特殊股東知情權(quán)行使的問(wèn)題研究

1、    “特殊股東”知情權(quán)行使的問(wèn)題研究    孟子煊【摘 要】公司股東知情權(quán)實(shí)現(xiàn)的研究是當(dāng)前我國(guó)公司法律制度研究中的新領(lǐng)域。在公司的成立、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于股東、公司或其他客觀(guān)原因，可能會(huì)出現(xiàn)未出資股東、出資瑕疵股東、隱名股東、繼受股東等各類(lèi)特殊股東，對(duì)于他們的知情權(quán)問(wèn)題，目前我國(guó)的法律條文中并未作出相關(guān)規(guī)定，本文通過(guò)分析“特殊股東”的特殊性，并提一定的實(shí)現(xiàn)建議?！娟P(guān)鍵詞】股東知情權(quán)；特殊股東；知情權(quán)行使一、股東知情權(quán)的概念和內(nèi)容（一）股東知情權(quán)的概念嚴(yán)格意義上講，目前世界各國(guó)的公司立法中并未采用股東知情權(quán)這一稱(chēng)謂，我國(guó)目前國(guó)內(nèi)立法對(duì)股東知情權(quán)也并沒(méi)有作

2、出系統(tǒng)的規(guī)定。法學(xué)界目前也沒(méi)有形成統(tǒng)一的對(duì)股東知情權(quán)含義的界定，其內(nèi)涵和外延如何劃分，均有不同的理解。雖然國(guó)內(nèi)外學(xué)者在股東知情權(quán)概念的界定上尚未形成統(tǒng)一的看法，但其所包含的實(shí)質(zhì)和其所追求的價(jià)值目標(biāo)是相同的，都是為了幫助公司股東獲取公司信息，以便更好的保護(hù)股東權(quán)益。（二）股東知情權(quán)的內(nèi)容有人認(rèn)為股東知情權(quán)分為查閱權(quán)和質(zhì)詢(xún)權(quán)，其中查閱權(quán)可分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)；也有人認(rèn)為，股東知情權(quán)只是包括查閱權(quán)和復(fù)制權(quán)，而不包括質(zhì)詢(xún)方面的權(quán)利；還有人則指出，股東知情權(quán)包含多種權(quán)利，范圍比較廣泛，如可以包括查閱權(quán)、復(fù)制權(quán)、質(zhì)詢(xún)權(quán)和檢查人選任請(qǐng)求權(quán)等等，結(jié)合我國(guó)的立法現(xiàn)狀以及現(xiàn)代公司制度發(fā)展的要求，我認(rèn)

3、為，我國(guó)的股東知情權(quán)應(yīng)當(dāng)包括查閱權(quán)與復(fù)制權(quán)、建議權(quán)與質(zhì)詢(xún)權(quán)、信息接受權(quán)和檢查人選任請(qǐng)求權(quán)。二、我國(guó)法律對(duì)“特殊股東”知情權(quán)行使的規(guī)定不足（一）未出資股東未出資股東即股東未履行出資義務(wù)。有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司的股東分別是以其認(rèn)繳的出資額和認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。為了繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展壯大，我國(guó)公司法對(duì)股東出資方式予以放寬，允許股東分期繳清出資，對(duì)于未及時(shí)履行出資義務(wù)的股東并不必然剝脫其股東資格。由此而產(chǎn)生的當(dāng)股東未履行出資義務(wù)時(shí)，因不知其主觀(guān)是否為惡意，其知情權(quán)是否享有及如何行使等問(wèn)題，法律并未作相應(yīng)的規(guī)定。（二）出資瑕疵股東出資瑕疵股東是指具有履行出資義務(wù)但尚未實(shí)際履

