小型工貿(mào)企業(yè)經(jīng)營財務管理制度(暫行)

1、石家莊金泰達工貿(mào)有限公司生產(chǎn)經(jīng)營管理辦法（暫行）2015年3月李明輝目錄第一章總則及公司機構設置1第二章綜合財務部職能及其各崗位職責2第三章儲運部職能及其各崗位職責5第四章銷售部職能及其各崗位職責8第五章現(xiàn)金、支票及銀行其它票據(jù)管理制度9第六章會計科目設置及檔案管理制度11第七章借款管理制度12第八章日常費用審批程序及報銷流程13第九章采購配送流程及規(guī)范14第十章銷售退貨處理流程17第十一章庫房管理制度與規(guī)定18第十二章收付款管理流程19第十三章發(fā)票管理流程21第十四章組裝成本核算及固定資產(chǎn)的管理22第十五章附則23附件一：金泰達商品編碼規(guī)范格式i附件二：金泰達銷售退貨明細表ii附件三：電腦打

2、印票據(jù)聯(lián)次安排iii附件四：金泰達采購入庫單v附件五：往來單位編號規(guī)范vi附圖一：商品采購配送流程圖vii石家莊金泰達工貿(mào)有限公司生產(chǎn)經(jīng)營管理辦法（暫行）第一章 總則及公司機構設置第一條 為了合理分配公司資源，明確各崗位職責，使崗位設置能有效發(fā)揮作用，為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的提高經(jīng)濟效益的作用，擬將公司組織機構、業(yè)務處理及財務制度進行規(guī)范管理，特制定本管理辦法。第二條 公司的組織機構如下圖：第二章 綜合財務部職能及其各崗位職責第三條 綜合財務部的職能包括以下幾個方面：1、 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強資金管理及會計核算，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況

3、，及時準確的反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務紀律。2、 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益；厲行節(jié)約，合理使用資金。積極為公司開源節(jié)流的生產(chǎn)經(jīng)營提供良好的管理環(huán)境。3、 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。4、 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解和檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。5、 負責填制或取得原始憑證（即日常業(yè)務發(fā)生時的原始票據(jù)，以下簡稱原始憑證），并將審核的原始憑證編制成記賬憑證， 會計必須在每個記賬憑證上簽字，所有的收款憑證、付款憑證出納必須簽字。須編制會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)，要求真實、準確、完整，并

4、符合會計制度的規(guī)定。會計年度是：1月1日起至12月31日止。6、 負責會同相關人員定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符，根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。7、 負責對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，做出處理。綜合財務部財務工作人員對上述事項無權自行做出處理。8、 建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)公司的實際情況，以財務部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入

5、、費用、債權和債務賬目的登記工作。9、 負責各項業(yè)務的經(jīng)營財務分析。10、 完成公司交給的其它工作。第四條 綜合財務部部長負責本部門的全面工作落實及統(tǒng)一調度，會計、出納、開單文員等工作人員必須服從部長的工作安排，會計、出納、開單文員等崗位的主要職責如下：一、 會計的主要工作職責是：1、 監(jiān)督和負責整個賬務處理數(shù)據(jù)的準確性，包括會計憑證、報表、往來、原材料庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費用等。2、 負責庫存商品、原材料總賬的登記，指導庫房管理員進行庫存管理，保證賬賬、賬物賬證、賬表相符。3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；建立健全

6、經(jīng)濟核算制度，利用財務會計數(shù)據(jù)做好經(jīng)營分析，為公司決策提供參考數(shù)據(jù)。4、 負責對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務局、工商等其它需要報送報表的行政機關）報表的編制和報送，并負責對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務分析的編制。5、 協(xié)調本部門與公司內(nèi)部其它部門的關系，對公司各種經(jīng)營考核的基礎數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責。6、 協(xié)調公司財務與外部相關部門的關系，包括稅務局、銀行及其它相關行政單位、往來企業(yè)。7、 負責各種與財務有關的證件的辦理及年審。8、 負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務處理。9、 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表

