公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

1、公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)下面是小編為大家整理的公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié), 歡迎大家閱讀。公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【一】xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真 學(xué)習(xí)和執(zhí)行審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定和內(nèi)部審 計準(zhǔn)則規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議 精神，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極 引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì) 目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而 服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任 制和內(nèi)部檢查制度。、審計工作的開展與完成情況1加強(qiáng)審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我 單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)

2、下發(fā)的企業(yè)內(nèi) 部控制手冊一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人 員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審 計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了 良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2加強(qiáng)對具體項(xiàng)目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個3-5個工 程項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項(xiàng)目都要檢查一次, 針對大額或虧損的項(xiàng)目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地審查, 采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān) 督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽 狀態(tài)或初始階段。二、項(xiàng)目上普遍存在的問題及整改措施（

3、一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題1. 由于有的nc帳套核算2個及以上工程項(xiàng)目，造成會 計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求 所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項(xiàng)目裝訂以 便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工 作總結(jié)2會計憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象。3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。4有的項(xiàng)目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。 支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5有的項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有 進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。6工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的 現(xiàn)象，有的甚至多付;有的沒

4、有合同而付預(yù)付款。7. 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度 不足，有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。9有的項(xiàng)目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集，有的項(xiàng)目甲 方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項(xiàng)目部就不進(jìn)行 歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。10.有的項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。（二）提岀的整改措施1. 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控 與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行全面預(yù)算管 理辦法，建立健全資金預(yù)算審批流程。2. 結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系 著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)

5、系到項(xiàng)目部資金的滾動，應(yīng) 組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行，采取有 效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上 開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的 及時和足額回收。3各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理，協(xié)調(diào)各 部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝 通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié) 算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理， 企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4. 財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求, 每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效；出納 人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存

6、在的缺陷1. 應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職 工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審 計工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部 審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航，服務(wù) 本部門、本單位中心任務(wù)的作用。2. 應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點(diǎn)，進(jìn)一步明確內(nèi) 部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問 題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點(diǎn) 確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可 行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促 進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。3. 應(yīng)加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜 合素質(zhì)。內(nèi)審工作

7、是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要 求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識， 即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握 經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看， 內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好 單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作，與財務(wù)人員一樣實(shí)行持證上 崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi) 部審計人員的知識內(nèi)容，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，以切實(shí)提高他們 的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審 計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊(duì)伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、 審計紀(jì)律更嚴(yán)。公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【二】在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的支持配合 下，

8、內(nèi)部審計工作緊密圍繞工作中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng) 濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突 出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，不斷建立健全內(nèi)部審計 制度，先后開展了經(jīng)濟(jì)活動審計、比價采購審計、基建工 程投資項(xiàng)目審計等工作取得了明顯的成績。內(nèi)部審計工作 已成為我們嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、 促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā) 展發(fā)揮了積極的作用。、依托良好環(huán)境，大練"內(nèi)”字功（一）依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流， 拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織內(nèi)部審計管理辦 法和內(nèi)審員資格培訓(xùn)班，并不斷充實(shí)、更新信息、營 銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識，

9、進(jìn)一步提高內(nèi)審理論水 平，豐富內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)。同時今年加強(qiáng)了與兄弟單位的學(xué) 習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維，取得了不少寶貴經(jīng)驗(yàn)。（二）依托單位領(lǐng)導(dǎo)的支持，積極開展內(nèi)審工作。特別 是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視，內(nèi)審工作有了依靠。公 司在今年重新修訂的公司物資采購管理辦法，把內(nèi)審監(jiān) 督工作放在了重要位路。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落 腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強(qiáng)化控制、防 范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。（三）與相關(guān)部門密切交流，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。 一是信息接受機(jī)制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會 議，閱知與經(jīng)濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的文件，實(shí)現(xiàn)審計與各類 經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享，

