2015財務部安全管理制度解析

1、財務部安全管理制度二O一五年財務部安全管理制度為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產和財務網絡安全，特制定本制度。一、組織分工及實施：1)審批財務開支人員不能同時擔任出納員。2)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等帳簿的登記工作， 不得兼管稽核工作和會計檔案保管工作3)非出納人員不得經管現(xiàn)金、有價證券和票據。4)出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。5)會計主管人員應隨時抽查盤點現(xiàn)金，隨時核查銀行 存款余額調節(jié)表(帳)。6)材料、物品的采購與驗收、保管人員適度分離。7)財務部門的材料、物品記帳員不得兼任倉庫保管職 務。8)材料、物品的盤點由財務部門負責人領導、

2、倉管部負責人配合，會計、實物保管員及其他人員共同進行。二、現(xiàn)金、銀行票據安全管理制度：1用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據必須放入保險柜中，保險柜只能由出納人員使用。2保險柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內。3出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保 險柜，以防保險柜密碼泄漏。4放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗5庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額， 收到大量現(xiàn)金時必須在下 班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經 有關領導批準，加派看護力量。6取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加 派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全，特

3、殊 情況聯(lián)系銀行協(xié)助。7空白銀行票據現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據存放 過夜，空白票據只能由出納人員購買、填寫、保存，領 取票據必須在票據登記簿上登記并有經手人在票據上簽 字。8員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放 在保險柜或辦公室內。9每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、 抽屜是否鎖好， 出納人員要檢查保險柜是否鎖好， 遇到“五一”、“國慶”、 “春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。三、發(fā)票、收據、印鑒安全管理制度：1財務發(fā)票安全管理制度：1)財務發(fā)票、收據由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄，注明購買的數量及發(fā)票號碼。2)開具的發(fā)票、收據要有領用登記表，注

4、明開票日期、 發(fā)票號碼、金額、項目，領用時要有領用人簽字。3)使用完的發(fā)票、 收據存根要由發(fā)票管理人員妥善保管， 作好記錄，任何無關人員不得隨意翻閱。2印鑒安全管理制度：1)銀行印鑒分人保管、使用。2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室 抽屜中，鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員 不得隨便使用印鑒。四、會計檔案存放安全管理制度：1收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑 證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。2下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證 等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面 上。3每月的記帳憑證在結帳后應

5、及時裝訂，年度結束后的會 計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及 時歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財務人員不得隨意 翻閱，會計人員查閱后要及時放歸原處。4存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。五、會計電算化安全管理制度：1會計電算化軟件安全管理制度：1）用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般 情況下不得重新安裝。2）程序修正和會計軟件參數的調整一般由軟件開發(fā)公司 來實施，會計數據的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員 負責，其他操作人員一律不得進行維護操作，維護人 員實施數據更正與恢復必須作好詳細記錄。3）會計數據的修正與恢

6、復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟 件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責，其他操作人員不得進 行維護操作。4）一般情況下不允許實施數據恢復操作，只有當硬盤數 據已被破壞，并無法修正或更換硬件設備時，才能實 施數據恢復操作。5）由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數據的錯 誤，只能通過憑證更正方法進行數據的修正，不得通 過維護操作給予修正。6）應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作 權限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保 密，不得泄漏。2計算機數據安全管理制度：1）每個操作人員均要設有自己的專人密碼，確保會計數 據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法 修改和刪除，日常輸入的原始數據及時復

7、制備份，數 據要備份兩份，并存放在兩個不同的地點。2）對正在使用的會計核算軟件進行修改、升版和計算機 硬件設備進行更換時，要履行一定的審批手續(xù)，在軟 件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數 據的連續(xù)性和完整性，并由有關人員進行審查。3）健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數據丟失。4）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印，明細帳按 季打印，年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。3電算化會計檔案安全管理制度：1）磁盤會計檔案的管理工作包括數據備份、數據恢復和 清理硬盤，以及磁盤會計檔案的安全和正確等，由系 統(tǒng)管理員專職負責。2）對硬盤上的會計數據必須軟盤備份，每月備份不得少 于一次，每天操作的

8、數據當天備份，不得直接對硬盤 上的會計數據以及檔案備份軟盤的會計數據進行任 何非法操作，如果對磁盤會計數據進行加工，必須使 用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數 據?；謴拖到y(tǒng)數據必須使用最新的正式備份。3）會計數據備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護，裝在保護封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財務人員辦公室，存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備 份盤不得隨便亂放和外借。4）為保證會計數據的安全、備份復制軟盤要定期進行重 新復制，以防止數據自動丟失。5）應每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會 計數據，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒

9、有 做過備份的硬盤數據，不得清理刪除。六、計算機安全使用管理制度：1計算機和打印機應定期全面檢查一次，并定期進行清 洗。2財務專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒 后帶來嚴重危害。3定期檢測計算機病毒， 定期清理計算機內部文件。 嚴禁 在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。4絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟 動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可 使用。5要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數據丟失。6嚴格保守開機密碼，禁止非財務人員操作裝有財務軟件 的計算機。7不準對外服務，不準使用來歷不明的軟盤，不準無關人 員上機操作。8計算機的啟用必須遵照以下順序