7、和其它會計數(shù)據(jù)。10、 承辦公司領導交辦的其它工作。 二、 出納的主要工作職責是：1、 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額（限額5000萬元），超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金（總經(jīng)理簽字除外）。做到日清月結，做到賬實相符。2、 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。3、 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。4、 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好各種賬務處理。5、 根據(jù)審批過的付款申請單（暫時填制費用報銷單）、費用報銷單，及時保證付款辦理。并將相關原始付款

8、憑證及時轉到會計，以便及時入賬。6、 根據(jù)業(yè)務收款進度，核實收款情況后及時將收款原始單據(jù)轉到公司會計，以便及時入賬。銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金銷售的銷售開單須蓋有“現(xiàn)金收訖”字樣，公司開出的現(xiàn)金收據(jù)和現(xiàn)金銷售的銷售開單以下統(tǒng)稱為現(xiàn)金收據(jù)）的記賬聯(lián)轉交會計入賬。7、 負責公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。 8、 完成公司領導交辦的其它工作。三、 開單文員的主要工作職責是：1、 熟悉公司價格表、熟悉各產(chǎn)品定位、熟悉相關銷售政策；熟悉各客戶執(zhí)行價格政策；了解公司給予客戶的特殊銷售政策、了解相關費用沖抵情況。2、 確?？蛻粲唵涡畔惩ǎ瑢徍擞唵魏侠硇圆⒓皶r反饋給客戶與市場

9、。3、 及時落實訂單到儲運部，跟蹤跟進發(fā)貨進度，落實客戶打款情況。4、 確認客戶回款，安排物流及時出貨，跟進貨物運輸情況。負責所有客戶應收賬款的管理。5、 訂單落實、發(fā)運情況匯報，協(xié)助儲運部統(tǒng)計進行出入庫核對。6、 對電腦數(shù)據(jù)進行核對、統(tǒng)計、分析管理并編制相關報表。7、 負責綜合財務部日常事務性工作；負責各種文稿的打印、發(fā)送，收發(fā)傳真、考勤登記、接聽電話等工作，管理文書檔案材料，受理投訴和來訪接待。負責管理打印機、傳真機、監(jiān)控設備的日常維護維修及耗材領用建檔；管理辦公用具、文具、紙張的發(fā)放及領??；8、 負責匯總公司年度綜合性資料，草擬公司年度總結、工作計劃和其它綜合性文稿，及時擇寫總經(jīng)理講話稿

10、和其他以公司名義演講文稿審核工作；9、 負責公司行政文書、報刊、資料各類電、函的處理，網(wǎng)站信息管理；收發(fā)有關文件、信函、電報等；10、 負責按公司招聘、離職人員管理規(guī)定辦理新進、離職人員入司手續(xù)、離職手續(xù)及建檔工作。（含建立人員檔案、證照收集、開崗位介紹信、開勞保發(fā)放單、離職人員開具離司清單等。11、 完成公司領導交辦的其他工作任務。第三章 儲運部職能及其各崗位職責第五條 儲運部的職能包括以下幾個方面：1、 承擔本公司庫存商品、原材料、半成品的入庫、出庫、理貨、盤點、退貨、儲存和運輸工作。2、 合理安排理庫時間，退貨入庫要準確清點貨品名稱、規(guī)格及退貨數(shù)量，根據(jù)情況做好相關處理并及時歸位，不能再

11、次銷售的退貨合理分開。所有退庫必須填寫退庫明細，報綜合財務部開單文員匯總入賬。3、 負責按先進先出原則辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，保證儲運產(chǎn)品數(shù)量準確、質量完好。4、 每天下班前負責打印或通過進銷存系統(tǒng)查詢分倉庫存報表，及時填寫采購申請單，要求標明物品的名稱、數(shù)量、單價、規(guī)格、庫存量、申購量等內(nèi)容。及時準確統(tǒng)計維護庫存管理，確保倉庫物品的帳、物一致。5、 執(zhí)行產(chǎn)品收貨入庫的有關規(guī)定，將產(chǎn)品按規(guī)定的儲存要求專項分類存放，規(guī)范產(chǎn)品搬運、擺放的具體操作；采取防鼠、防蟲、防潮、防霉、防塵、防火等相應措施，保證產(chǎn)品的儲存安全。加強庫房場地、設施、設備的建設和管理，努力提高倉儲能力，適應公司經(jīng)營規(guī)模和質量保證的需要