10、及時地獲得其從事工作所必須掌 握的各類信息。二是工作報告機(jī)制。定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報告 審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項(xiàng)，并提交審計意見和建議, 保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。二、明確審計重點(diǎn)，積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān) 督工作。按照單位整體工作部署，年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系， 了解相關(guān)情況，科學(xué)分配審計資源，明確審計工作重點(diǎn)， 做到年年有重點(diǎn)、季季有任務(wù)、月月有措施，以點(diǎn)促全， 積極開展內(nèi)部審計（一）認(rèn)真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密 相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī) 章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相 關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。對食品采購工作，自始至終全過程參

11、加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年 來共參與食品采購項(xiàng)目余項(xiàng)，涉及金額近元，規(guī)范了食品 釆購行為，維護(hù)了單位的經(jīng)濟(jì)利益。（二）細(xì)化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺 賬，系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履 行合同情況，以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。 截止1 1月份，共內(nèi)部審計工作總結(jié)建立了 60個廠家的主 輔材供貨臺賬（其中鋼材廠家10個，輔材廠家50個）。通 過分析，我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的 質(zhì)量要求不斷提高等嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下，為降低原材料成 本方面做了大量的努力，女口：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下， 不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供

12、貨廠家，尤其是 鋼材方面，采購價格穩(wěn)中有降。（三）參與單位各項(xiàng)招投標(biāo)工程。隨著體制改革的迅速 發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金的投入繼續(xù)增加，我們克服人員 少，任務(wù)重，審計事項(xiàng)跨度長的困難，以監(jiān)獄利益為出發(fā) 點(diǎn)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實(shí) 行全面審計，對查出的問題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計 基建、維修、裝飾工程項(xiàng)目多項(xiàng)，審計金額多萬元。維護(hù) 了我單位合法權(quán)益，挽回了經(jīng)濟(jì)損失，有效地規(guī)范了工程 項(xiàng)目的管理。三、強(qiáng)化廉潔意識，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù) 并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。將審計人員監(jiān)督和服務(wù)情況納 入了年終考核體系，并作為其中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，

13、把監(jiān)督 和服務(wù)的好壞、優(yōu)劣同評選先進(jìn)直接掛鉤。對激勵審計人 員提高自身素質(zhì)，進(jìn)而提高內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促 進(jìn)作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的 自覺行動，審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風(fēng)，體 現(xiàn)在了審計的每一個項(xiàng)目上，保證了審計質(zhì)量。四、明年的工作打算在體制改革的新形勢下，我們將進(jìn)一步貫徹落實(shí)內(nèi)部 審計工作指導(dǎo)意見和單位工作的指導(dǎo)思想，堅持“依法審 計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作 方針，按照內(nèi)部審計管理辦法的規(guī)定要求，建立符合 治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機(jī)制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的 作用。公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【三】*公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確

14、領(lǐng)導(dǎo)下結(jié) 合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年 內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審 計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加 強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取 得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：、開展內(nèi)部審計工作基本情況1年內(nèi)公司分別對*年四季度和*一、二、三季度貨 幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資 金收支活動和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查 貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計, 做出審計評價，出具審計報告。2. 存貨項(xiàng)目審計：(1) *2月審計*年度存貨項(xiàng)目；內(nèi)部審計工作總結(jié)( 2) *

15、8月審計*度上半年存貨項(xiàng)目；(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控 制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性 并作出評價，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財務(wù)存貨記賬 的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時 性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被 審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng) 對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原 材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性 意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。3. 工會經(jīng)費(fèi)審計:(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計

16、，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況,年度工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況,工會經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財務(wù)收支情 況、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會 經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)控 制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整 改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會經(jīng)費(fèi)收、支的 規(guī)范管理，特別公司會員會費(fèi)管理，規(guī)范了工會經(jīng)費(fèi)收支 核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度 管理起到完善作用；(2) 2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi) 使用情況內(nèi)部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會經(jīng) 費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記

