建筑公司費用報銷制度(共4頁)

1、費用報銷管理規(guī)定為了加強集團的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的費用報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合集團的具體情況，特制定本制度。（） 集團不使用現(xiàn)金付款，每筆付款金額不論大小，均通過銀行轉賬的方式支付。（） 集團統(tǒng)一使用“借款單”不使用“領款單”、“預支款單”。是指“釘釘”批完后，手寫“借款單”附在“釘釘”審批單后面。（） 索取發(fā)票時發(fā)票上必須填寫我方稅號，否則發(fā)票均為廢票，出納要拒絕付款。（） 轉賬時需提供發(fā)票，每筆付款原則上要求均需上傳發(fā)票。（） 如有先付款后才能取得發(fā)票的情況下，在一周內(nèi)提供，最遲不得超過一個月。（） 不合規(guī)發(fā)票，退回重新開具方可報銷，不合規(guī)發(fā)票包括如太隆稅號錯誤，缺少

2、稅號，名稱錯誤、發(fā)票數(shù)量為一批，缺乏銷貨清單等。（） 貼票規(guī)定，沿A4紙最上邊粘貼。發(fā)票先歸類再粘貼（如交通費和餐費發(fā)票歸類），按照發(fā)票面積由小到大的的順序粘貼。（） 發(fā)票取得規(guī)定，不要提供煙酒茶的發(fā)票、根據(jù)稅法規(guī)定與生產(chǎn)經(jīng)營無關的個人消費不得報銷。（） 四流合一的要求:票據(jù)流、合同流、資金流、實物流合一，每一筆付款都要上傳發(fā)票、合同、收款單位對公賬戶、領導簽批付款單（費用報銷或合同用款）。保證四項統(tǒng)一。 （） 原始單據(jù)及報銷單的要求：原始單據(jù)必須真實、合法，所有原始單據(jù)優(yōu)先選擇正規(guī)發(fā)票不得提供假發(fā)票，財務收到假發(fā)票拒絕報銷。（） 報銷單大小寫金額必須相符，報銷單小計和合計必須填寫無誤；所提供

3、的發(fā)票總金額必須大于等于報銷金額。不得小于報銷金額。（） 報銷單要書寫清楚規(guī)范，每張報銷單必須有本部門領導和公司高層簽字。不得隨意涂改、刮擦、挖補；（） 從外單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位的發(fā)票章；其中辦理收付款業(yè)務的需加蓋單位財務專用章；所有報銷發(fā)票或收據(jù)都需經(jīng)辦當事人在發(fā)票或收據(jù)后面簽字，材料（包括零星材料）發(fā)票報銷需在使用部門的倉庫保管員入庫簽收簽字（或項目部后勤管理人員的簽收簽字）方能報銷；（） 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予以退回或重新補正。 原始單據(jù)必須真實、合法，所有原始單據(jù)選擇正規(guī)發(fā)票不得提供假發(fā)票，財務收到假發(fā)票拒絕報銷。（） 報銷期限：基本

4、業(yè)務費（招待費、餐費、辦公費等）：在使用后三天內(nèi)辦理報銷審批手續(xù)，其它費用每周報銷一次，最長時間不得超過30天； （） 下列票據(jù)財務部可不予報銷：審批手續(xù)不全的票據(jù)；內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)；無公章，無私人簽章白條收據(jù)；購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。費用報銷審批簽字流程（） 備用金報銷：項目部采用備用金管理辦法，備用金負責人憑手續(xù)齊全、審核無誤后的費用報銷單在集團財務沖銷備用金，原則上前款不清，后款不借。項目部每次備用金借款均由項目經(jīng)理填寫備用金借款單 流程：項目經(jīng)理 報送總經(jīng)理審核簽字 董事 董事長（） 工程款支付：工程部發(fā)起流程并上傳發(fā)票、合同等附件 成本部審核簽批 財務部審核簽批 總經(jīng)理審核 董事 董事長（ 3 ）費用報銷流程：經(jīng)手人發(fā)起流程并上傳發(fā)票、合同等附件 成本部審核簽批 財務部