4、行的股東。我國(guó)的公司法對(duì)出資瑕疵股東的權(quán)利作了限制，比如，法律規(guī)定對(duì)于公司設(shè)立后發(fā)現(xiàn)非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)補(bǔ)足并由其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)于虛假出資者，則由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。對(duì)于抽逃出資者同樣由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。（三）繼受股東繼受股東，是指通過(guò)轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與、公司合并等方式依法取得股東資格，并在股東名冊(cè)、公司章程上予以變更和記載的股東。繼受股東對(duì)其加入公司之后的公司各種信息當(dāng)然地享有知情權(quán)，但對(duì)其加入公司之前的公司財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營(yíng)管理信息是否享有知情權(quán)，實(shí)踐中存在著一定的爭(zhēng)議，立法上也沒(méi)有明確的規(guī)定。因此在實(shí)踐中繼受股東往

5、往不能很好的維護(hù)自己的合法權(quán)益。（四）隱名股東隱名股東是與顯名股東相對(duì)的一個(gè)概念，是指實(shí)際對(duì)公司出資，以自己的名義對(duì)公司行使股東權(quán)利，承擔(dān)股東義務(wù)，而出資證明書(shū)、股東名冊(cè)、公司章程、工商登記不顯示其股東身份，而是顯示其他主體為股東的自然人、法人或其他組織。對(duì)于外部而言，特別是當(dāng)發(fā)生有關(guān)糾紛時(shí)，如何來(lái)界定隱名股東的地位問(wèn)題，值得商榷。（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東現(xiàn)實(shí)中股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東通常出于以下原因：（1）股東死亡，由繼承人繼任死者的股權(quán)；（2）公司經(jīng)營(yíng)超出股東所能承受的范圍而轉(zhuǎn)讓股權(quán)；（3）小股東遭受壓榨，主動(dòng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬?）股東與公司管理層或者其他股東的關(guān)系惡化轉(zhuǎn)讓股權(quán)。當(dāng)基于上述情形股東已經(jīng)辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓手

6、續(xù)之后，發(fā)現(xiàn)自己在股權(quán)轉(zhuǎn)讓之前或股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間公司的實(shí)際控制人通過(guò)偽造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、做假帳等行為損害自己權(quán)益的，是否能夠查閱公司的會(huì)計(jì)賬簿等公司會(huì)計(jì)資料來(lái)維護(hù)自己的權(quán)利，目前的法律尚未作出明確的規(guī)定。三、實(shí)現(xiàn)我國(guó)公司“特殊股東”知情權(quán)的建議股東知情權(quán)的行使主體即依據(jù)法律或公司章程向公司履行了出資義務(wù)并依法取得股東資格自然人、法人或其他組織。1.未出資股東當(dāng)股東未履行出資義務(wù)時(shí)，應(yīng)該具體問(wèn)題具體分析。應(yīng)考慮股東未履行出資義務(wù)主觀(guān)上是否存在惡意。若未出資股東主觀(guān)上沒(méi)有惡意，也不存在抽逃出資、虛假出資、遲延出資等情形，則不必然限制或剝奪股東的知情權(quán)。2.出資瑕疵股東我國(guó)目前的法律規(guī)定中只是對(duì)于瑕疵出資

7、股東的權(quán)利和義務(wù)做了相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)其是否享有股東知情權(quán)并沒(méi)有規(guī)定。因?yàn)橐环矫婀痉ㄒ褜?duì)出資瑕疵股東的權(quán)利作出了限制；另一方面股東權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)并不等同，瑕疵出資股東應(yīng)享有完全的知情權(quán)。公司法規(guī)定，當(dāng)股東不按照法律規(guī)定繳納出資時(shí)，既要足額繳納，又要承擔(dān)違約責(zé)任。法律規(guī)定對(duì)于公司設(shè)立后發(fā)現(xiàn)非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)補(bǔ)足并由其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)于虛假出資者，則由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。對(duì)于虛假出資的、抽逃其出資的，均由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。上述這些限制可以說(shuō)明兩個(gè)問(wèn)題：一是承認(rèn)了瑕疵出資股東的股東資格，并通過(guò)行政強(qiáng)制措施對(duì)其部分股東權(quán)利進(jìn)行了

