出納實務(wù)-銀行業(yè)務(wù)

1、 1出納速成出納速成 主講人：周老師主講人：周老師業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)一 pos機(jī)的使用（看視頻）機(jī)的使用（看視頻）業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)二 轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)三 銀行本票銀行本票業(yè)務(wù)四業(yè)務(wù)四 銀行匯票銀行匯票業(yè)務(wù)五業(yè)務(wù)五 匯兌匯兌能力四、銀行業(yè)務(wù)能力四、銀行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)二 轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票1.概念是單位在概念是單位在同城同城發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行付款的一種發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行付款的一種比較方便的結(jié)算方式。比較方便的結(jié)算方式。2.樣式（正面）樣式（正面）票據(jù)樣式（反面）票據(jù)樣式（反面）什么是背書？什么是背書？ 背書是指背書是指票據(jù)持有人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人票據(jù)持有人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的一種票據(jù)行為。的一種票據(jù)行為

2、。通過背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利的人稱為通過背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利的人稱為背書人，接受經(jīng)過背書匯票的人就被稱為被背書背書人，接受經(jīng)過背書匯票的人就被稱為被背書人。人。由于這種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，一般都在票據(jù)的由于這種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，一般都在票據(jù)的背面背面（如果記在正面就容易和承兌、保證等其他（如果記在正面就容易和承兌、保證等其他票據(jù)行為混淆）進(jìn)行的，所以叫做背書。票據(jù)行為混淆）進(jìn)行的，所以叫做背書。一、開具轉(zhuǎn)賬支票的流程一、開具轉(zhuǎn)賬支票的流程1.查詢銀行存款余額2.提出申請并填寫轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿3.填寫轉(zhuǎn)賬金支票4.審批蓋章5.辦理付款：到銀行轉(zhuǎn)賬或者將轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)交付給收款人P.47進(jìn)賬單一式三聯(lián)：第一聯(lián)回單進(jìn)賬

3、單一式三聯(lián)：第一聯(lián)回單: 由出票人取回；由出票人取回； 第二聯(lián)貸方記賬憑證第二聯(lián)貸方記賬憑證: 由收款人的開戶行留存；由收款人的開戶行留存； 第三聯(lián)收款通知聯(lián)第三聯(lián)收款通知聯(lián): 由收款人留存。由收款人留存。二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程1.審核2.在背面加蓋銀行預(yù)留印簽 P.483.填寫進(jìn)賬單4.取回進(jìn)賬單（回單）5.轉(zhuǎn)賬成功后收到入賬通知書二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程備注：備注：1. 受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記補(bǔ)記，但不能涂改；，但不能涂改；2. 支票的有效期為支票的有效期為10天，日期首尾算一天，節(jié)假日順延。所

4、天，日期首尾算一天，節(jié)假日順延。所以支票日期填寫要根據(jù)實際情況。以支票日期填寫要根據(jù)實際情況。3. 收款單位轉(zhuǎn)賬支票背面印章收款單位轉(zhuǎn)賬支票背面印章模糊模糊了（此時票據(jù)法規(guī)定是不了（此時票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補(bǔ)救的），收款單位可帶能以重新蓋章方法來補(bǔ)救的），收款單位可帶轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票及及銀銀行進(jìn)賬單行進(jìn)賬單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手（不用付手續(xù)費(fèi)）續(xù)費(fèi)），俗稱俗稱“倒打倒打”，這樣就用不著到出票單位重新開支，這樣就用不著到出票單位重新開支票了。票了。業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)三 銀行本票銀行本票特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.見票即付見票即付；2.只能在只能在統(tǒng)

5、一票據(jù)統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用，可以用于轉(zhuǎn)賬；交換區(qū)域內(nèi)使用，可以用于轉(zhuǎn)賬；3.標(biāo)明標(biāo)明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣字樣的，可提現(xiàn)，不轉(zhuǎn)賬；的，可提現(xiàn)，不轉(zhuǎn)賬；4.付款期限付款期限:2個月個月2021-12-1一、開具銀行本票的業(yè)務(wù)流程一、開具銀行本票的業(yè)務(wù)流程1.填寫申請書填寫申請書 P.502.審核蓋章審核蓋章 P,503.生成密碼生成密碼4.銀行辦理銀行辦理5.支付貨款支付貨款2021-12-12021-12-1二、收到銀行本票的業(yè)務(wù)流程二、收到銀行本票的業(yè)務(wù)流程1.收款單位：收款單位：是否本單位是否本單位2.印鑒章：印鑒章：是否清晰是否清晰3.付款期：付款期： 2個月個月4.內(nèi)容：內(nèi)容：規(guī)范規(guī)范審核

