銀行管理第七章銀行風(fēng)險管理

1、資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝第七章銀行風(fēng)險管理本章主要內(nèi)容：第一節(jié)全面風(fēng)險管理的框架第二節(jié)信用風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理第四節(jié)聲譽風(fēng)險管理第一節(jié)全面風(fēng)險管理的框架時間價值、資產(chǎn)定價和風(fēng)險管理 被認為是現(xiàn)代金融理論的 三大支柱。商業(yè)銀行從 本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu)， 以經(jīng)營風(fēng)險為其盈利的根本手段?！局R點】全面風(fēng)險管理概述（熟悉）風(fēng)險是一個常用而寬泛的詞匯。風(fēng)險的定義主要有以下三種：風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性（或稱變化）；風(fēng)險是損失的可能性；風(fēng)險是未來結(jié)果（如投資的收益率）對期望的偏離，即波動性。全面風(fēng)險管理是于20 世紀 90 年代末在內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上發(fā)展和完善起來的，如

2、今已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。美國 COSO委員會在其企業(yè)風(fēng)險管理整體框架 ，也稱全面風(fēng)險管理框架中，對全面風(fēng)險管理給出了一個較為權(quán)威的定義：全面風(fēng)險管理 是一個動態(tài)過程； 這個過程受董事會、 管理層和其他人精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝員的影響；這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件， 以將風(fēng)險控制在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)取得既定的目標。補充知識： COSOCOSO是美國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會的英文縮寫。 1985 年，由美國注冊會計師協(xié)會、美國會計協(xié)會、財務(wù)經(jīng)理人協(xié)會、內(nèi)部

3、審計師協(xié)會、 管理會計師協(xié)會聯(lián)合創(chuàng)建了反虛假財務(wù)報告委員會，旨在探討財務(wù)報告中的舞弊產(chǎn)生的原因， 并尋找解決之道。兩年后，基于該委員會的建議，其贊助機構(gòu)成立 COSO委員會，專門研究內(nèi)部控制問題。全面風(fēng)險管理包含八個相互關(guān)聯(lián)的要素 。這些要素包括： 內(nèi)部環(huán)境；目標設(shè)定；事項識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險應(yīng)對；控制活動；信息與溝通；監(jiān)控。全面風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)性、系統(tǒng)性、全局性工作。所謂“全面”，主要體現(xiàn)在 全面性、全程性、全員性。具體而言，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了以下先進的風(fēng)險管理理念和方法：(1)全球的風(fēng)險管理體系。(2)全面的風(fēng)險管理范圍。(3)全程的風(fēng)險管理過程。(4)全新的風(fēng)險

4、管理辦法。(5)全員的風(fēng)險管理文化。精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝【知識點】商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類型（熟悉）按照風(fēng)險事故的來源 ，風(fēng)險可以分為經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。按照風(fēng)險發(fā)生的范圍 ，可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。按照誘發(fā)風(fēng)險的原因 ，可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。在具體管理風(fēng)險時， 一般按照誘發(fā)風(fēng)險的原因來對風(fēng)險進行分類。(一)信用風(fēng)險信用風(fēng)險 是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響金融產(chǎn)品價值， 從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。對大

5、多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。信用風(fēng)險既存在傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中， 也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。(二)市場風(fēng)險市場風(fēng)險 是指因市場價格 (利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。市場風(fēng)險可以分為 利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險 (包括黃金 )、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險 ，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風(fēng)險。利率風(fēng)險按照 來源的不同 ，可以分為重新定價風(fēng)險、 收益率曲線精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝風(fēng)險、基準風(fēng)險和期權(quán)性

6、風(fēng)險。中國銀監(jiān)會于 2004 年 12 月發(fā)布了商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引 。該指引指出，市場風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險的全過程，其目標是通過將市場風(fēng)險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率的最大化。(三)操作風(fēng)險操作風(fēng)險 是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、 員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。 中國銀監(jiān)會規(guī)定， 操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險 。操作風(fēng)險可分為人員因素、 內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件， 實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交

7、割和流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。與市場風(fēng)險主要存在于交易賬戶、 信用風(fēng)險主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域， 具有普遍性，卻不能給商業(yè)銀行帶來盈利。(四)流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險 ，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、 履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。流動性風(fēng)險通常被視為一種多維風(fēng)險 。流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)

8、流動性困難。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，并應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：(1)有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。(2)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。(3)有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。(4)完備的管理信息系統(tǒng)。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標 包括流動性覆蓋率和流動性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達到流動性風(fēng)險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。流動性覆蓋率 =（合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) / 未來 30 天現(xiàn)金凈流出量）× 100%商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標準。流動性比例 =(流動性資產(chǎn)余額 / 流動性負債余額 )×100%商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于 25%。(五