12、。6、 協(xié)助財務進行成本管理、對物料采購與生產(chǎn)成本的控制和監(jiān)督管理；7、 與其他相關部門密切配合，做好商品及生產(chǎn)物料的調度工作，切實履行庫存商品和其它物料的配送，并及時向其他相關部門部反饋庫存商品及生產(chǎn)物料的短缺或過量采購等異常情況。8、 加強對運輸人員的質量意識教育，規(guī)范運輸操作，防止產(chǎn)品運輸質量事故。按安全儲運、降低損耗、保證質量、收發(fā)迅速、避免事故的原則，做好產(chǎn)品的儲存和運輸工作。9、 根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務特點和產(chǎn)品運輸任務要求，以安全、及時、準確、經(jīng)濟為原則，選擇安排適宜的運輸方式和運輸線路，將產(chǎn)品運達指定地點。10、 負責運輸車輛的調配、維修、檢測、保養(yǎng)及安檢、安全禮貌行車。第六條 儲運

13、部經(jīng)理負責本部門的全面工作落實及統(tǒng)一調度，統(tǒng)計稽核、庫管、司機（配送員）等工作人員必須服從經(jīng)理的工作安排，統(tǒng)計、庫管、司機等崗位的主要職責如下：一、 統(tǒng)計稽核崗位職責是：？二、 庫管崗位職責是：1、 聽從部長的統(tǒng)一安排，上班時間是上午7:00-11:00、下午2:00-6:00，中午有出庫任務必須先出庫再調休。2、 負責公司庫存商品、原材料、半成品的入庫、出庫、理貨、盤點、退貨等工作。3、 負責按采購清單準確清點貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量，根據(jù)庫房情況安排庫位儲存，并及時在送貨清單上準確填寫到貨的貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量及質量情況，簽字后交綜合財務部辦理入庫手續(xù)。4、 負責清點驗收退貨的貨品名稱、規(guī)格及

14、退貨數(shù)量，根據(jù)情況做好相關處理并及時歸位，不能再次銷售的退貨合理分開。所有退庫必須填寫退庫明細，報綜合財務部開單文員匯總入賬。5、 負責按先進先出原則辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，保證儲運產(chǎn)品數(shù)量準確、質量完好。6、 合理安排理庫時間，做到貨物存放整齊有序，零散貨物及時歸位。7、 月底做好盤點工作，做到賬物相等、賬賬相符。8、 主動與使用部門聯(lián)系，了解物品的消耗情況，防止因缺少溝通造成的物品短缺。9、 負責商品的儲存安全及合理安排庫位，提高倉儲能力。10、 完成領導交辦的其它工作。三、 司機（配送員）崗位職責是：1、 聽從部長的統(tǒng)一安排，上班時間是上午8:00-下午6:00。下午6：30前把車輛停放到站臺

15、，有事早退必須向部長請假，部長審批后提前下班。2、 裝車時按銷售開單明細清點貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量，杜絕多裝、少裝現(xiàn)象的發(fā)生。3、 送貨時安全第一送貨第二，爭取及時準確送貨到指定地點。故意拖延送貨時間須負責相關責任。4、 開車注意交通安全，公司原因違章由公司負責，個人行為原因違章由個人負責。5、 送貨后把送貨票據(jù)（銷售開單第二聯(lián)）及時交給綜合財務部入賬；如有退貨須放到站臺交庫管處理后將送貨票據(jù)及退貨票據(jù)及時交綜合財務部會計入賬。6、 負責運輸車輛的調配、維修、檢測、保養(yǎng)及安檢、安全禮貌行車。第四章 銷售部職能及其各崗位職責第七條 銷售部的職能包括以下幾個方面：1、 對產(chǎn)品銷售情況進行全方位的管理

