集團公司資金管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、集團公司資金管理制度第一章第二章總職則 1責 1第三章第四章資金預(yù)算管理 1賬戶管理 2第 五 章 現(xiàn) 金 管 理 3第 六 章 銀 行 存 款 管 理 4第 七 章 網(wǎng) 銀 管 理 4第八章第九章第十章銀行票據(jù)業(yè)務(wù)管理 5外匯資金管理 5內(nèi)部結(jié)算管理 6第 十 一 章 融 資 管 理 7第 十 二 章 擔 保 管 理 7第 十 三 章 資 金 信 息 管 理 7第 十 四 章 監(jiān) 督 與 考 核 8第 十 五 章 附 則 8集團公司財務(wù)部實用標準文案第一章 總則第一條 為了加強鴻黛控股集團股份有限公司（以下簡稱“集團公司”）的資金管理， 保證營運、業(yè)務(wù)資金的需求及資金運用，減少沉淀資金，提高

2、公司資金的安全性和效益 性，使資金管理工作有章可循，責權(quán)分明，促進資金管理工作向規(guī)范化、制度化方向發(fā) 展，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司及其分支機構(gòu)、全資及控股子公司（以下簡稱“集 團各成員單位”）。第三條 本制度中所稱資金是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金是指資產(chǎn)負債表中的庫存 現(xiàn)金、銀行存款和其他資金；現(xiàn)金等價物是指銀行承兌匯票及其他有價證券等。第四條 集團公司實行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用” 的資金管理原則。 集中管理是指由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。統(tǒng)一調(diào)度是指由集團公司財務(wù)部根據(jù)集團各成員單位資金收支計劃及集團公司資 金總體平衡計劃，對資金需求進行總體、時間上平衡

3、，協(xié)調(diào)集團公司各方面，保證集團 公司經(jīng)營資金的需要。有償使用是指集團各成員單位之間相互資金往來，需要支付資金使用費。第二章 職責第五條 集團公司財務(wù)部負責集團資金管理制度的建立、實施和修訂，并對集團各 單位資金管理進行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。第六條 集團公司財務(wù)部負責對資金業(yè)務(wù)相關(guān)信息進行審核與披露。第七條 集團各成員單位財務(wù)負責人是所在單位資金管理的直接責任人。第三章 資金預(yù)算管理第八條 集團實行資金收支預(yù)算管理制度，所有資金全部納入集團預(yù)算管理。 第九條 資金預(yù)算的編制原則：厲行節(jié)約、以收定支、留有余地、保證重點。在資金預(yù)算安排上，嚴格區(qū)分資本性支出和經(jīng)營性支出，優(yōu)先保證業(yè)務(wù)開展、重點項目、應(yīng)精

4、彩文檔實用標準文案納稅款和員工薪酬的資金需要，嚴格控制非業(yè)務(wù)性支出，原則上在預(yù)算支出總額范圍內(nèi) 不能調(diào)劑資金。第十條 年度資金預(yù)算的編制與審批。集團各成員單位應(yīng)根據(jù)本單位年度資金狀況、 業(yè)務(wù)開展情況及對外投資等各項收支預(yù)算編制年度資金預(yù)算，年度資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)集團公 司預(yù)算委員會審核后，報本單位董事會審批執(zhí)行。第十一條 集團各成員單位應(yīng)將本單位年度資金預(yù)算，逐月分解落實，分級負責， 積極組織資金的收入，各項支出必須嚴格按照審批的預(yù)算執(zhí)行，控制資金支出，保持資 金總量滿足企業(yè)經(jīng)營需要。第十二條 集團各成員單位月度資金預(yù)算，經(jīng)成員單位有權(quán)審核人審核后，通過資 金預(yù)算系統(tǒng)每月 1 日之前向集團公司財務(wù)部