8、限制；二是對(duì)瑕疵出資股東的權(quán)利限制中不包括知情權(quán)的內(nèi)容，根據(jù)“法不禁止即自由”的法理原則，我們可以推定瑕疵出資股東享有股東知情權(quán)。我國(guó)的公司法對(duì)出資瑕疵股東的權(quán)利作了限制，表明新公司法承認(rèn)瑕疵出資股東的股東資格，并通過(guò)行政強(qiáng)制措施對(duì)其部分股東權(quán)利進(jìn)行了限制。因此，出資瑕疵并不必然否定股東資格。所以出資瑕疵股東基于股東身份同樣有權(quán)行使股東知情權(quán)。3.繼受股東為了維護(hù)繼受股東的合法權(quán)益，公司以前的經(jīng)營(yíng)記錄不應(yīng)向新任股東保密，繼受股東依法取得股東資格后，在享有股東權(quán)利的同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的股東義務(wù)，且此時(shí)股東利益與公司利益根本上是一致的。股東只有在了解了公司過(guò)去的和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)、管理、組織結(jié)構(gòu)以及業(yè)務(wù)變化

9、、盈余分配等各方面的情況，才能更好的行使自己的股東權(quán)利和履行自己的股東義務(wù)。4.隱名股東隱名股東是否享有知情權(quán)，我國(guó)目前并無(wú)相關(guān)立法。司法實(shí)務(wù)和理論界主要存在以下兩種觀(guān)點(diǎn)。其一，根據(jù)契約原理，應(yīng)在司法實(shí)踐中確認(rèn)隱名股東的股東地位。其二，股東形式化證據(jù)一般優(yōu)先適用，而實(shí)質(zhì)證據(jù)個(gè)別例外適用，由于隱名出資人并未記載于股東名冊(cè)中，因此隱名出資人不應(yīng)認(rèn)定為股東。我國(guó)公司法中并沒(méi)有承認(rèn)隱名股東，由此可以推斷，隱名股東不應(yīng)享有股東權(quán)利，依此類(lèi)推同樣也不能行使股東知情權(quán)。如果確認(rèn)隱名股東的股東資格，也有可能帶來(lái)交易安全和交易秩序的損害，同樣可能損害第三人的合法權(quán)益。5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東公司的有些股東在辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)

10、讓手續(xù)后，已經(jīng)不再具有原來(lái)公司的股東資格。同樣也不應(yīng)當(dāng)在享有原公司的股東知情權(quán)，因?yàn)榇藭r(shí)，已經(jīng)喪失了原公司的股東地位。但是，如果原任股東發(fā)現(xiàn)在自己作為公司股東時(shí)期，自己的權(quán)利受到了侵害，公司以及管理層或者控股股東存在利用自己的優(yōu)勢(shì)地位惡意損害股東利益的行為時(shí)，為了維護(hù)合法權(quán)益，應(yīng)該授予原任股東知情權(quán)。另外，對(duì)原任股東的知情權(quán)行使期限應(yīng)該進(jìn)行限制。從現(xiàn)實(shí)意義上講，我們可以將這個(gè)界限限制為，原任股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢后自發(fā)現(xiàn)自己權(quán)益受到侵害之日起1年內(nèi)可以申請(qǐng)行使知情權(quán)，自維護(hù)了自己合法權(quán)益后知情權(quán)當(dāng)然消滅?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】1楊路.股東知情權(quán)案件若干問(wèn)題研究j.法律適用.2007.2陳功.有限責(zé)任公司股東知情權(quán)若干問(wèn)題研究d.蘭州大學(xué).2009.18.3劉俊海.股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)m.法律出版社.2004.4劉俊海.新公司法制度創(chuàng)新m.北