2022年2022年財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式總結(jié)

1、精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式總結(jié)償債才能分析一.短期償債才能指標(biāo)的運(yùn)算公式1.營運(yùn)資本 =流淌資產(chǎn) - 流淌負(fù)債2.流淌比率流淌資產(chǎn)÷流淌負(fù)債=1+營運(yùn)資金÷流淌負(fù)債3.速動比率速動資產(chǎn)÷流淌負(fù)債= 流淌資產(chǎn) - 存貨）÷流淌負(fù)債4.保守速動比率=（貨幣資金 +交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款 +應(yīng)收票據(jù)）÷流淌負(fù)債5.現(xiàn)金比率（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）÷流淌負(fù)債6.現(xiàn)金即付比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)÷（流淌負(fù)債- 預(yù)收賬款）7.貨幣資金比率=貨幣資金÷流淌負(fù)債 二.資本結(jié)構(gòu)分析（一）資本結(jié)構(gòu)分析

2、指標(biāo)p571.資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）×1002.權(quán)益比率 = 全部者權(quán)益（凈資產(chǎn)）÷總資產(chǎn) ×100%資產(chǎn)負(fù)債率 +權(quán)益比率 =13.權(quán)益乘數(shù) =資產(chǎn)總額÷全部者權(quán)益留意變形公式：權(quán)益乘數(shù)1÷（ 1- 資產(chǎn)負(fù)債率） =1÷權(quán)益比率4.產(chǎn)權(quán)比率= （負(fù)債÷全部者權(quán)益）×100%=負(fù)債÷（總資產(chǎn) - 負(fù)債）× 100%=資產(chǎn)負(fù)債率÷（ 1- 資產(chǎn)負(fù)債率）×100%5.財(cái)務(wù)杠桿指數(shù)=凈資產(chǎn)酬勞率÷總資產(chǎn)酬勞率 其他幫助性指標(biāo)：1精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料

3、 - - - 歡迎下載北京工商高校固定資產(chǎn)與長期負(fù)債比率=固定資產(chǎn)÷長期負(fù)債固定資產(chǎn)與長期資金比率=固定資產(chǎn)÷（長期負(fù)債+股東權(quán)益）固定資產(chǎn)與權(quán)益比率=固定資產(chǎn)÷全部者權(quán)益（凈資產(chǎn)）（二）長期償債才能分析指標(biāo)1.利息保證倍數(shù)=息稅前利潤（ ebit）÷利息費(fèi)用=（稅前利潤 +利息費(fèi)用）÷利息費(fèi)用=（稅后利潤 +所得稅 +利息費(fèi)用）÷利息費(fèi)用2.固定支出保證倍數(shù)=（利潤總額 +固定支出）÷固定支出3.長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率長期負(fù)債÷營運(yùn)資金長期負(fù)債÷ 流淌資產(chǎn)流淌負(fù)債4.有形凈值債務(wù)率= 負(fù)債總額÷

4、;（全部者權(quán)益- 無形資產(chǎn) - 商譽(yù)） ×100%5.負(fù)債÷ ebitda比率=負(fù)債÷ ebitda=負(fù)債÷（凈利潤+所得稅 +固定資產(chǎn)折舊 +攤銷+利息） 6.全部資本化比率=付息總債務(wù)÷（付息總債務(wù)+全部者權(quán)益）營運(yùn)才能分析資產(chǎn)運(yùn)用效率分析指標(biāo)1.各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=周轉(zhuǎn)額（銷售收入）/ 各項(xiàng)資產(chǎn)平均值精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載2.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)運(yùn)算期天數(shù)360精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)3.銷售收入總資產(chǎn)平均值精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料

5、- - - 歡迎下載其中 ：總資產(chǎn)平均值期初總資產(chǎn)期末總資產(chǎn)2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)360總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)5.銷 售 收 入 流淌資產(chǎn)平均值期初流淌資產(chǎn)期末流淌資產(chǎn)精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：流淌資產(chǎn)平均值2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)6.銷 售 收 入 固定資產(chǎn)平均凈值期初固定資產(chǎn)凈值期末固定資產(chǎn)凈值精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：固定資產(chǎn)平均凈值2