10、：總閘開關、UPS電源、打印機、主機、顯示器；關閉時順序相反。七、休假工作交接制度：1財務人員休假， 除正常辦理申請報批手續(xù)外， 需辦理工作 交接單，雙方簽字后，報公司留存。2在休假中，如遇急辦業(yè)務須采用傳真或發(fā)短信方法聯(lián)系 辦理。財務部部長安全生產崗位責任制度一、為加強公司安全管理，使各項管理標準化、制度化、規(guī) 范化，以提升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本責任 制度。二、根據實際情況及安全技術措施經費的需要，按計劃及時 提取安全技術措施經費、勞動保護經費、保證專款專用三、根據公司的章程，統(tǒng)籌落實安全生產材料、設備、技術 經費。四、按財務制度對審定經費列入年度預算，確定安全經費的 需要并進行統(tǒng)

11、一資金調度。五、設立專項資金，隨時調查、監(jiān)督使用安全經費的情況， 杜絕各類占用經費的現(xiàn)象。六、要保證勞動防護用品、保健食品、清涼飲料及職業(yè)病防 治費用的合理使用。七、年終進行安全經費使用情況的審計和總結。八、及時向主要負責人匯報安全經費使用情況，以利于領導 正確決策。九、按審定的計劃，保證安全技術措施所需的費用，并合理 開支。十、按照國家、地方政府及總公司對勞動保護用品的有關標準和規(guī)定，負責監(jiān)督購置勞動防護用品的合法性，保證其滿足標準要求。十一、按有關規(guī)定的標準，保證勞動防護用品、保健、防暑 降溫等費用的開支，同時實行財務監(jiān)督。十二、確保安全教育經費的開支。十三、協(xié)助安全管理部門建立安全生產基

12、金，辦理安全獎、 罰款手續(xù)。主管會計安全生產崗位責任制度一、接受上級主管部門和公司領導的財務檢查和指導。二、嚴格按國家會計制度進行記賬、報賬、對賬實四相符負 責。三、審核公司日常報銷憑證和收付款憑證，對公司的債權債 務真實準確負責。四、做好內部監(jiān)控管理，確保公司財產安全，定期做好報表， 對各種報表的正確性負責。五、處理好稅務、工商、銀行等單位關系，按時報送表格及 相關資料，對所有資料報表的報送和安全存放負責。六、做好年度會計報表和年度年檢工作， 確保公司有關工作 的順利進行。七、保管好公司的重要檔案資料和會計相關資料，對其資料安全負責預算會計員安全生產崗位責任制度一、預算會計在財務部長的領導下

13、， 對工作范圍內的財務安 全工作負責。二、認真貫徹執(zhí)行國家關于財務安全工作的方針、政策、法 規(guī)和上級指示，并把圍繞安全生產所要做的主要工作列入財 務年度工作計劃，經批準后組織實施。三、協(xié)助部長編制財務工作有關的規(guī)定和財務經營管理方面 的規(guī)章制度，并根據實際情況，及時進行修訂、補充、完善四、協(xié)助部長制定和落實財務部內部經營控制制度，防范財 務風險。五、編制公司年度預算指標，監(jiān)控各項預算費用的發(fā)生，組 織對預算執(zhí)行情況進行分析和考核，確保公司年度預算的完 成。六、妥善保管好各種統(tǒng)計數據，以便有關部門查找數據進行 技術、安全分析，未經領導許可，不得任意銷毀。七、負責本公司和經營有關數據的安全保密工作

14、。會計員安全生產崗位責任制度一、接受會計主管安全監(jiān)督和業(yè)務指導。二、妥善保管空白的增值稅發(fā)票， 嚴格按發(fā)票管理制度辦事, 對空白發(fā)票存放安全負責。三、根據營銷部審核無誤的銷貨數及價格、收購數及價格， 開具有關發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯開及時辦理作廢手續(xù)，對發(fā)票的 正確負責。四、及時登記有關應收賬款明細分戶賬和收購賬，月未結清 應收款分戶賬，結清本月發(fā)生的壞賬損失情況，并對損 失數額正確負責。五、及時向公司報告應收氣款明細表，確保公司資金的安全 周轉。六、嚴格按會計檔案管理制度辦事，做到造冊登記，未經批 準不得外調，對存放安全保密負責。出納安全生產崗位責任制度、妥善保管庫存現(xiàn)金和支票、匯票等有關票據及簽發(fā)工作 對庫存票據現(xiàn)金存放安全負責。、根據會計審核無誤后的費用報銷單及其他付款通知單、 付款申請單和收購憑證進行日常收付工作，并對收付款 項安全負責。三、為了嚴格把好收付款項最后一關，對所有收付票據的日 期內容、數量、價格、金額進行