5、提交本月資金預(yù)算，集團公司財務(wù)部對成 員單位資金預(yù)算進行復(fù)核與審批。月度資金收支預(yù)算用款依據(jù)不足、手續(xù)不完整以及其 預(yù)算的合法性、合規(guī)性、真實性不足的，集團公司財務(wù)部有權(quán)要求其重新編制。第十三條 根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，確需追加預(yù)算外的資金，經(jīng)本單位有權(quán)審批人審 批后，可通過資金預(yù)算系統(tǒng)追加預(yù)算，上報集團公司財務(wù)部，并說明用途，經(jīng)集團公司 財務(wù)部批準后執(zhí)行。第十四條 集團公司財務(wù)部應(yīng)按季對資金預(yù)算執(zhí)行情況，包括資金收入、支出的預(yù) 算執(zhí)行情況進行分析，分析預(yù)算與實際執(zhí)行差異原因，存在不足，從而提高預(yù)算的準確 性和嚴肅性。第四章 賬戶管理第十五條 集團公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范各成員單位銀行賬戶的開立和撤銷行

6、為，集團 各成員單位應(yīng)根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要確定辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀行。第十六條 銀行賬戶分為基本結(jié)算賬戶、一般結(jié)算戶、專用賬戶、臨時賬戶。 第十七條 集團根據(jù)資金歸集模式，將集團各成員單位銀行賬戶分為支出賬戶和收入賬戶。原則上應(yīng)將基本賬戶定義為支出賬戶，支出賬戶用于各成員單位對外資金的支 付和提現(xiàn)，不作為資金收入賬戶；將收入專用戶或一般結(jié)算戶定義為收入賬戶，收入賬 戶用于各成員單位資金的收入和資金歸集；其他專用賬戶一般指納稅專用賬戶（個別地 區(qū)有）、各類保證金賬戶、財政賬戶、安全押金賬戶等賬戶，此類專用賬戶集團各成員 單位可以根據(jù)實際需要申請開立，但應(yīng)授權(quán)集團公司財務(wù)部查詢；臨時賬戶必須嚴格

7、控精彩文檔實用標準文案制。第十八條 集團各成員單位開設(shè)銀行賬戶必須經(jīng)集團公司財務(wù)部批準，原則上只能 在集團公司確定的銀行范圍內(nèi)開立賬戶，并且所有銀行賬戶必須納入集團公司財務(wù)部的 管理和監(jiān)控。第十九條 集團各成員單位不得隱藏原有資金賬戶和未經(jīng)批準私設(shè)賬戶，不得通過 各種方式轉(zhuǎn)移資金；確因特殊情況需在規(guī)定范圍外的銀行開設(shè)賬戶的，應(yīng)嚴格按有關(guān)規(guī) 定報集團公司財務(wù)部批準，并納入賬戶監(jiān)管體系，此類賬戶一般不得存放大額資金。第二十條 集團各成員單位應(yīng)指定專人保管預(yù)留銀行賬戶印章（包括公章或財務(wù)專 用章、法人代表章），公章或財務(wù)專用章與法定代表人印章必須分開保管；銀行 U 盾視 同印章管理。第二十一條 集團

8、各成員單位應(yīng)定期檢查賬戶使用情況，對不需用的賬戶，經(jīng)本單 位財務(wù)負責人批準，及時辦理注銷手續(xù)，做好賬戶開銷戶登記，妥善保管銷戶資料，并 將銷戶信息報備集團公司財務(wù)部。第五章 現(xiàn)金管理第二十二條 集團各成員單位應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和實際需要，確定庫存現(xiàn)金備用 金限額，并報備集團公司財務(wù)部。第二十三條 現(xiàn)金支付一般用于出差人員差旅費、向個人購買商品等且對方不具備 轉(zhuǎn)帳條件的、確需支付現(xiàn)金的其它支出。第二十四條 集團各成員單位在經(jīng)濟活動中，應(yīng)充分利用銀行（或支付平臺）各項 收付款服務(wù)，減少現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，除第二十三條規(guī)定以外的支付，原則上應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬方 式進行結(jié)算。第二十五條 各項現(xiàn)金支出，須由出納人員辦

9、理支付，禁止任何單位截留現(xiàn)金直接 支付，或自財務(wù)部借款再轉(zhuǎn)支付給供應(yīng)商。第二十六條 所有收入、支出必須納入財務(wù)結(jié)算，不得自行收入、自行支付現(xiàn)金（坐 支現(xiàn)金），資金不得賬外循環(huán)。在辦理付款業(yè)務(wù)時，必須按有關(guān)授權(quán)審批制度程序履行 各級審簽手續(xù)后，財務(wù)部門方可付款。第二十七條 集團各成員單位必須建立健全現(xiàn)金日記賬，及時、逐筆記載現(xiàn)金收支 金額、時間、來源、用途等項，每個工作日終了，出納人員應(yīng)認真清點庫存現(xiàn)金，賬目精彩文檔實用標準文案要日清月結(jié)，賬款相符。第二十八條 集團各成員單位應(yīng)嚴格現(xiàn)金管理，不準用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證 頂替庫存現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄

10、或 私自保管；不準保留帳外公款，私設(shè)小金庫。第二十九條 集團各成員單位應(yīng)指定專人定期和不定期地進行庫存現(xiàn)金盤點，確保 庫存現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)生差錯，出納人員應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取積極措施認真查找， 在查清情況的基礎(chǔ)上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。第六章 銀行存款管理第三十條 現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過銀行或財務(wù)公司辦理結(jié)算。 出納人員根據(jù)銀行或財務(wù)公司存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆錄入銀行存款日記 賬，每天核對并打印存款日報表，核對無誤后，隨有關(guān)憑證、單據(jù)一并交會計審核記賬， 做到日清月結(jié)。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會計制度要求及時、準確對存款業(yè)務(wù)進行核算。第三十一條 每月終了，集團

11、各成員單位會計人員應(yīng)將“ 銀行存款日記賬” 與“ 銀 行對賬單”（或“財務(wù)公司對賬單”）進行核對，編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，并經(jīng)相關(guān)人 員簽字確認，若不符，應(yīng)及時查明原因，做出處理。第三十二條 集團各成員單位在辦理付款業(yè)務(wù)時，出納必須對付款票據(jù)與收款方單 位名稱、開戶銀行、賬號以及匯款的用途、金額等進行核對，檢查是否一致，同時還要 核對是否履行各級審簽流程，方可辦理付款。財務(wù)部門應(yīng)加強對有關(guān)單據(jù)、合同等付款 憑證的真實性、合法性及合規(guī)性的審核。第三十三條 各類往來賬款應(yīng)及時、準確地辦妥貨款結(jié)算手續(xù)，并登記入賬；按月 清理各類往來款項、認真核對各類保證金占用情況，對逾期未收的各類應(yīng)收款項，逾期 未

12、解凍保證金等，應(yīng)及時查明原因，進行有效催收或辦理解凍手續(xù)。第七章 網(wǎng)銀管理第三十四條 網(wǎng)上銀行支付是指以Bank Internet Web 為媒介，將公司以電匯、支 票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進行的支付。第三十五條 網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批同意后方可向銀行提出開通申精彩文檔實用標準文案請。第三十六條 網(wǎng)銀支付職責出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。復(fù)核管理員根據(jù)付款憑據(jù)對出納網(wǎng)銀指令進行復(fù)核，復(fù)核管理員可以是財務(wù)負責人 或資金主管。如復(fù)核管理員出差期間可以授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。第三十七條 網(wǎng)上銀行安全管理網(wǎng)銀操作員需要妥善保管USB Key 和操作員密碼，操

13、作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要 定期進行修改。網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善 保管。安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用，出納員負責對 網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。第八章 銀行票據(jù)業(yè)務(wù)管理第三十八條 銀行票據(jù)指銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、電匯憑 證等銀行結(jié)算憑證。集團各成員單位必須嚴格遵守中華人民共和國票據(jù)法、現(xiàn)金管 理暫行條例、支付結(jié)算制度、票據(jù)實施管理制度等法律法規(guī)，建立和完善內(nèi)部控 制制度，確保銀行結(jié)算憑證的安全完整。第三十九條 集團各成員單位應(yīng)加強銀行票據(jù)和有價證券的管理，成員單位應(yīng)將銀 行承兌匯票、商業(yè)承兌匯

14、票等有價證券的收付情況、使用情況、背書轉(zhuǎn)讓情況、到期獲 兌情況等，及時、完整地向集團公司財務(wù)部報告，以便集團公司財務(wù)部全面、及時掌握 全集團的承兌匯票和有價證券持有情況。第四十條 集團各成員單位應(yīng)加強空白票據(jù)的管理，會計人員認真做好空白票據(jù)購 入、領(lǐng)用、核銷、作廢等登記工作，并按月檢查核對，嚴禁集團各成員單位對外出借票 據(jù)。第九章 外匯資金管理第四十一條 集團各成員單位應(yīng)加強外匯資金風險意識，控制外匯頭寸，充分利用精彩文檔實用標準文案金融工具降低外匯風險。第四十二條 進行外匯交易時，應(yīng)對外匯交易產(chǎn)生的匯率風險、外匯信用風險、外 匯利率風險及國家風險充分識別、預(yù)測，及時把握風險的動態(tài)變化情況。第

