淺談EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

1、    淺談excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用    目前，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上普遍都會(huì)采用到excel，但大多都是用來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的記錄、整理和簡(jiǎn)單處理，其實(shí)excel的功能還有很多，在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中還有很多可運(yùn)用之處，本文的研究將主要立足于excel在財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用，旨在幫助企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上更好的運(yùn)用excel。excel 財(cái)務(wù)管理 應(yīng)用關(guān)于excel在財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用，筆者主要從應(yīng)收賬款、工資結(jié)算和固定資產(chǎn)折舊這三個(gè)財(cái)務(wù)管理的基本方面來(lái)進(jìn)行闡述。應(yīng)收賬款管理中excel所起到的作用（1）應(yīng)收賬款簡(jiǎn)介在對(duì)需要購(gòu)貨和服務(wù)的單位提供其所需要的產(chǎn)品和服務(wù)

2、以后，企業(yè)所收取的資金這叫做應(yīng)收賬款，在進(jìn)行交易活動(dòng)的時(shí)候，應(yīng)收賬款就是一個(gè)企業(yè)對(duì)于所提供服務(wù)單位的債權(quán)人，應(yīng)收賬款是一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資金的重要來(lái)源，借助應(yīng)收賬款，企業(yè)可以更好的去開(kāi)拓市場(chǎng)和增加銷售力度。但是這種方式也會(huì)帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以這就要求企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)要在保證企業(yè)權(quán)益的同時(shí)做好對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。（2）excel的具體應(yīng)用使excel在財(cái)務(wù)管理應(yīng)用中能夠?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)合理的管理，同時(shí)也要在提高工作效率的基礎(chǔ)上減少應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。通常狀況下，在應(yīng)付賬款的時(shí)候，excel主要的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬賬齡的分析、記錄基本的數(shù)據(jù)以及查詢應(yīng)收賬款的方便性上。但是筆者認(rèn)為其中最為主要、

3、最為基本的應(yīng)該是對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡分析上，因?yàn)橐话闱闆r下，應(yīng)收賬款的賬齡越久，能夠收回應(yīng)收賬款的可能性就會(huì)相當(dāng)?shù)牡停虼?，?yīng)收賬款的賬齡長(zhǎng)短跟能肉收回賬款具有相當(dāng)密切的關(guān)系，所以，作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在運(yùn)用excel方面上，不僅要做在應(yīng)收賬款的分析和統(tǒng)計(jì)及記錄方面的進(jìn)一步加強(qiáng)，還要更好的去分析應(yīng)收賬款的賬齡，從而去制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，進(jìn)而讓企業(yè)在管理應(yīng)收賬款這一方面能夠更好的加強(qiáng)提升，同樣是使得財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大大的降低。工資計(jì)算管理中excel所起到的作用（1）工資運(yùn)算管理系統(tǒng)一般情況下，企業(yè)員工的工資主要包括基本工資、績(jī)效考核、獎(jiǎng)勵(lì)和各種補(bǔ)貼等方面，它屬于企業(yè)的負(fù)債類賬目，因?yàn)閱T工公司涉及的內(nèi)容較多

4、而且關(guān)系到員工的基本利益，所以在進(jìn)行員工工資發(fā)放時(shí)就要十分的注意，避免一些不良情況的產(chǎn)生。（2）excel的具體應(yīng)用利用excel來(lái)進(jìn)行管理就能很好的克服這些可能出現(xiàn)的問(wèn)題，這是因?yàn)閑xcel本身對(duì)于數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)是以表格的形式來(lái)進(jìn)行的，這樣可以對(duì)員工工資中所涉及到的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行統(tǒng)一的、細(xì)致的記錄，而且在計(jì)算上只要數(shù)據(jù)輸入正確，基本是不用擔(dān)心出差錯(cuò)的。另外，通過(guò)excel還可以對(duì)員工工資信息情況進(jìn)行更好的保存且方便查看，同時(shí)也可以將其打印出來(lái)，為企業(yè)的工資管理提供有效的保證。筆者認(rèn)為科學(xué)合理的運(yùn)用excel進(jìn)行員工工資管理時(shí)需要在excel使用上做到以下幾個(gè)方面：首先，建立部門(mén)、人員、工資構(gòu)成的

