用友軟件暫估方式詳解

1、暫估方式詳解暫估方式詳解關(guān)于暫估 如果存貨與采購系統(tǒng)或委外系統(tǒng)集成使用，可進(jìn)行暫估業(yè)務(wù)處理。 所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實(shí)際的采購成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，待發(fā)票到達(dá)，并與采購入庫單結(jié)算后，按結(jié)算金額調(diào)整暫估采購入庫金額的處理采購與存貨暫估的區(qū)別 采購模塊的暫估入庫，是以采購入庫單是否與發(fā)票結(jié)算為判斷標(biāo)準(zhǔn) 采購模塊的報(bào)銷是以采購入庫單與采購發(fā)票是否結(jié)算為界定標(biāo)志，如果結(jié)算則認(rèn)為是報(bào)銷。 存貨核算的暫估記帳，是指對(duì)未結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行記帳，即由于采購發(fā)票未到，無法按實(shí)際采購成本記帳，所以暫時(shí)以估價(jià)來記帳； 存貨核算的報(bào)銷，是以存貨核算是否進(jìn)行結(jié)算成本處理為判

2、斷標(biāo)志，已暫估記帳的入庫單與采購發(fā)票結(jié)算后，存貨要進(jìn)行結(jié)算成本處理，結(jié)算成本處理后即認(rèn)為是報(bào)銷 結(jié)算成本處理 凡是暫估記帳的采購入庫單，記帳后發(fā)票到并且全部結(jié)算，存貨都要進(jìn)行結(jié)算成本處理，將采購暫估入庫成本按發(fā)票的實(shí)際成本進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整方式與本月結(jié)算、跨月結(jié)算以及暫估回沖方式相關(guān) 結(jié)算成本處理與暫估回沖方式 暫估入庫存貨成本的回沖方式包括月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差三種；對(duì)于受托代銷采購業(yè)務(wù)，不論是本月暫估還是以前月份暫估的入庫單，均采用單到補(bǔ)差的方式；對(duì)于費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算，結(jié)算成本處理后生成入庫調(diào)整單 當(dāng)月結(jié)算如果暫估記帳當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算成本處理，調(diào)整暫估成本的方式相同，不涉及到回沖方式暫估記帳

3、當(dāng)月全部結(jié)算 采購入庫單到，發(fā)票未到采購入庫單到，發(fā)票未到存貨暫估記帳存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結(jié)算發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理按結(jié)算金額改寫暫估入庫成本按結(jié)算金額改寫暫估入庫成本當(dāng)月部分結(jié)算的采購入庫單 如果先對(duì)采購入庫單暫估記帳，發(fā)票后到并且與采購入庫單部分結(jié)算，系統(tǒng)不支持結(jié)算成本處理； 如果采購入庫單先與發(fā)票部分結(jié)算，后在存貨系統(tǒng)記帳，則存貨明細(xì)帳中會(huì)形成兩條記錄，一條為按已結(jié)算金額記帳的記錄，一條為按未結(jié)算金額暫估記帳的記錄；暫估記帳，跨月全部結(jié)算 月初回沖單到回沖 單到補(bǔ)差按暫估入庫金額生成紅字回沖單按結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月末結(jié)帳結(jié)算成本處

4、理按結(jié)算金額與暫估金額差額生成調(diào)整單按結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理月末結(jié)帳采購入庫單到發(fā)票未到采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結(jié)算發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理月末結(jié)帳本月下月暫估記帳，跨月部分結(jié)算 月初回沖單到回沖采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，部分結(jié)算結(jié)算成本處理按已結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）期末處理按未結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（暫估）下月初，按未結(jié)算金額生成紅字回沖單月末結(jié)帳本月結(jié)帳采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳本月結(jié)帳發(fā)票到，部分結(jié)算結(jié)算成本處理按暫估入庫金額生成紅字

5、回沖單按已結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）期末處理按未結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（暫估）月末結(jié)帳結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單本月是否生成紅字回沖單按已結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）本月下月 是 否暫估業(yè)務(wù)處理在數(shù)據(jù)庫中的體現(xiàn)當(dāng)月先結(jié)算后記帳 當(dāng)月全部結(jié)算的采購入庫單記賬后，存貨明細(xì)帳ia_subsidiary中會(huì)形成一條bflag=0的記錄 當(dāng)月先部分結(jié)算，后記賬，則存貨明細(xì)帳ia_subsidiary中會(huì)形成兩條記錄，一條記錄為結(jié)算的bflag=0,一條記錄為暫估的bflag=1 當(dāng)月入庫單先記賬，后全部結(jié)算，當(dāng)月做結(jié)算成本處理 ：結(jié)算成本處理時(shí)回寫入庫單rdrecords上的成本，并回寫存貨明細(xì)賬ia

6、_subsidiary上成本，暫估標(biāo)志ia_subsidairy.bflag=2，結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 如果是當(dāng)月先記賬，則bflag=1，后部分結(jié)算的，則當(dāng)月不允許結(jié)算成本處理（所有暫估方式同）當(dāng)月先記帳后結(jié)算 入庫單先到，本月發(fā)票未到 入庫單以暫估單價(jià)記賬，存貨明細(xì)賬中暫估標(biāo)志ia_subsidiary.bflag=1 月初回沖：月末結(jié)賬時(shí)生成記賬日期dKeepDate為下一個(gè)月第一天的紅字回沖單（cvoutype24）插入到存貨明細(xì)賬中，數(shù)量iAInQuantity金額iAInPrice與相應(yīng)入庫單相反，入庫單號(hào)cVouCode、ia_su

7、bsidiary.idrdrecoeds.autoid(其他兩種回沖方式不處理)下個(gè)月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 月初回沖：結(jié)算成本處理時(shí)，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）插入到存貨明細(xì)賬中，數(shù)量金額與結(jié)算報(bào)銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號(hào)、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 下個(gè)月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 單到回沖：結(jié)算成本處理時(shí)，生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）插入到存貨明細(xì)賬中，紅字回沖單數(shù)量金額與相應(yīng)入庫單相反，藍(lán)字回沖單數(shù)量金額與結(jié)算報(bào)銷的一致， ia_subsidiary.bflag

8、=2，兩張單據(jù)的入庫單號(hào)與ia_subsidiary.id與入庫單一致。結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 下個(gè)月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 單到補(bǔ)差：結(jié)算成本處理時(shí)，生成入庫調(diào)整單，調(diào)整暫估價(jià)和結(jié)算價(jià)之間的差額。 下個(gè)月發(fā)票到，與入庫單部分結(jié)算 月初回沖： 結(jié)算成本處理時(shí)，對(duì)于已經(jīng)結(jié)算的部分生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）插入到存貨明細(xì)賬中，數(shù)量金額與結(jié)算報(bào)銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號(hào)、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結(jié)算單表pursettlevouchs.baccount=1。 期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生

9、成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單（暫估），即作為暫估入庫單插入到存貨明細(xì)賬中，ia_subsidiary.bflag=1。 月末結(jié)賬時(shí)根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）生成紅字回沖單插入到存貨明細(xì)賬中，數(shù)量金額與藍(lán)字回沖單（暫估）相反 下個(gè)月發(fā)票到，與入庫單部分結(jié)算 單到回沖： 結(jié)算成本處理時(shí)，如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)對(duì)應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，數(shù)量金額與暫估入庫單相反，根據(jù)結(jié)算數(shù)量金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單；如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則只根據(jù)結(jié)算數(shù)量結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。生成的單據(jù)都插入到存貨明細(xì)賬中，其中藍(lán)字回沖單的ia_subsidiary.bflag=2 ，結(jié)算單表ursettlevouchs