhí)行“參照公式”按鈕 執(zhí)行數(shù)公式執(zhí)行數(shù)公式 用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析 預算體系-預算項目-驗證公式 檢驗不同預算表間關系是否符合要求 利潤預算表中的利潤必須大于或等于目標預算表中的本年利潤指標 使用方法 提交和審批預算時檢查驗證公式是否滿足 獨立的驗證公

4、式檢查功能 同一表內部的驗證公式 格式設置環(huán)節(jié)，設置單元格驗證公式預算體系-預算表設計 錄入表 固定表 變動表 列表預算 查詢表 目標表 用于對企業(yè)預算目標進行管理 錄入表與查詢表二者區(qū)別： 錄入表需要經過編制流程（編制-提交-審批） 查詢表只需要設計構成和格式即可預算體系-預算表設計-固定表預算體系-預算表設計-變動表預算體系-預算表設計-列表預算預算體系-預算表設計-預算指標的應用 不同指標適用不同預算周期 自定義指標 如備注等非數(shù)值型指標 存貨預算 定義自定義指標：本期增加、本期減少 自定義指標運用于表設計 本期預算發(fā)生金額=“本期增加”的本期預算金額-“本期減少”的本期預算金額預算指標

5、的應用舉例預算指標的應用舉例預算體系-預算表設計-預算指標的應用 預算指標的錄入點與非錄入點 歷史期間預算及實際數(shù)據(jù)的處理方式 使用歷史指標，如前期預算發(fā)生金額 使用自定義指標 預算體系-彈性預算解決方案 首先，哪些預算項目與業(yè)務量（生產或銷售）有直接或間接關系，通過預算項目公式，建立起各預算項目之間的關系。 其次，建立多個版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務預算，系統(tǒng)將根據(jù)預算項目間關系自動生成與業(yè)務預算相關的其他預算。 再次，如果不同業(yè)務量對應版本中，某些預算表數(shù)據(jù)非常類似或相同，則可以在編制預算環(huán)節(jié)通過版本復制的方式，將原版本中某表的數(shù)據(jù)復制到新的版本中去。預算編制與執(zhí)行 預算目標編制 預算

6、編制 預算查詢 預算調整 預算預警與控制 預算執(zhí)行分析預算目標編制與查詢 設計一張或多張預算表:目標表 在預算目標功能結點進行編制與查詢 目標分解:通過預算項目預算數(shù)公式實現(xiàn) 目標執(zhí)行數(shù)據(jù):通過預算項目執(zhí)行數(shù)公式實現(xiàn)預算編制流程預算查詢與查詢表 功能相同 差異 預算查詢，系統(tǒng)生成格式不能修改 查詢表，自行設置格式預算調整 大范圍調整，通過不同版本實現(xiàn) 小范圍調整，通過調整單實現(xiàn)預算預警與控制 預算預警 銷售費用：實際數(shù)預算數(shù)*0.8 UFO函數(shù)、邏輯判斷式 預算控制方法 提示； 審批控制； 嚴格控制 控制規(guī)則的設置 針對機構+“預算項目-預算指標”預算控制-總賬控制流程 預算控制-網上報銷控制

7、流程預算控制-出庫控制預算執(zhí)行數(shù)的抽取與分析 自定義預算分析，即綜合預算分析方法 單一企業(yè)應用-其他 權限管理 跨賬套應用 年度結轉權限管理選擇多賬套操作員機構權限預算項目權限操作員列表預算系統(tǒng)權限外部系統(tǒng)權限查詢權錄入權預算表權限查詢權錄入權查詢權錄入權查詢權錄入權跨賬套應用 在跨賬套應用中，需要指定不同預算機構所對應的服務器和賬套名稱； 設置預算檔案與其他各賬套之間的檔案對照關系； 必須針對機構設置執(zhí)行數(shù)函數(shù)； 要求：跨賬套應用的前提是各賬套在同一應用服務器中。預算管理年度結轉方案 預算與其他系統(tǒng)同一賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預算，預算能繼承上年度預算體系； 預算獨立于其他系統(tǒng)所在賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預算，預算能繼承上年度預算體系； 集團應用 場景與賬套選擇 產品結構圖 多級應用模式 其他應用場景及賬套選擇 集團集中管理 希望從集團財務取數(shù)，則采用集團賬套 否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團賬套都可以 如果集團和分子公司在同一應用服務器，則支持集團跨賬套對分子公司賬套實施預算控制 集團分散管理 集團啟用集團賬套預算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預算 集團集中和分散混合管理 集團啟用集團賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預算，部分子公司不啟用單