17、賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、 庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度 上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工 會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報告流程。4 專項(xiàng)審計：(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件 采購的驗(yàn)收專項(xiàng)審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、 重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì) 及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性，驗(yàn)證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、 準(zhǔn)確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門 整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備 品備件采購的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時，加強(qiáng)了 公司不合

18、格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的 規(guī)范性；(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司合同管理實(shí)施細(xì)則的更新和完善;(3) 二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有 資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。5工程項(xiàng)目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī) 擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改 工程竣工決算審核工作，主要對項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依 據(jù)充分性，工程

19、結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備 費(fèi)用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改 工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范 情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況， 技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的 管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情 況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。6.配合*審計:(1)3月份配合*監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審 計工作，通過實(shí)踐總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取云峰公司做得好的方面, 在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；(2)干部離任審計，配合*完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項(xiàng)目、廢舊物

20、資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。1特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo) 公司進(jìn)行。2對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場會同 相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。3 廢舊物資處置按照公司制定的廢舊物資回收和修 舊利廢管理辦法（試行）執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng) 過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上 客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的 定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。4. *年11月15日至*11月10日間，共參與公司物資 采購、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同 談判以及工會涉及經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督1

21、 65項(xiàng)，除了談定單價 按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49, 644, 元，其中物資采購項(xiàng)目25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng) 目監(jiān)督。三、工作經(jīng)驗(yàn)1 通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年公司共開展審 計項(xiàng)目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改 和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。2通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個 貨幣資金審計項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障 的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理 部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及 *集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。3通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展

22、，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時 進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財 務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。四、不足之處1 審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)2對過程審計的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計的力度。3 還需要再加強(qiáng)審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【四】回顧xx的工作，對照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做 好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)。現(xiàn)將主要情況小 結(jié)如下：一、概況我是在xx年8月份進(jìn)入a a公司從事公司內(nèi)務(wù)審計工 作，之前在事務(wù)所從事外部審計工作。自aa公司內(nèi)審部成 立以來，截止目前共開展了9個項(xiàng)目的審計

23、工作，分別是： 6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計、2項(xiàng)職能部門審計及1項(xiàng)專項(xiàng)審計。除 了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個項(xiàng)目，我參與了 其余7個項(xiàng)目的全程審計。二、具體工作1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計2項(xiàng)，分別對及c部門開 展審計。在對“bb”進(jìn)行審計時，由于bb是作為獨(dú)立法 人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進(jìn)行了較 為全面的了解和檢查。對于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計了合同 管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計 后提岀相關(guān)建議10余條。在對“c部門”進(jìn)行審計時， 我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況;焦炭業(yè)務(wù)釆購環(huán)節(jié)直 接按水分差量補(bǔ)水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回 報率等。審計中我們對c部門

24、焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn) 行了測試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計算方法的問題影響c部門xx年度 利潤xx余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計4項(xiàng)，分別是對進(jìn)出口 c部、 進(jìn)出口 d部、進(jìn)出口 e部及進(jìn)出口 f部的審計。我參與了 進(jìn)出口 e部及進(jìn)岀口 f部的審計。在審計進(jìn)出口部門時， 發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的 依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶 提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足 夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差 異。在出具的審計報告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物 流單證部和會計部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。3、開

25、展對公司職能部門的審計2項(xiàng)，分別是對辦公室 及gg部的審計。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目 前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資 產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的 建議，辦公室出臺了 “關(guān)于加強(qiáng)對各分子公司資產(chǎn)管理的 通知”。4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi) 審部是公司xx年度新成立的部門，故原先的sop流程中并 未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審 工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在xx年11月末12 月初，我們初步擬定了 “內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。5、參與制定“xx年度審計工作計劃”，并參與公司開 展的“內(nèi)審部x

26、x年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的 制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位 及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明 了方向，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并 熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計 項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是aa公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù) 部門普遍存在的問題。女口：1、公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月都會寫財務(wù)分析報 告，分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)， 并對兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分 析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和