16、和監(jiān)控。負責保持銷售現(xiàn)場正常的辦公秩序和辦公環(huán)境。及時捕捉市場信息，了解市場動態(tài)，掌握銷售進度、制定銷售計劃，并組織實施。2、 組織管理銷售人員的銷售工作，提高現(xiàn)場成交的比例，負責編制實施銷售日報、周報、月報，履行監(jiān)督檢查職能。 3、 對上級領導及時匯報銷售進度，便于領導層的下一步?jīng)Q策。 4、 與項目策劃專案及時溝通，對項目銷售提出可行性意見。并對推廣提出建議。 5、 負責對銷售代表的業(yè)務培訓，并負責對銷售代表的聘用、獎懲和調整提出意見。6、 對規(guī)劃設計、產(chǎn)品的定位提出合理的建議，與項目策劃專案結合，做好項目營銷費用的編排與控制。并負責銷售道具的制作及購買。 7、 規(guī)范銷售話術及培訓資料，并組

17、織銷售人員學習。8、 科學務實擬定銷售合同條款，最大限度的保護公司利益及業(yè)主的合法權益。9、 負責大客戶的資料錄入及管理，并及時分析客戶的各項信息，便于推廣方面的調整。第八條 銷售部是由業(yè)務員、促銷員等工作人員組成。第五章 現(xiàn)金、支票及銀行其它票據(jù)管理制度第九條 現(xiàn)金結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定，公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、 員工工資、津貼、獎金。2、 個人勞務報酬。3、 出差人員必須攜帶的差旅費。4、 結算起點以下的零星支出。5、 總經(jīng)理批準的其它開支。第十條 支付超出現(xiàn)金使用范圍的所有款項應當以支票、電匯等方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準后由出納支付

18、現(xiàn)金。第十一條 現(xiàn)金收入必須全額存入銀行。第十二條 按照常規(guī)現(xiàn)金支付量準備庫存?zhèn)溆媒穑ㄏ揞~5000元），發(fā)生日常支出后次日須從銀行補足備用金。第十三條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司備用金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。第十四條 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限未歸還的借款，在其當月工資中扣還。第十五條 按照總經(jīng)理或授權部門領導簽字批準后的費用報銷單支付現(xiàn)金。第十六條 無論何種匯款，財務人員都必須有審核過的匯款通知單，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理簽字。會計審核有

19、關憑證。第十七條 支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用上簽字備查。第十八條 支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務進行核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第十九條 出納收取客戶支票時，應識別填寫等基本錯誤，在12小時內(nèi)到銀行做好進賬處理，及時查清是否到款，對無效支票聯(lián)系客戶進行換票處理，同時上報會計。所有操作要求做好支票及相關票據(jù)收、支、換記錄。第二十條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記

20、載現(xiàn)金收付。賬目應當日清日結，每日結算，賬款相符。第六章 會計科目設置及檔案管理制度第二十一條 主要一級會計科目有：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、其他應收款、其他預付賬款、庫存商品、固定資產(chǎn)、累計折舊；短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付稅費、應付利息、其他應付款、其他預收款；長期借款、實收資本；本年利潤、利潤分配、主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、營業(yè)外支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用（銷售費用）、管理費用、財務費用、所得稅費用。第二十二條 主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本設置二級科目、三級科目、四級科目，二級科目主要按集團客戶

21、設置，三級科目按集團下分支機構設置 ，四級科目按分支機構的不同費用設置（營業(yè)費用中員工福利薪酬和廣告宣傳等費用記入此四級科目）。第二十三條 營業(yè)費用主要設置房屋租金、員工福利薪酬、廣告宣傳等二級科目。第二十四條 管理費用根據(jù)需要設置維修費、油費、辦公費、招待費、低值易耗等科目，其他二級科目根據(jù)需要設置。第二十五條 財務費用主要設置銷售折扣、融資利息、銀行手續(xù)費等二級科目：第二十六條 庫存商品不設置二級科目，所有庫存商品明細及分類匯總見速達3000進銷存模塊。第二十七條 固定資產(chǎn)不設二級科目，所有固定資產(chǎn)明細見速達3000固定資產(chǎn)模塊。第二十八條 應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款二級科目根

22、據(jù)速達3000進銷存模塊自動生成，不在設置其他下級科目。第二十九條 其他應收賬款、其他預付賬款、其他應付賬款、其他預收賬款根據(jù)需要設置二級科目。第三十條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)，均應歸檔。第三十一條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十二條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務部負責保管，并分類填制目錄。第三十三條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第三十

