新企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度-制度大全

1、新企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度- 制度大全新企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，新企業(yè),一切都是新的開始,各種規(guī)章制度也是從不完善到完善過程的過度,對(duì)于財(cái)務(wù)制度有哪些規(guī)定呢以下為新企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的范本,請(qǐng)參考。第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作 ,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng) .新企業(yè),一切都是新的開始,各種規(guī)章制度也是從不完善到完善過程的過度,對(duì)于財(cái)務(wù)制度有哪些規(guī)定呢以下為新企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的范本,請(qǐng)參考。第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作 ,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:（一 ）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)度有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)規(guī)劃,加

2、強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反應(yīng)、剖析財(cái)務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三 ）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（ 四 ）厲行節(jié)約,合理使用資金。（五）合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門懂得,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)供給有關(guān)資料,如實(shí)反應(yīng)情況。（七 ）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、 會(huì)計(jì)、 出納和審計(jì)工作人員組成。 在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù) ,必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作 :（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支規(guī)劃、信

3、貸規(guī)劃,擬訂資金籌措和使用計(jì)劃,開辟財(cái)源,有效地使用資金;（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、規(guī)劃、把持、核算、剖析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三 ）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)剖析:（ 四 ）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:（一）依照國(guó)度會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。（二）依照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,剖析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,發(fā)掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司顧問。（三 ）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（ 四

4、）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是:（一 ）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三 ）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（ 四 ）嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。（五 ）積配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六 ）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七 ）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是:（一 ）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

5、（三 ）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（ 四 ）審閱公司的規(guī)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料, 以便掌握情況,發(fā)明問題 ,積聚證據(jù)。（五 ）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（六 ）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。（七 ）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證 ,并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須

6、在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記載與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記載編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回 ,要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)明帳簿記載與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因 ,作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度 ,并做好內(nèi)

7、部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、 債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根,由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)買物品由保管員簽字）、 總經(jīng)理審

8、批。填寫金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款 ,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還 , 當(dāng)月工資扣還不足 ,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過 10000 元或現(xiàn)金收入超過5000 元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條凡1000 元以上

9、的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付 （包含公私借用 ）每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范疇內(nèi)使用現(xiàn)金 :（一 ）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;（二 ）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;（三 ）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);（ 四 ）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（五 ）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元 ,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整, 由總經(jīng)理斷定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后

10、支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、 辦公用品、 勞保、 福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方法,不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金 ,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的 ,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金 ,應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五

11、條的,憑、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無(wú)誤,填制記帳憑證。第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供給的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證 ,進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包含領(lǐng)款單）,由部主任簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十六條無(wú)論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單,分辨由經(jīng)手

12、人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算 ,帳款相符。會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)帳簿、 會(huì)計(jì)報(bào)表、 會(huì)計(jì)文件和其他有保留價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、 按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè) ,標(biāo)明月份、 季度、 年起止、 號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包含制單、審核、記帳、主管）,由總經(jīng)理指定專人歸檔保留,歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、 季、 年報(bào)、 按時(shí)歸檔 , 由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔

13、案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰方法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的 ,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3 倍:（一 ）超出規(guī)定范疇、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;（三 ）未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金（包含現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的;（ 四 ）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范疇和限額坐支現(xiàn)金的;（六 ）保存帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方法存入銀行的;（七 ）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一 ）違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重凌亂的;（二）拒絕