企業(yè)報銷制度

1、精品word文檔值得下載值得擁有財務(wù)報銷制度及審批流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本 制度。第二條費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、 合理性 的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審 查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù) 報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、 工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借 款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度

2、適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額 度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報 帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人 員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷 帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個 人借款從工資中扣回。

3、第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng) 理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù) 算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格

4、按單 據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂 改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng) 費用報銷單一 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出 入庫單一部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納 處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥40元/天總經(jīng)理助理飛機50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外120元/天30元/天150元/天 40元/天2

5、00元/天50元/天實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12: 00以后出發(fā)（或12: 00以前到達(dá)）以半天計，12: 00以前 出發(fā)（或12: 00以后到達(dá)）以一天計。3 .伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié) 算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo) 準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4 .宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費， 同時按比例（早 餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5

6、 .出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程1 .出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明 出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差 申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2 .借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部， 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3 .購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面 說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4 .返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事 宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理

7、審核簽字， 財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用 的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公 司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行 標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票 交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部

8、指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費 報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流 程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請 公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐 出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1 .員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦 人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單。2 .審批

9、：按日常費用審批程序?qū)徟? .員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部 統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1 .購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管 理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī) 定報批。2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常 費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交 財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 .費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計表，歸集核算各

10、部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng) 用時分?jǐn)?。第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1 .招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總 經(jīng)理的同意。2 .培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力 資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源 根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3 .資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資 源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背 面簽字）。4 .其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：

11、1 .招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2 .培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3 .資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4 .其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支由制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公 司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)

12、部；（2）總經(jīng)理提供職工月 度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務(wù)部通過 銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并 與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財務(wù)部收到銀行托收 單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情 況進(jìn)行調(diào)整。（四）

13、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填 寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核一報總經(jīng) 理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支由財務(wù)報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費 用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資 產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng) 辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā) 票背面簽字

14、并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其 他專項費用）支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù) 實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相 關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審 批。（三）財務(wù)報銷流程1 .審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。11 精品word文檔 值得下載 值得擁有2 .簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合 同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 （填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字- 財務(wù)復(fù)核 一總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根 據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦第六部分 報銷時間的具體規(guī)定理