15、四十三條 針對外匯風險的不同形成原因、風險頭寸和結(jié)構(gòu)以及國家外匯政策， 選擇不同的外匯風險控制方法，趨利避害。第四十四條 選擇外匯產(chǎn)品時，產(chǎn)品的期限應(yīng)與交易及自身資金融通需求相匹配， 以更有效控制風險頭寸。第四十五條 集團各成員單位原則上不得辦理各類投機性外匯交易。第十章 內(nèi)部結(jié)算管理第四十六條 集團公司在內(nèi)部管理上采取對集團各成員單位的資金進行集中管理、 統(tǒng)一調(diào)劑、融通運用的模式，通過吸納集團各成員單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金 占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益。第四十七條 集團公司財務(wù)部負責組織集團公司及各成員單位領(lǐng)導(dǎo)確定各公司的資 金占用額及資金占用費用率（即利率）

16、。第四十八條 為便于集團公司財務(wù)部掌握資金收支盈余情況，集團公司及各成員單 位財務(wù)部門組織各公司相關(guān)部門按周編制“資金需求表”， “資金需求表”經(jīng)集團各 成員單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，交集團公司財務(wù)部。集團公司財務(wù)部匯總集團及各成員單位“資金需求表”，確定每周的資金收支方案 交財務(wù)總監(jiān)及集團總裁審批。第四十九條 日常收付管理1、集團公司總部正常業(yè)務(wù)開支的款項經(jīng)審批后，交集團公司財務(wù)部確認后付款； 2、對集團內(nèi)各成員單位的內(nèi)部往來拆借、外單位借款由集團公司財務(wù)部負責管理；同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權(quán)分管副總裁簽字確認。3、 對集團各成員單位每周的“資金需求表”進行匯總后，根據(jù)周資金收支方

17、案， 負責集團各成員單位資金調(diào)度、收付安排；4、 集團公司財務(wù)部負責對集團內(nèi)各成員單位日常資金拆借、外單位的資金拆借利 息計算核對、并負責收?。?、 集團公司及各成員單位資金管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌精彩文檔實用標準文案握資金的收支動態(tài)及結(jié)合情況。第十一章 融資管理第五十條 集團各成員單位對外融資應(yīng)遵照如下原則：遵守國家法律、法規(guī)原則； 綜合權(quán)衡，降低成本原則；適度負債，防范風險原則。第五十一條 集團各成員單位融資活動應(yīng)依據(jù)本單位股東會 (或董事會 )確定的融資 方案執(zhí)行。第五十二條 集團公司財務(wù)部根據(jù)相關(guān)法規(guī)、制度，指導(dǎo)和監(jiān)督集團財務(wù)公司規(guī)范 經(jīng)營，為集團各成員單位提供融資

18、服務(wù)。第五十三條 集團各成員單位應(yīng)指定專人，按季根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及融資合同， 監(jiān)督融資活動全過程的合法性和合規(guī)性，防范出現(xiàn)違規(guī)、違約風險，并形成書面報告。第十二章 擔保管理第五十九條 集團各成員單位未經(jīng)集團公司董事會審批，不得對外提供擔保。 第六十條 對外擔保的具體制度另行規(guī)定。第十三章 資金信息管理第六十一條 集團各成員單位定期向集團公司財務(wù)部報送資金報表，包括資金收 支預(yù)算執(zhí)行情況月報表、銀行承兌匯票收支情況月報表、銀行授信、融資及擔保情 況月報表。具體報表的內(nèi)容格式由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一制訂。第六十二條 集團財務(wù)人員應(yīng)保守集團資金信息秘密，未經(jīng)授權(quán)，不得對外作任何 披露。第六十三條 集團財務(wù)人員在與外部單位洽談資金業(yè)務(wù)時，若涉及到公司秘密，應(yīng) 提示對方注意保密，并簽訂保密協(xié)議。第十四章 監(jiān)督