27、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財務(wù)專管員，業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財務(wù)數(shù) 據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上 述操作導(dǎo)致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的 差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財務(wù) 專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)， 導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢; 甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況 只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可 以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流 軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽(yù)會有怎樣 的影響？三、

28、工作體會1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計 工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部 審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng) 內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作 的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù), 把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng) 導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的 重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越 大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級 領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取 得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計

29、工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持, 對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱, 及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實(shí)施 提供了有力保證?？傊?，經(jīng)過xx年的工作磨練，我對aa公司已經(jīng)有了 一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多 新的問題：被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的 內(nèi)審工作、審計工作需進(jìn)一步深入、審計項(xiàng)目需更加具有 針對性，審計方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計力度需進(jìn)一步加強(qiáng) 等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的 領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機(jī)遇、 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)

30、、查找不足，聯(lián)系aa公司的實(shí)際情況，并結(jié)合公 司總經(jīng)理在內(nèi)審部門xx年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi) 審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有 序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的 檢查上的要求，努力使工作再上新臺階!公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【五】轉(zhuǎn)眼又是一年，一年來審計部根據(jù)服務(wù)責(zé)任目標(biāo)要求, 積極探索和改進(jìn)審計工作，較好的完成了各項(xiàng)審計任務(wù)， 現(xiàn)將*年的審計工作總結(jié)匯報如下：一、監(jiān)督、服務(wù)職能的加強(qiáng)今年公司領(lǐng)導(dǎo)對審計部工作給予了高度重視和支持,明確審計部宗旨是：“監(jiān)督服務(wù)，查錯糾弊，促進(jìn)管理?！睂徲嫴扛鶕?jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制定了審計工作計劃，確定 監(jiān)督重點(diǎn)，審計范圍，逐

31、步完善了工作制度，審計工作逐 步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)，充分 發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。二、監(jiān)督、服務(wù)工作的成效在日常工作中，審計部結(jié)合各部門各公司的具體情況, 有重點(diǎn)分階段的展開了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計，全年共審核 結(jié)算x份，割算x份，定價x個，合同x份，出具標(biāo)底x 份，預(yù)算x份。1、工程割算、結(jié)算方面：主要是對上報工程的內(nèi)容范工程量計算和套項(xiàng)是否合理進(jìn)行審查,必要時審計人員與相關(guān)工程管理人員進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、研究，盡量做到公 平、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不 強(qiáng)，內(nèi)容不完善，有的簽證只有數(shù)量，沒有工程內(nèi)容，更 無附圖，隱蔽工程的實(shí)際情況也無從核實(shí)，單從資料

32、來看 反映不岀具體的真實(shí)內(nèi)容。再就是簽字手續(xù)不全，重復(fù)割 算，簽字單中自填人工、材料、機(jī)械費(fèi)價格，甚至是資料 內(nèi)容根本就與圖紙或與實(shí)際做法不符。2、定價及合同簽訂方面：審計人員根據(jù)各工程的不同 特點(diǎn)，采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查比較等客觀公正準(zhǔn)確核價, 合同簽訂前嚴(yán)格核實(shí)工程概況和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)條款，做好事前 管控，這方面主要存在核價內(nèi)容不清，做法不標(biāo)準(zhǔn)，合同 簽定滯后，先開工后簽合同，各相關(guān)人員簽字不及時造成 合同下發(fā)遲緩等。3、專項(xiàng)審計方面：今年審計部專項(xiàng)審計工作任務(wù)較多,工作繁重，其中主要有結(jié)算審計。在專項(xiàng)審計工作中，審 計部首先摸清前期結(jié)算進(jìn)展情況，存在的問題和爭議，安 排專職人員根據(jù)原始基礎(chǔ)資料

