固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法

1、XX石油技術(shù)（集團(tuán)）有限公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法附件 2- 內(nèi)控文件模板文件編號(hào)AT-P-ZL-001第 1 版編制部門資產(chǎn)管理部發(fā) 布 日XX 年3 月15 日簽發(fā)XX固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法第一章 總則第一條 為掌握集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的使用情況，加強(qiáng)固定資產(chǎn)內(nèi)部管理，特制訂本管理辦法。第二條 資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)管理部門，全面負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)工作的組織和監(jiān)督。資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)工作具體執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。第三條 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)內(nèi)容包括：（一）固定資產(chǎn)實(shí)物清查，重點(diǎn)檢查賬實(shí)相符情況，以及賬實(shí)差異的原因；（二）固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作， 重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)是否有運(yùn)行記錄、 維修及保養(yǎng)記錄，固定資產(chǎn)是否貼牌， 是

2、否明確使用責(zé)任人， 是否簽訂固定資產(chǎn)使用責(zé)任書；（三）固定資產(chǎn)效率檢查， 檢查固定資產(chǎn)是否正常發(fā)揮其用途， 是否符合預(yù)期使用效率；（四）制度及流程檢查， 主要檢查相關(guān)人員是否熟悉公司相關(guān)管理制度， 是否按規(guī)定的流程執(zhí)行賬務(wù)處理及資產(chǎn)處置工作。（五）賬外固定資產(chǎn)清查，檢查是否建立臺(tái)賬，是否有管理責(zé)任人。第二章盤點(diǎn)組織機(jī)構(gòu)第四條資產(chǎn)管理部指定資產(chǎn)使用單位作為盤點(diǎn)單位，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)工作負(fù)有全面責(zé)任。 海外資產(chǎn)委托由國(guó)際公司統(tǒng)一組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并向資文件名稱固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法文件編號(hào)AT-P-ZL-001第 版產(chǎn)管理部提交固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。信息化資產(chǎn)由信息化中心統(tǒng)一組織盤點(diǎn)工作，并向資

3、產(chǎn)管理部提交固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。第五條資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人指定該單位固定資產(chǎn)設(shè)備管理人員員作為主盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)工作， 監(jiān)盤人員由該單位的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任（子公司財(cái)務(wù)或職能單位財(cái)務(wù)）。主盤人和監(jiān)盤人員按照資產(chǎn)盤點(diǎn)簽字責(zé)任管理規(guī)定 ( 內(nèi)控公告標(biāo)準(zhǔn)類：AT-S-CW-033) 規(guī)定在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 上進(jìn)行簽字。 并向資產(chǎn)管理部提交盤點(diǎn)報(bào)告。第六條 資產(chǎn)使用單位盤點(diǎn)工作按季度進(jìn)行全面盤點(diǎn)，每季度末作為盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果需要形成盤點(diǎn)報(bào)告，并上報(bào)資產(chǎn)管理部。第三章 盤點(diǎn)報(bào)告第七條盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容包括固定資產(chǎn)管理狀況，固定資產(chǎn)使用狀況及保養(yǎng)維護(hù)狀況。第八條存在特殊情況的盤點(diǎn)報(bào)告還應(yīng)包括固定資產(chǎn)閑置狀況，固定資產(chǎn)報(bào)廢

4、狀況，固定資產(chǎn)盤盈盤虧狀況。第九條存在固定資產(chǎn)在建的資產(chǎn)單位，應(yīng)在盤點(diǎn)報(bào)告中說(shuō)明在建工程的待結(jié)轉(zhuǎn)情況。第十條資產(chǎn)使用單位提交的盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)后附固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（表格格式附件一），資產(chǎn)使用單位填報(bào)保證信息填寫真實(shí)、完整。第四章考評(píng)與整改第十一條資產(chǎn)管理部對(duì)集團(tuán)公司的整體盤點(diǎn)工作情況進(jìn)行監(jiān)督和考評(píng)，并對(duì)資產(chǎn)使用單位的固定資產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題督促整改。第十二條資產(chǎn)管理部對(duì)資產(chǎn)使用單位的資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期抽盤，并對(duì)抽盤2文件名稱固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法文件編號(hào)AT-P-ZL-001第 版情況進(jìn)行考評(píng)， 考評(píng)時(shí)抽取一定數(shù)量的固定資產(chǎn)并按照資產(chǎn)要素進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)行百分制考評(píng)，抽盤期間對(duì)每項(xiàng)要素進(jìn)行認(rèn)定， 并查看是否符合固定資產(chǎn)管理要求，具體的考評(píng)表格參照附件二。第十三條資產(chǎn)管理部對(duì)資產(chǎn)使用單位的盤點(diǎn)結(jié)果提出整改建議，并對(duì)整改期限做出規(guī)定。第十四條盤盈盤虧處理由資產(chǎn)管理部進(jìn)行統(tǒng)一安排，涉及資產(chǎn)金額較大的進(jìn)行專項(xiàng)處理，并需協(xié)同財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)部，以確定對(duì)報(bào)表?yè)p益影響。第五章 其他第