浙南礦業(yè)有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度文檔

1、浙南礦業(yè)有限公司公司費(fèi)用報(bào)銷制度（討論稿）為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，完善費(fèi)用報(bào)銷程序及規(guī)定，有效控制各 項(xiàng)費(fèi)用合理支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制 度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際，特制定本制度。第一條公司費(fèi)用報(bào)銷首先經(jīng)辦人整理粘貼相應(yīng)票據(jù)并在票據(jù)上 簽上經(jīng)手人后，按以下流程審批報(bào)銷：部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字f綜合辦審查 f財(cái)務(wù)部審核f副總經(jīng)理簽字審批一財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批一總經(jīng)理簽 字審批f董事長(zhǎng)簽字審批f董事會(huì)決議通過(guò)。第二條 公司費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限凡單筆費(fèi)用或累計(jì)在200元（含 200元）以下的由各分管副總簽字審批；凡單筆費(fèi)用或累計(jì)在200元 以上至1000元（含1000元）的由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批

2、；凡單筆費(fèi)用或 累計(jì)在1000元以上至50000元（含50000元）的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽 字后報(bào)總經(jīng)理簽字審批;凡單筆費(fèi)用或累計(jì)在50000元以上至100000 元（含100000元）的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后報(bào)總經(jīng)理審批簽字再報(bào) 董事長(zhǎng)簽字審批；凡單筆費(fèi)用或累計(jì)在100000元以上的由董事會(huì)決 議通過(guò)后，再履行審批簽字。第三條 公司費(fèi)用的報(bào)銷期限現(xiàn)金口常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物 或支付零星費(fèi)用）的，每周四前由各部門(mén)、各分公司交由財(cái)務(wù)部門(mén)審 核，每周五為審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷，特殊情況除外。第四條 公司差旅費(fèi)報(bào)銷：（1）公司副總經(jīng)理以上職務(wù)的人員出 差，可乘坐火車軟臥和飛機(jī)，公司其他人員出

3、差可乘坐火車硬臥（含 高鐵、動(dòng)車），經(jīng)理級(jí)以上出差可報(bào)銷出租車費(fèi)；（2）住宿費(fèi)一類地 區(qū)（北京、上海、深圳、珠海等）總經(jīng)理級(jí)500元，經(jīng)理級(jí)以上400 元，其他人員250元；二類地區(qū)（直轄市、省會(huì)、計(jì)劃單列市）總經(jīng) 理級(jí)400元，經(jīng)理級(jí)以上300元，其他人員200元；三類地區(qū)（地、 市級(jí)以下）總經(jīng)理級(jí)300元，經(jīng)理級(jí)以上200元，其他人員180元；（3）出差人員生活及通訊補(bǔ)貼以每天50元標(biāo)準(zhǔn)。以上報(bào)銷必須填制 統(tǒng)一的“報(bào)銷單”，公司員工出差冋來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)用報(bào)銷 不得跨月。第五條公司汽油費(fèi)報(bào)銷：由綜合辦制定的車輛管理辦法統(tǒng) 一管理，按川會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)核定公司每輛車用車公里數(shù)，2.4排量以

4、 上的以每公里1.2元、2. 4排量以下的以每公里1. 5元給了報(bào)銷，在 核定數(shù)額內(nèi)據(jù)實(shí)列支，超出部分由各車輛使用者自行承擔(dān)。第六條公司通信費(fèi)用報(bào)銷：總經(jīng)理級(jí)按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷； 副總級(jí)每人每月200元；經(jīng)理級(jí)每人每月100元；其他工作人員每人 每月50元；特別崗位另定報(bào)批。報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要提交 正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第七條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及公關(guān)費(fèi)報(bào)銷：各部門(mén)工作人員因公招待外 單位人員及客戶，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上職 務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意；報(bào)銷吋需到綜合辦填寫(xiě)設(shè)宴標(biāo)準(zhǔn)審批單附上票據(jù)， 說(shuō)明接待事由和人數(shù)，按費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限履行審批后，方可報(bào) 銷。公關(guān)費(fèi)不論金額大小必須事先征得

5、總經(jīng)理級(jí)職務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后，才 能列支，報(bào)銷吋再履行審批。第八條 計(jì)劃采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷：計(jì)劃采購(gòu)單必須由各部門(mén)填寫(xiě)，說(shuō) 明采購(gòu)理由和冃的、采購(gòu)項(xiàng)冃、采購(gòu)數(shù)額和單價(jià)，報(bào)綜合辦匯總按費(fèi) 用報(bào)銷審批權(quán)限履行審批后，交采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)，采購(gòu)部可到財(cái)務(wù) 部預(yù)支采購(gòu)款項(xiàng)，能實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的盡量轉(zhuǎn)賬，大額采購(gòu)（指超過(guò) 100000元以上）的須提前三天通知財(cái)務(wù)部做資金安排。采購(gòu)時(shí)間不 得超出5個(gè)工作h （特殊項(xiàng)目除外）。采購(gòu)?fù)戤吅?個(gè)工作h整理票 據(jù)與計(jì)劃單，憑單據(jù)一單一報(bào)賬，采購(gòu)計(jì)劃末履行審批的或超范圍采 購(gòu)乂不能說(shuō)明原因的一律不予報(bào)賬列支。第九條 公司員工因公借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由 各部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽，按

6、照上述費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限審批執(zhí)行。借款人須 在公務(wù)完畢后-1 個(gè)t作日內(nèi)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前 款不清后款不子辦理借款手續(xù)。每年12月31 h前，除12月下旬借 支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還 的，一次或分次從工資中扌ii回。第十條公司費(fèi)用報(bào)銷的要求：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出吋，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下 憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：a、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅 務(wù)發(fā)票；b、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；c、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證吋，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視 為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票 填明起止h期及天數(shù)，否則不了報(bào)銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范