銀行管理第七章銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1、資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝第七章銀行風(fēng)險(xiǎn)管理本章主要內(nèi)容：第一節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架第二節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理第四節(jié)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架時(shí)間價(jià)值、資產(chǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理 被認(rèn)為是現(xiàn)代金融理論的 三大支柱。商業(yè)銀行從 本質(zhì)上來(lái)說(shuō)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)， 以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為其盈利的根本手段。【知識(shí)點(diǎn)】全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述（熟悉）風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)常用而寬泛的詞匯。風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有以下三種：風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果的不確定性（或稱變化）；風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性；風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果（如投資的收益率）對(duì)期望的偏離，即波動(dòng)性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是于20 世紀(jì) 90 年代末在內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上發(fā)展和完善起來(lái)的，如

2、今已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要基石。美國(guó) COSO委員會(huì)在其企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架 ，也稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理給出了一個(gè)較為權(quán)威的定義：全面風(fēng)險(xiǎn)管理 是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程； 這個(gè)過(guò)程受董事會(huì)、 管理層和其他人精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝員的影響；這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件， 以將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。補(bǔ)充知識(shí)： COSOCOSO是美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)的英文縮寫。 1985 年，由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、美國(guó)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理人協(xié)會(huì)、內(nèi)部

3、審計(jì)師協(xié)會(huì)、 管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)聯(lián)合創(chuàng)建了反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)，旨在探討財(cái)務(wù)報(bào)告中的舞弊產(chǎn)生的原因， 并尋找解決之道。兩年后，基于該委員會(huì)的建議，其贊助機(jī)構(gòu)成立 COSO委員會(huì)，專門研究?jī)?nèi)部控制問(wèn)題。全面風(fēng)險(xiǎn)管理包含八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素 。這些要素包括： 內(nèi)部環(huán)境；目標(biāo)設(shè)定；事項(xiàng)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；控制活動(dòng)；信息與溝通；監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、系統(tǒng)性、全局性工作。所謂“全面”，主要體現(xiàn)在 全面性、全程性、全員性。具體而言，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了以下先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法：(1)全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。(2)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。(3)全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。(4)全新的風(fēng)險(xiǎn)

4、管理辦法。(5)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝【知識(shí)點(diǎn)】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類型（熟悉）按照風(fēng)險(xiǎn)事故的來(lái)源 ，風(fēng)險(xiǎn)可以分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍 ，可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因 ，可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。在具體管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 一般按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。(一)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響金融產(chǎn)品價(jià)值， 從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大

5、多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中， 也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 是指因市場(chǎng)價(jià)格 (利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為 利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn) (包括黃金 )、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) ，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照 來(lái)源的不同 ，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、 收益率曲線精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性

6、風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于 2004 年 12 月發(fā)布了商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 。該指引指出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程，其目標(biāo)是通過(guò)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。(三)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn) 是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、 員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定， 操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、 內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件， 實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交

7、割和流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶、 信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域， 具有普遍性，卻不能給商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ，是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、 履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn) 。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生除了因?yàn)樯虡I(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃不完善之外，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動(dòng)性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成整個(gè)金融系統(tǒng)出現(xiàn)

8、流動(dòng)性困難。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：(1)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。(2)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。(3)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。(4)完備的管理信息系統(tǒng)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。流動(dòng)性覆蓋率 =（合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn) / 未來(lái) 30 天現(xiàn)金凈流出量）× 100%商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。流動(dòng)性比例 =(流動(dòng)性資產(chǎn)余額 / 流動(dòng)性負(fù)債余額 )×100%商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于 25%。(五