33、做岀準(zhǔn)確的結(jié)算，并多次到 上級主管部門克難攻關(guān)，查找法律依據(jù)，加班加點(diǎn)，查找 資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關(guān)單位 的不公正資料，組織人員及時跟進(jìn)，掌握情況后，加班加 點(diǎn)出具準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。三、加強(qiáng)管理，為審計工作打好基礎(chǔ)1、規(guī)章制度的建立：根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求，我們起草了審計部工作職責(zé)審計部人員崗位工作職責(zé)和審 計部工作流程，對部分審計事項(xiàng)作出了詳細(xì)的規(guī)定，通過 較為規(guī)范的審計程序，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審 計質(zhì)量，增加了工作的透明度，保證了審計工作的獨(dú)立、 客觀、公正。2、專業(yè)技能培訓(xùn)：審計工作任務(wù)多、涉及面廣，人員 相對較少，審計質(zhì)量的好壞，很大程度上取決于審計人員 的專業(yè)素質(zhì)

34、，為了進(jìn)一步提高審計人員的專業(yè)素質(zhì)和管理 能力，我們在平時的工作中，除了要求每人做好基本工作 外，還要學(xué)習(xí)其他專業(yè)知識，如精通土建專業(yè)的要掌握安 裝知識，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元 化。由于審計工作人員少、任務(wù)重，平時一人干多項(xiàng)或多 種工作，穿插配合進(jìn)行，工作量很大，加班加點(diǎn)是經(jīng)常的 事。四、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、提高工作質(zhì)量過去的一年中，雖然取得了一定的成績，但仍存在著 一些不足之處，主要表現(xiàn)在：1、由于審計部是內(nèi)部監(jiān)管部門，個別部門和人員對監(jiān) 管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面準(zhǔn)確的掌握情況。2、各相關(guān)部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作 相對滯后，在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計

35、工作的 同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級 管理層的理解和信任。3、人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計的要求。4、進(jìn)一步提高服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計 工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部 審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。五、下一步工作設(shè)想1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程，建立健 全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。補(bǔ)充和完善各項(xiàng) 管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，通過規(guī)范的審 計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程。2、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審

36、計發(fā)展，把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R別和查找業(yè)務(wù)工作中的 風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān) 督與防范。3、建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制。對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn) 行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎勵，激發(fā) 審計人員的工作熱情。六、下一步措施從一年工作情況來看，下一步工作要著重注意以下幾 方面的問題：1、結(jié)算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調(diào)整 需做重點(diǎn)核查核對工作，對內(nèi)容不完善或相對矛盾的簽證, 進(jìn)行統(tǒng)計上報，希望現(xiàn)場工作人員認(rèn)真、準(zhǔn)確、客觀地簽 收相關(guān)工程量。2、割算前最好對各工程出具完整的預(yù)算，割算過程中要注意搜集分析，發(fā)現(xiàn)偏差及時調(diào)整。另外要學(xué)會經(jīng)濟(jì)指

37、標(biāo)分析，養(yǎng)成自我審查和評估的習(xí)慣，使我們的工作能力 和業(yè)務(wù)水平不斷提高。3、定價方面，要求各指揮部提供書面做法、報價及工 程量等資料，以免有些做法變更后，導(dǎo)致核價內(nèi)容與做法 不一致。4、合同方面，簽訂前，針對工程實(shí)際情況，合理確定 工程成本，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下，簽訂施 工合同。5、加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)，端正工作態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量, 樹立工作形象。審計部是集團(tuán)公司的窗口之一，在下一步 的工作中，我們要提高服務(wù)意識，加強(qiáng)認(rèn)識，樹立良好的 工作形象?？傊?，在今后的日子里，審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，內(nèi)部審計工作一定本著“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、 促進(jìn)管理”的宗旨，加強(qiáng)內(nèi)部審計專業(yè)培訓(xùn)、提高專業(yè)水 平，不斷改進(jìn)工作方法，進(jìn)一步提高監(jiān)督與服務(wù)并重的理念，堅持實(shí)事求是，客觀公正的工作態(tài)度，更加努力的把 工作做細(xì)、做好。謝謝大家!公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)【六】根據(jù)xxxx有限公司內(nèi)部審計制度（xx發(fā)xx 1 3號） 文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公 室的