23、四條 單品利潤、單店單品利潤從進銷存模塊中獲得報表數(shù)據(jù)。第七章 借款管理制度第三十五條 借款適用范圍：1、 需要出差到外地的員工。2、 需要集中購買辦公用品，零星采購其它物資。3、 其它需要的臨時性借款。第三十六條 借款操作流程1、 所有的個人借款都必須有當事人提出申請，經(jīng)授權主管部門部長簽字批準，到公司財務審核有無未歸還借款并簽署意見后報公司總經(jīng)理審批。2、 當事人憑批準后的正式借款單，到財務出納處領取借款，出納在借款單據(jù)上簽字，并交給會計做財務憑證入賬！3、 還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納在數(shù)據(jù)上簽字后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款。4、 借款當事人

24、辦完相關業(yè)務后，應及時歸還或者按公司費用報銷的相關規(guī)定進行報銷，以便及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。第三十七條 借款要求1、 通過公司財務支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可支付。2、 借款當事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴重程度追究相關當事人的責任。3、 每個月底公司各部門要會同財務部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后催辦報銷仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違反公司報銷

25、紀律的，應報請公司總經(jīng)理進行嚴肅處理。第八章 日常費用審批程序及報銷流程第三十八條 每月費用報銷正常截止日期為每個月25日，每月25日以后的費用隨下月費用一起報銷。第三十九條 報銷費用票據(jù)由當事人粘貼費用報銷單（必要時提供該期間所報費用的費用明細表，詳細寫明發(fā)生費用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由），費用報銷單相關事項的填寫及相關人員的簽名必須用黑色簽字筆或黑色墨水鋼筆簽字，嚴禁使用圓珠筆填寫簽字。第四十條 費用報銷單粘貼完畢后先報請部門主管部長審批，再報送總經(jīng)理審批，當事人把簽字完畢的費用票據(jù)交到財務會計處，會計據(jù)此編制記賬憑證，會計把編制完畢的記賬憑證轉交給出納，由出納通

26、知當事人辦理領款手續(xù)。第四十一條 報銷費用業(yè)務流程圖：報銷人整理粘貼票據(jù)部門經(jīng)理簽字審核總經(jīng)理簽字審批會計審核票據(jù)的真實性合法性后做記賬憑證入賬出納付現(xiàn)。第四十二條 出差歸來需要報銷的員工，應按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進行報銷，逾期未報銷的費用一律不得報銷。第九章 采購配送流程及規(guī)范第四十三條 公司商品采購配送收款流程如附圖一：商品采購配送流程圖。第四十四條 入庫流程及規(guī)范：一、 采購入庫必須有送貨單或提貨單，庫管依據(jù)送貨單或提貨單核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量，且將收貨日期、實收數(shù)量在采購明細單上明顯標注，簽字后經(jīng)手人到綜合財務打印金泰達“收貨單”或“現(xiàn)款采購單”。二、

27、 開單文員分別按“現(xiàn)款采購”或“采購收貨”錄入速達3000進銷存系統(tǒng)，并且一式四份打印收貨單（現(xiàn)款采購為“現(xiàn)款采購單”，非現(xiàn)款采購為“采購收貨單”），一聯(lián)供貨商或經(jīng)手人留存、二聯(lián)經(jīng)手人留存、三聯(lián)交庫管留存、四聯(lián)交財務記賬。三、 開單文員負責錄入所有收貨信息：1、 按貨品編號及收貨倉庫錄入實際收貨入庫數(shù)量，同時錄入批次、生產(chǎn)日期、保質期。2、 新的供貨商供貨，在錄入“現(xiàn)款采購”或“采購收貨”前必須詳細錄入供應商資料（詳見速到3000供應商資料），供應商編碼詳見“附件五：往來單位編號規(guī)范”。3、 新的商品供貨，在錄入“現(xiàn)款采購”或“采購收貨”前必須錄入商品資料：主要包括貨品編號（貨品編號規(guī)則詳見“