6、精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)7.銷 售 收 入 應(yīng)收賬款平均值期初應(yīng)收賬款期末應(yīng)收賬款精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：應(yīng)收賬款平均值2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載存貨周轉(zhuǎn)率次數(shù)8.銷 售 成 本 存貨余額平均值期初存貨余額期末存貨余額精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：存貨余額平均值2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次數(shù)9.銷售收入營運(yùn)資本平均值期初營運(yùn)資本期末營運(yùn)資本精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：營運(yùn)資本平均值2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - -

7、 歡迎下載10.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率次數(shù)銷售收入現(xiàn)金平均余額期初現(xiàn)金期末現(xiàn)金精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ： 現(xiàn)金平均余額2資金運(yùn)用效率分析指標(biāo)精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載總負(fù)債周轉(zhuǎn)率次數(shù)1.銷 售 收 入 平均負(fù)債總額期初負(fù)債總額期末負(fù)債總額精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：平均負(fù)債總額2精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載全部者權(quán)益周轉(zhuǎn)率次數(shù)2.銷售收入平均全部者權(quán)益總額期初全部者權(quán)益期末全部者權(quán)益精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：平均全部者權(quán)益總額23精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校

8、精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載應(yīng)對帳款周轉(zhuǎn)率次數(shù)3.銷售成本平均應(yīng)對帳款余額期初應(yīng)對帳款期末應(yīng)對帳款精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載其中 ：平均應(yīng)對帳款余額24.營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 /存貨周轉(zhuǎn)率 + 360 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率5.現(xiàn)金營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)對賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 /存貨周轉(zhuǎn)率+ 360 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率- 360/應(yīng)對賬款周轉(zhuǎn)率銷售獲利才能分析指標(biāo)1.銷售凈利率 =（凈利潤÷銷售收入）×100%2.銷售毛利率 = （銷售毛利÷銷售收入）×100%=（銷售收

9、入 - 銷售成本）÷銷售收入×100%= 1-銷售成本率3.主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)利潤÷銷售收入）×100%4.營業(yè)利潤率 =（營業(yè)利潤÷銷售收入）×100%5.息稅前利潤率=（息稅前利潤÷銷售收入）×100%6.銷售利潤率 =利潤總額÷銷售收入7.銷售成本率 =（銷售成本÷銷售收入）×100%8.銷售費(fèi)用率 =（銷售費(fèi)用 +治理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用）÷銷售收入×100% 成本費(fèi)用獲利才能分析指標(biāo)1.成本費(fèi)用利潤率=（利潤總額÷成本費(fèi)用總額）×1

10、00%=利潤總額÷（銷售成本+銷售費(fèi)用 +治理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用） ×100%2.營業(yè)成本毛利率=毛利÷營業(yè)成本×100%4精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校=（營業(yè)收入 - 營業(yè)成本）÷營業(yè)成本×100%3.營業(yè)成本利潤率=營業(yè)利潤÷營業(yè)成本×100%4.稅前成本利潤率=（利潤總額÷稅前成本）×100%=利潤總額÷（營業(yè)成本+營業(yè)稅金 +銷售費(fèi)用 +治理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用 +營業(yè)外支出） ×100%5.稅后成本利潤率=（凈利潤÷稅后成本）

11、5;100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載銷售毛利=凈利潤÷（稅前成本+所得稅） ×100%=凈利潤÷（營業(yè)成本 +營業(yè)稅金 +銷售費(fèi)用 +治理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 +營業(yè)外支出 +所得稅） ×100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載1.銷售毛利 =營業(yè)收入 -營業(yè)成本=銷售數(shù)量× 單位售價(jià) - 單位成本 2.某產(chǎn)品銷售數(shù)量變動的影響額（本期銷售數(shù)量基期銷售數(shù)量）×基期單位銷售毛利=（本期銷售數(shù)量基期銷售數(shù)量）×（基期單位售價(jià)基期單位成本）3.某產(chǎn)品銷售價(jià)格變動的影響額本期銷售數(shù)量×（本期