6、：審核：二、收到銀行本票業(yè)務(wù)二、收到銀行本票業(yè)務(wù)出納拿著銀行本票，審核無誤后，就可以到銀行出納拿著銀行本票，審核無誤后，就可以到銀行 提示付款提示付款、收款收款、背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓2. 提示付款提示付款 在銀行本票的在銀行本票的背面蓋章背面蓋章：銀行預(yù)留印簽章。：銀行預(yù)留印簽章。3. 銀行本票：公司銀行本票：公司 個人個人 個人個人 個人個人（四）、（四）、銀行匯票銀行匯票特點(diǎn)：特點(diǎn)：異地、同城異地、同城結(jié)算結(jié)算一、一、開具開具銀行匯票：銀行匯票：2021-12-1二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票1.審核： 收款人 日期：有無超期 金額： 印鑒章：是否清晰 注意：注意： 復(fù)?。簝煞?自己：備

7、查 會計：做賬 二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票 蓋章：背面蓋章：背面 填寫：進(jìn)賬單填寫：進(jìn)賬單 取回回單取回回單2.付款期：1 1個月個月3.辦理收款流程： 2021-12-1二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票l 4.背書轉(zhuǎn)讓： 、“現(xiàn)金”匯票 、未填寫實際金額或超額 、被背書人：收款人全稱 、背書人：出票人 5、匯票金額起點(diǎn)是、匯票金額起點(diǎn)是500元；元；6、提示付款時，必須同時提交：、提示付款時，必須同時提交： 銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián)銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián))和銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知），缺少任何一聯(lián)，和銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知），缺少任何一聯(lián)， 銀行不予受理。銀行不予受理。 7、單位不

8、能申請現(xiàn)金銀行匯票。、單位不能申請現(xiàn)金銀行匯票。業(yè)務(wù)五業(yè)務(wù)五 匯兌匯兌1. 匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。2. 匯兌分為匯兌分為電匯電匯和和信匯信匯。 電匯是以電報方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯入行；電匯是以電報方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯入行； 信匯就是指郵寄形式。信匯就是指郵寄形式。 信匯費(fèi)用更低。信匯費(fèi)用更低。3. 辦理流程：辦理流程：結(jié)算業(yè)務(wù)申請書 匯兌會有一定手續(xù)費(fèi)匯兌會有一定手續(xù)費(fèi)，出納在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)，出納在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)將手續(xù)費(fèi)的單據(jù)一并拿回做賬務(wù)處理。將手續(xù)費(fèi)的單據(jù)一并拿回做賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)六業(yè)

9、務(wù)六 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 1、 銀行承兌匯票可以緩解企業(yè)資金壓力，可在銀行承兌匯票可以緩解企業(yè)資金壓力，可在全國范圍內(nèi)使用全國范圍內(nèi)使用，還還能背書轉(zhuǎn)讓能背書轉(zhuǎn)讓；4、銀行承兌匯票使用流程：、銀行承兌匯票使用流程： 2、 是商業(yè)匯票的一種，由出票人簽發(fā)的，委托付款人在是商業(yè)匯票的一種，由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)； 3、 付款期限：付款期限：6個月個月；2021-12-13、收到承兌匯票的、收到承兌匯票的3種處理辦法：種處理辦法：（1）、）、到期托收到期托收：待銀行承兌匯票到期后辦理

10、托收票款；：待銀行承兌匯票到期后辦理托收票款；（2）、）、背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓：在銀行承兌匯票未到期之前辦理背書轉(zhuǎn)讓；：在銀行承兌匯票未到期之前辦理背書轉(zhuǎn)讓；注意：注意：如果背書人在銀行承兌匯票上寫如果背書人在銀行承兌匯票上寫“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”，那背，那背書人是不能在進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓的，否則，匯票到期銀行會拒絕書人是不能在進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓的，否則，匯票到期銀行會拒絕受理。受理。背書時背書時蓋章錯誤蓋章錯誤，可以按照承兌背書人追溯，由蓋錯印章的，可以按照承兌背書人追溯，由蓋錯印章的單位出一份證明，具體可咨詢銀行。單位出一份證明，具體可咨詢銀行。（3）、）、辦理貼現(xiàn)辦理貼現(xiàn)：若企業(yè)在銀行承兌匯票到期之日前發(fā)：若企業(yè)在銀行承兌匯票到期之日前發(fā) 現(xiàn)資金短缺，可以到銀行辦理貼現(xiàn)：即向銀行支付一定現(xiàn)資金短缺，可以到銀行辦理貼現(xiàn)：即向銀行支付一定的利息和費(fèi)用，提前取得銀行承兌匯票票款。的利息和費(fèi)用，提前取得