28、附件一：金泰達商品編碼規(guī)范格式”）、貨品全稱、簡稱、規(guī)格、簡碼、單位（各種有可能發(fā)生的單位）、加權采購價格、保質期、采購參考價、計劃銷售價格以及一級批發(fā)、二級批發(fā)、三級批發(fā)價格等貨品資料，第四十五條 異常處理：1、 超交處理：交貨數(shù)量超過送貨單或裝箱單時，應予以退回。如屬于買賣慣例者，則應如實按來貨數(shù)量進行填寫入庫單（詳見“附件四：金泰達采購入庫單”進行入庫。并在備注中注明。2、 短貨處理：交貨數(shù)量少于送貨單或裝箱單時，應立即通知采購人員，然后由采購人員確定是否進行補購或要求供應商補交。同時倉庫管理人員應按實際數(shù)量進行收貨，并在送貨單或裝箱單上注明。3、 急用貨品：如果是緊急貨品，當貨品到公司

29、時，可由采購直接通知庫庫、使用人員現(xiàn)場收貨，但必須在24小時內(nèi)，與庫管一起完成入庫手續(xù)，同時向庫管人員提交使用人員簽收單方可確認出入庫。4、 不合格退貨處理：如果在入庫前確認因貨品質量不合格需要退貨的，由庫管人員通知采購人員進行退貨。庫管人員應配合開單文員填寫供應商退貨清單（入庫按實際送貨數(shù)量填寫，）一式四份交部門經(jīng)理批核后，一份交隨貨同行，一份交經(jīng)手人，一份交庫管，一份交財務記賬。庫管人員必須嚴格以此清單進行相關包裝，以備退貨。第四十六條 銷售配送流程一、 所有銷售必須在速達3000系統(tǒng)中從“銷售訂單”開始錄入，然后根據(jù)客戶是否現(xiàn)場交納現(xiàn)金分別從“銷售開單”或“現(xiàn)金銷售”選擇“銷售訂單”并修

30、改具體數(shù)量后打印銷售出庫單，出庫單一式四聯(lián)?！艾F(xiàn)金銷售單”須有客戶簽收和出納簽字。同時按如下要求分發(fā)出庫單（包括發(fā)貨單和現(xiàn)金銷售單）：1、 非現(xiàn)金銷售需要配送的出庫單：一聯(lián)、二聯(lián)交司機配送貨物，客戶簽字后一聯(lián)交客戶留存，二聯(lián)帶回交財務入賬（如客戶在收貨時現(xiàn)金結賬，司機須將現(xiàn)金隨二聯(lián)出庫單一起交出納，然后出納簽收現(xiàn)金后交會計入賬。如客戶在收貨時電匯付款結賬，司機須在二聯(lián)簽寫“已電匯”，并將二聯(lián)帶回交出納核實后，出納簽寫“已核實電匯”字樣交會計入賬），三聯(lián)財務記賬，四聯(lián)庫管留存。2、 現(xiàn)金銷售需要配送的出庫單：客戶持一聯(lián)；二聯(lián)交司機配送貨物，客戶簽收后交會計入賬；三聯(lián)、四聯(lián)分別交財務、庫管。3、

31、不需配送的現(xiàn)金銷售單：客戶、財務、庫管、統(tǒng)計各留存一份。4、 不需配送且非現(xiàn)金銷售的發(fā)貨單須主管部長或總經(jīng)理簽字同意后才能出庫，客戶在發(fā)貨單上簽收后一聯(lián)客戶留存，三聯(lián)庫管留存，二聯(lián)、四聯(lián)財務留存記賬。5、 財務記賬時要根據(jù)收貨單位選定相應的銷售收入科目，以便于每月單獨核算。銷售成本？、費用分攤？二、 北國代銷操作流程三、 庫管按出庫單貨物名稱和數(shù)量準確出庫，并留存出庫單三聯(lián)備查。四、 司機按出庫單裝車配送，及時準確送達訂單客戶指定地點，并將客戶簽字后的第二聯(lián)出庫單帶回交財務入賬。五、 如發(fā)生出庫單丟失，經(jīng)手人可向綜合財務部申請重打出庫單（須標明“重打”字樣），補齊手續(xù)后分別按要求交各崗位留存。