5、代碼表。因?yàn)閱T工工資的發(fā)放基本都是按月進(jìn)行的，尤其是中大型企業(yè)，員工數(shù)量比較多，如果每月都進(jìn)行重新的部門(mén)名、人員名和工資構(gòu)成內(nèi)容的輸入，那么這樣比較浪費(fèi)時(shí)間，所以為了提高效率，將這些具體的名稱進(jìn)行代碼轉(zhuǎn)換，那么在錄入時(shí)就能更加方面，而且出錯(cuò)的概率也會(huì)降低。再者，在建立工資表的時(shí)候，只要按照前面所提及的將相關(guān)代碼將所需要和對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)輸入進(jìn)去就可以了，并不用輸入部門(mén)名稱等一些信息，因?yàn)榇a已經(jīng)生成了，只需要輸入代碼就行，在計(jì)算時(shí)通過(guò)代碼來(lái)進(jìn)行計(jì)算就更加方便。當(dāng)然為了更加簡(jiǎn)便，可以在相同的行或列上采用vlookup（）函數(shù)來(lái)進(jìn)行復(fù)制粘貼，括號(hào)內(nèi)輸入的內(nèi)容是每行或每列的起始代碼順序，這樣在計(jì)算時(shí)也能更

6、加簡(jiǎn)便。最后，定義其他數(shù)據(jù)，形成最終工資表。因?yàn)槠髽I(yè)對(duì)于員工所發(fā)的工資并不代表實(shí)際員工到手的工資，其中還存在其他方面的扣除費(fèi)用。所以在用excel進(jìn)行工資表制定時(shí)還要包括這樣的幾個(gè)步驟：一是，應(yīng)發(fā)工資，也就是每個(gè)員工各個(gè)工資項(xiàng)目的所得總和，在這個(gè)問(wèn)題上，excel本身就具備求和函數(shù)的功能，運(yùn)用其功能然后在進(jìn)行復(fù)制就能夠?qū)⑺袉T工的工資的總和計(jì)算出來(lái)；二是，所得稅如何計(jì)算，員工的應(yīng)發(fā)工資都應(yīng)該按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的納稅，在計(jì)算員工納稅數(shù)目時(shí)可以利用excel中的if0函數(shù)來(lái)進(jìn)行計(jì)算，但是要注意的是計(jì)算區(qū)間的大小，不能超過(guò)7層；三是，扣款合計(jì)，這里的扣款主要就是上面所說(shuō)的個(gè)人所得稅以及一些其他的費(fèi)

7、用，例如五險(xiǎn)一金等等，關(guān)于這一項(xiàng)目的計(jì)算可以參考應(yīng)發(fā)工資的計(jì)算方式。固定折舊中excel所起到的作用（1）影響固定資產(chǎn)折舊的因素固定資產(chǎn)折舊主要是通過(guò)固定資產(chǎn)原值（即資產(chǎn)賬面上的原產(chǎn)值）、固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值（即除去回收的殘值減去清理的費(fèi)用）、預(yù)計(jì)使用年限（即在經(jīng)濟(jì)適用年限的固定資產(chǎn)）三個(gè)主要部分來(lái)組成。相對(duì)于一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)說(shuō)，固定資產(chǎn)折舊起著舉足輕重的作用，所以，進(jìn)一步的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理在固定資產(chǎn)折舊的管理力度上是必不可少的。（2）excel的具體應(yīng)用在對(duì)待固定資產(chǎn)折舊的問(wèn)題上，可以通過(guò)excel本身所具有的三種折舊函數(shù)的計(jì)算方法來(lái)進(jìn)行，在這三種方法當(dāng)中，最為企業(yè)所常用的就是直線折舊法，而所謂的

8、直線折舊法，就是在企業(yè)固定資產(chǎn)年限為前提的條件下，把企業(yè)在經(jīng)濟(jì)年限的折舊率給換算成每一年來(lái)進(jìn)行計(jì)算。而要使用這種方法來(lái)進(jìn)行折舊計(jì)算就要用到excel中的sln（cost=資產(chǎn)原值、salvage=資產(chǎn)殘值、life=折舊年限）函數(shù)；再者就是運(yùn)用excel當(dāng)中的雙倍余額遞減法，運(yùn)用這種方法的時(shí)候，基本上要通過(guò)excel當(dāng)中的ddb（）函數(shù)來(lái)進(jìn)行運(yùn)算；第三種是年數(shù)總和法，而這種方法需要excel中的syd（）函數(shù)計(jì)算來(lái)進(jìn)行完成。1郭靜.淺析辦公軟件excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用j.消費(fèi)導(dǎo)刊，2016（1）：65.2陳亞.excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用j.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2017（7）：159-160.3