12、銷售單價(jià)基期銷售單價(jià)）4.某產(chǎn)品銷售成本變動的影響額本期銷售數(shù)量×（本期單位成本基期單位成本）5.銷售毛利某產(chǎn)品銷售數(shù)量×（該產(chǎn)品銷售單價(jià)該產(chǎn)品單位銷售成本）（企業(yè)銷售收入×某產(chǎn)品銷售比重×某產(chǎn)品毛利率）6.全部產(chǎn)品綜合毛利率（某產(chǎn)品銷售比重×該產(chǎn)品毛利率）7.銷售收入變動的影響額（本期銷售收入總額基期銷售收入總額）×基期綜合毛利率8.綜合毛利率變動的影響額本期銷售收入總額×（本期綜合毛利率基期綜合毛利率）投資酬勞才能分析5精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下

13、載1. 總資產(chǎn)酬勞率2. 凈資產(chǎn)酬勞率收益總額平均資產(chǎn)總額凈 利 潤 平均凈資產(chǎn)總額100%100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載3. 一般股東權(quán)益酬勞率凈利潤平均凈資產(chǎn)總額優(yōu)先股股利平均優(yōu)先股股東權(quán)益100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載4. 長期資本酬勞率利潤總額長期負(fù)債利息100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載平均長期資本精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載5. 投入資本酬勞率息稅前利潤1所得稅率 精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎

14、下載6.資本金酬勞率投入資本凈利潤平均實(shí)收資本總額100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載7. 投資收益率現(xiàn)金流量分析投資收益平均對外投資總額100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載1.現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量2.現(xiàn)金凈流量= 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量+ 投資活動現(xiàn)金凈流量+ 籌資活動現(xiàn)金凈流量=（經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量）+（投資活動現(xiàn)金流入量投資活動現(xiàn)金流出量）+（籌資活動現(xiàn)金流入量籌資活動現(xiàn)金流出量）現(xiàn)金流量比率指標(biāo)分析精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載1. 現(xiàn)金債務(wù)總額比率2. 現(xiàn)金流

15、淌負(fù)債比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量負(fù)債總額經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量流淌負(fù)債100%100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載6精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載3. 現(xiàn)金到期債務(wù)比率4. 現(xiàn)金利息保證倍數(shù)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量本期到期債務(wù)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量支付利息100%收到利息精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載5. 現(xiàn)金即付比率期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載6.總負(fù)債償仍期流淌負(fù)債（天）預(yù)收款項(xiàng)負(fù)債總額預(yù)提費(fèi)用3656個月以上

16、的短期借款精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載7. 流淌負(fù)債償仍期（天）流淌負(fù)債經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量365精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載8. 銷售現(xiàn)金比率9. 現(xiàn)金凈利潤率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量銷售收入經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量凈利潤100%100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載10. 現(xiàn)金營業(yè)利潤率11. 現(xiàn)金利潤總額率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量營業(yè)利潤經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量利潤總額100%100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料

17、 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載12. 銷售質(zhì)量率來自銷售的現(xiàn)金收入銷售收入100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載13. 投資收益收現(xiàn)比率來自投資收益現(xiàn)金流入量投資收益100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載14. 總資產(chǎn)凈現(xiàn)率15. 凈資產(chǎn)凈現(xiàn)率16. 經(jīng)營支出收現(xiàn)率17. 現(xiàn)金凈收益比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量平均總資產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量平均凈資產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金支出經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動凈收益100%100%100%10

18、0%7精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載北京工商高校精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載18. 經(jīng)營現(xiàn)金流量凈利率19. 經(jīng)營現(xiàn)金流出凈利率20. 現(xiàn)金流量凈利率凈利潤經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量凈利潤經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額凈利潤100%100%100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載財(cái)務(wù)彈性1. 現(xiàn)金滿意內(nèi)部需要率近五年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載2. 現(xiàn)金再投資比率近五年資本性支出經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量資本性支出.存貨增加和現(xiàn)金股利之和100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載3. 現(xiàn)金流量充分率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量100%精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載長期負(fù)債償