32、第十章 銷售退貨處理流程第四十七條 儲運部配送員將需退貨物品運至次品庫（庫管規(guī)劃固定區(qū)域為退貨倉庫）。第四十八條 庫管與配送員共同核實退貨品種及數(shù)量，以最終收貨量共同在倉庫出具的退貨明細表（詳見附件二：金泰達銷售退貨明細表）上簽字確認。如果數(shù)量上有異常，則由配送人員通知該客戶對口業(yè)務人員。庫管只簽寫實收貨物數(shù)量，然后將退貨明細表交財務部處理。第四十九條 開單文員按退貨明細錄入速達3000“退料”模塊，會計將退貨記入第五十條 綜合財務部根據(jù)退貨情況在備注欄簽寫處理意見后，與相關部門聯(lián)系處理。一、 返工產(chǎn)品返工后可做二次銷售的再次轉入成品庫，開單文員按處理意見將相關產(chǎn)品做好庫存調撥處理手續(xù)，并一式

33、四份打印調撥單（經(jīng)手人、主管部門經(jīng)理、財務、庫管各留存一份）。二、 如不符合報廢和銷售條件的由銷售部按次品銷售，開單文員按銷售部意見從次品庫直接開單銷售。三、 直接報廢的商品報總經(jīng)理審批后做好報廢處理，開單文員按總經(jīng)理意見填寫并打印“領料單”，一式四份，經(jīng)手人、總經(jīng)理、財務、庫管各留存一份。第十一章 庫房管理制度與規(guī)定第五十一條 庫管辦理正常入庫手續(xù)后，按照物料性質種類分別存入庫房，物品存放要合理科學，清潔整齊，防止積壓損壞，防止造成不必要的損失。第五十二條 物品出庫時要按照有關規(guī)定辦理，手續(xù)不全不得發(fā)貨。有特殊情況，需有關領導簽字批準。第五十三條 每月按規(guī)定時間進行盤點，嚴格按照賬目核實現(xiàn)貨

34、庫存，并列出詳細的物料庫存明細表，經(jīng)審核后上報。如盤點與實際庫存相符，應簽名備查，如出現(xiàn)誤差，要經(jīng)調查落實后書面報告總經(jīng)理。每月庫房盤點工作要仔細認真，做到賬物相符。第五十四條 倉庫保管人員必須定員并指定專人專職負責。物品出入庫管理工作和賬物管理工作必需由兩人共同負責，管物不管賬，管賬不管物，不能因工作量小而由一個人同時兼任。第五十五條 倉庫保管員應對所管物品的完好負責。凡因保管不善或責任心不強而造成的損失，由保管員負責第十二章 收付款管理流程第五十六條 應收賬款管理規(guī)定：一、 需與客戶簽訂有效的合同或協(xié)議，有明確的擔保人。二、 臨時性賒賬的，責任人應在一周之內(nèi)確?？铐椀氖栈?，否則此賬款記入該

35、責任人名下。三、 如存在其他特殊單位和客戶，需核實且總經(jīng)理簽字同意后方可簽單計應收賬款。四、 簽單單據(jù)上應有客人單位、姓名、電話。客人姓名必須是本人簽字，不可營銷代簽，因無客人簽字出現(xiàn)賴賬、拒結等情況，其營銷人員承擔全部責任。第五十七條 會計、出納、銷售的賬單對接：一、 每日出納交賬時應審查賬單（包括金額、單據(jù)是否短缺、簽字是否齊全）；簽字不齊全的賬單一律打回，讓營銷人員補簽，如若出現(xiàn)補簽中丟失賬單情況，該賬單責任人全權負責。二、 全部賬單一周與會計核對一次，若出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，應及時核對，找出相應責任人，明確職責。三、 根據(jù)每月應收賬款銷售總額的120%，來制定下月的回款任務，銷售人員要有相應的

36、回款獎勵和懲罰；四、 營銷人員賬單送出未回款，客戶拿單需開具欠款明細，并讓客戶簽字確認。及時聯(lián)系客戶確認回款時間，避免出現(xiàn)相互銜接不到位而造成的回款損失。五、 三個月以上的賬款（除去合同和協(xié)議中表明為三月以上的賬款），應明確具體責任人，在規(guī)定時間內(nèi)收回；六、 應收欠款一律不享受任何優(yōu)惠折扣。第五十八條 應收賬款回收流程一、 會計根據(jù)速達3000系統(tǒng)“客戶資料”中應收賬款發(fā)生時間和預計回收時間（或應收賬款明細賬?。┡c會計核對應收賬款明細，同時負責與銷售部相關人員協(xié)同收款。如遇特殊情況必須及時上報總經(jīng)理。二、 銷售人員拿客戶簽收貨物的出庫單二聯(lián)與客戶核對收款。三、 銷售人員收款后交出納核實。四、

