關(guān)于社保資金內(nèi)控失范和規(guī)范進(jìn)化博弈探究

1、關(guān)于社保資金內(nèi)控失范和規(guī)范進(jìn)化博弈探究摘要：社保資金經(jīng)辦方與社保資金管理方之間存 在博弈關(guān)系，要對(duì)社保資金內(nèi)控失范規(guī)范進(jìn)化進(jìn)行分析，這 就要求建立相關(guān)的博弈模型，并對(duì)經(jīng)辦方與管理部門之間互 相作用中的決策進(jìn)行有效分析，從而提出相關(guān)政策，不斷完 善設(shè)備資金內(nèi)控制度，并通過建立監(jiān)督管理模式對(duì)社保資金 內(nèi)控制度進(jìn)行規(guī)范，并進(jìn)一步避免失范現(xiàn)象的出現(xiàn)。關(guān)鍵詞：社保資金；內(nèi)控失范；規(guī)范；博弈中圖分類號(hào)：f840.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a文章編號(hào)： 1001-828x (2013) 10-00-01一、建立社保資金內(nèi)控失范與規(guī)范之間博弈模型的必要 性1能夠有效防止資金浪費(fèi)或腐敗現(xiàn)象。保險(xiǎn)費(fèi)的征繳、 保險(xiǎn)待遇審核支

2、付、賬戶登記對(duì)賬、資金管理與核算等都屬 于社會(huì)保險(xiǎn)資金內(nèi)控管理。不斷完善內(nèi)控制度，建立社保資 金內(nèi)控失范與規(guī)范之間的博弈能有效防止出現(xiàn)資金浪費(fèi)或 腐敗現(xiàn)象。2確保社保資金內(nèi)控制度的實(shí)行。要確?；疬\(yùn)行具有 損失少、收益高、效果好等優(yōu)點(diǎn)，管理人員必須要加強(qiáng)資金 的核算與管理，并及時(shí)分析基金收繳、調(diào)劑、運(yùn)行、保值或 增值等方面的內(nèi)容，從而加強(qiáng)社保資金內(nèi)控制度的實(shí)行。3.避免虛假信息的上報(bào)。規(guī)范社保資金內(nèi)控制度能有效 減少信息失真情況的出現(xiàn)。建立社保資金內(nèi)控失范與規(guī)范之 間博弈模型，加強(qiáng)對(duì)社保資金的內(nèi)控管理，能有效避免虛假 信息上報(bào)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)信息和業(yè)務(wù)信息的真實(shí)管理。二、經(jīng)辦方與監(jiān)督方之間的博

3、弈1. 建立博弈模型的相關(guān)內(nèi)容與原則分析就目前社會(huì)保險(xiǎn)基金來講，其監(jiān)督管理弱化現(xiàn)象嚴(yán)重， 缺乏行政監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)社保資金經(jīng)辦方也缺乏完 整的監(jiān)督和跟蹤管理。在資金使用的過程中也缺乏安全意 識(shí)，對(duì)社會(huì)保障基金的管理也不得當(dāng)，最終導(dǎo)致基金的流失 情況較為嚴(yán)重。按照2010年出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定，政府 應(yīng)該不斷完善監(jiān)督管理制度，并鼓勵(lì)社會(huì)各方面參與監(jiān)督工 作。此外，政府還可以通過工會(huì)、單位代表、參保人員代表 等人員組成小組，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。下文將對(duì)參加博弈 的對(duì)象進(jìn)行研究分析。正常情況下，社保資金經(jīng)辦方與監(jiān)督方都存在兩方面的 情況，即：規(guī)范或失范、嚴(yán)格或放松。本次研究主要定義如 下：n表

4、示經(jīng)辦方內(nèi)部控制失范的收益情況，i表示失范所 受到的罰金，罰金由監(jiān)管方所擁有。a表示經(jīng)辦方在獲得利 益時(shí)造成的社會(huì)損失，這部分損失與監(jiān)督方有直接關(guān)系，b 表示監(jiān)管方的監(jiān)管成本，詳細(xì)的博弈收益如表一所顯示：表一：雙方博弈收益分析目前博弈群體主要分為兩部分，一部分是對(duì)內(nèi)控失范行 為進(jìn)行控制和打擊的監(jiān)管方，另一個(gè)是社保資金經(jīng)辦方。兩 者的博弈主要是對(duì)自身群體內(nèi)部進(jìn)行學(xué)習(xí)和模仿工作。那 么，假設(shè)經(jīng)辦方失范行為的比率為s,則可以得出規(guī)范行為 為1-s；監(jiān)督方嚴(yán)格監(jiān)管的比率為k,則可以得出監(jiān)管松懈 的比率為1-ko由此可以算出經(jīng)辦方實(shí)行失范或規(guī)范以及收 益與群體平均收益之間的關(guān)系：2. 監(jiān)管方與經(jīng)辦方之間

5、博弈的討論分析經(jīng)過建立博弈方程模型，我們可以根據(jù)動(dòng)態(tài)方程得出以 下規(guī)律：(1) 當(dāng)k=n/i時(shí)，ds/dt=o,這代表s均為穩(wěn)定情況；(2) 當(dāng)kn/i時(shí)，則可以得出s2=0以及s2=l分別為 穩(wěn)定狀態(tài)；(3) 若當(dāng)ok>n/i時(shí)，s2=0為ess,即監(jiān)管方的概率大 于定值時(shí)，經(jīng)辦方出現(xiàn)規(guī)范情況。三、經(jīng)辦方與社會(huì)群體之間的博弈模型1.設(shè)定博弈模型的相關(guān)內(nèi)容與原則假設(shè)n表示內(nèi)部控制失范時(shí)經(jīng)辦方獲得的利益；f表示 失范被發(fā)現(xiàn)受到懲罰而造成損失；t表示內(nèi)部控制失范行為 被發(fā)現(xiàn)的幾率(00時(shí)，經(jīng)辦方失范獲得的收益要規(guī)范的收 益。因此，當(dāng)時(shí)，經(jīng)辦方群體會(huì)普遍采用失范策略，由此可 見，經(jīng)過重復(fù)博弈之后，經(jīng)辦方只要有機(jī)會(huì)失范，他們便盡 可