醫(yī)院財務報銷制度及報銷流程

1、我吹過你吹過的晩風,那我們算不算相擁,我吹過你吹過的晚風,是否看到同樣風景醫(yī)院財務報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內部管理，標準醫(yī)院財務報銷行為，合理控制費用支出，特制 訂木制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利 及相關費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關事項及報銷時間。木制度 適用醫(yī)院全體員工。第一條借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的？出差申請表?按批準額度辦理借款, 出差返回后5個工作日內填寫“差旅費報銷單，連同出差“申請單、原始 報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原那么上不允許跨

2、月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷,超出中請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否那么財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原那么上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。（四）借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫?借款單？，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第二條日常費用報銷管理制度日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出 原那么上不得超出預算。（一）差旅費報銷制度1.費用標準：職

3、務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天科室負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷2. 費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額， 不予補償;超岀住宿標準局部由員工自行承當。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回祿豐時間為準， 12： 00以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天計，12： 00以前出發(fā)（或12： 00 以后到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)

4、結算，原那 么上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準前方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、 午餐或晚餐40%）扣減岀差人當天的伙食補貼。5. 岀差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關 費用。（二業(yè)務招待費業(yè)務招待費是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡、公關交往、會議接待、來賓接待等 所產(chǎn)生的費用，例如宴請或工作餐、贈送紀念品、旅游景點參觀費和交通費及 其他費用、業(yè)務關系人員的差旅費開支等。所有宴請、業(yè)務費用開支必須立明 事由、招待對象。（三固定 費：公司為員工提供

5、工作必須的固定，并由公司統(tǒng)一支 付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人 。（四）交通費報銷制度及流程員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下 經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內因公公交車費應保存相應 車票報銷。（五）會議培訓費為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科室的培訓需求和會議日程應及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準后，員工參 加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓通知。（六辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出，此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指 定專人負責。購置儀器、設備、耗材等各種物

6、品，由科室負責人將購置申請報 辦公室審批后按方案統(tǒng)一購置，各使用科室不得自行購置。在特殊情況下，必 須自己購置時，須經(jīng)院領導批準，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后 出庫到相關科室方可使用。第三條 工薪福利及相關費用支出制度（一）工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長或其授權 人審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公 積金等信息）轉交財務科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績效獎金分配表；（3） 財務部根據(jù)績效獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批 程序審批；（5）次月3號前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月 工資發(fā)放后3日內員工到

7、到科室負責人處領工資條并與工資卡內資金進行核實。2. 臨時工資支付流程同工資支付流程。3. 社會保險付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長或其授權人審批后的 支付標準交財務科進行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務科協(xié)助院辦 辦理銀行托收手續(xù)，財務科收到銀行托收單據(jù)應交院辦專人簽字確認，假設有 差異應查明原因并按實際情況進行調整。4. 其他福利費支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單一經(jīng)科室負責人 簽字確認一財務科復核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務科 辦理報銷手續(xù)。各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷，每季度由科 室負責人填寫有關單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可

8、報銷。第四條 專項支出報銷制度專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢參謀費用、廣告宣傳活動費 及其他專項費用等。專項支岀報銷流程：1.填寫購置中請：填寫？專項支出費用中請單?并報批。 2.報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。3.結賬報銷：（1）資產(chǎn) 驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附岀入庫單）；（2）按資金支出規(guī) 定審批程序審批；（3）財務科根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）假設需 提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第四條 報銷相關事項及報銷時間（一報銷5000元以

9、上需提前一天通知財務部以便備款。（二費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 f須辦理中請或出入庫手續(xù)的應附批準后的中請單或出入庫單f財務科復核 f科室負責人審核簽字f分管領導（董事長）審批f財務科審核支付。（三）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院），且發(fā)票 反而有經(jīng)辦人和證明人簽名。（四）填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工 程認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容 或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷、“當月支，當月報，醫(yī)院財務科每周四為 財務報銷日。假設當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務

10、 科集中時間月末結賬，該報銷H停止財務報銷。（六報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整標準地 填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附 單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時 間。2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有 開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所 有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律 不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應 的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用 項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