37、會計根據(jù)出納簽字的單據(jù)在速達3000進銷存中選擇“銷售開單”進行“銷售收款”操作，沖減應收賬款。第五十九條 北國超市委托代銷對賬、結算流程。第六十條 營銷人員的入離職一、 銷售人員如若辦理離職，需提前一月申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后辦理離職交接。二、 銷售人員需將本人名下的所有簽單客戶的單位，姓名以及聯(lián)系方式交與財務一份，并在十天之內(nèi)與其簽單客戶核對余額，并讓客戶簽字確認；三、 銷售人員提出離職之日起工資停止發(fā)放，三月之后，確定交接無誤，且其名下不存在呆死帳目，方可發(fā)放。第六十一條 應付賬款管理流程一、 先由采購人員或者采購部門負責人填寫付款申請單，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，出納作為支付貨款的審批依據(jù)進行付款

38、。二、 供應商送貨上門的，除提供相應的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需提供銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（使用現(xiàn)金支付的，對方需提供收款收據(jù)方能付款，使用支票付款的，對方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）由出納支付貨款。使用承兌匯票的，需要供貨商提供收據(jù)，我方將承兌匯票前后面復印后連同供貨商提供的收據(jù)入賬。三、 出納每日將付款后的原始憑證交到會計處作為入賬的原始付款憑證。第十三章 發(fā)票管理流程第六十二條 發(fā)票由具體負責該客戶的業(yè)務人員提出開具！業(yè)務人員負責向財務人員提供該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價，金額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開票商品明細必須同出庫單的名稱描述一致。第六十三條 業(yè)務人員提

39、出開票要求后，財務人員根據(jù)業(yè)務人員提供的開票信息/開票所需商品明細表等給客戶開具，并將有公司內(nèi)部相關人員（庫房、業(yè)務人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶簽字確認的出庫單交由財務作賬，財務開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號/開票金額/等欄目設置登記備查表，由負責該客戶業(yè)務的業(yè)務人員簽字領取送給或者由郵寄人簽字確認后郵寄給該客戶。第六十四條 發(fā)票開具的注意事項： 發(fā)票必須由公司財務負責開具；第六十五條 發(fā)票填開時注意事項：1、 書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。2、 開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價，嚴禁漏開、涂改。3、 發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不

40、得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。4、 當金額發(fā)生為整數(shù)時，大寫金額后幾位應填寫“零”，不能填寫成“另”“x”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應劃上“Ä”符號封頂小寫金額前應填寫封頂符號“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號。5、 發(fā)票的作廢，應整份返還財務，并在備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。6、 大寫數(shù)字的正確填寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零。7、 開票人，收款人必須填寫全名。8、 每月按財務通知結賬后發(fā)票必須開具下月日期。9、 嚴禁開具陰陽票。10、 企業(yè)要求開具增值稅發(fā)票的，業(yè)務人員要把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價，金額等開具發(fā)票時需要的所有信息在填寫清楚后提供給財務，財務據(jù)此開具增值稅專用發(fā)票。第十四章 組裝成本核算及固定資產(chǎn)的管理第六十六條 基本思路：庫存商品成本核算有三部分組成：原材料，生產(chǎn)部門人員工資及福利費。原材料攤入成本按照“產(chǎn)成品”分類的計入，領用的材料用于那種商品生產(chǎn)的計入那種產(chǎn)品成本。工資及福利費按照生產(chǎn)部門上報的生產(chǎn)工時的多少來分配生產(chǎn)成本。第六十七條 組裝部門需要領用原材料時，應首先與開單文員一起填寫組裝拆卸單。生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的折舊計入“制造費用”，攤入產(chǎn)成品成本。第六十八條 入財務賬的固定資產(chǎn)標準應該是使用1年以上，單位價值超過500.00元