2020年整合會計繼續(xù)教育考試題答案(最新金融企業(yè)財會法律制度)名師精品資料

1、2014年會計繼續(xù)教育考試題答案（最新金融企業(yè)財會法律制度）1、 根據(jù)證券法關(guān)于上市公司及時向社會披露信息的規(guī)定，下列表述錯誤的是？（D）A公司應在當年8月底以前向證監(jiān)會和交易所報送中期報告，并予以公告B公司應在4月底以前向證券會和交易所報送上一年的年度報告，并予以公告C公司的中期報告和年度報告都必須記載公司財務會計報告和經(jīng)營狀況D公司的中期報告和年度報告都必須記載持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額2、某證券公司的工作人員王某在執(zhí)行公司指令時違反交易規(guī)則，對其責任承擔說法正確的 是（C）A由王某承擔責任B由王某與證券公司承擔連帶責任C由證券公司承擔全部責任D 由王某與證券公司承擔共

2、同責任3、下列表述不正確的是（D）A證券交易所的設立和解散，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定B設立證券公司，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準C設立證券登記結(jié)算機構(gòu)必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準D證券交易服務機構(gòu)的設立由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定4、由于證券市場的功能不同，證券市場可分為場內(nèi)市場和場外市場。（錯誤）5、 股票公開發(fā)行與公司債券公開發(fā)行最大的區(qū)別在于（D）A是否需要保薦制度B是否需要承銷制度C發(fā)行人不同D所發(fā)行證券的種類不同6、對于在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息（C）A不必在境內(nèi)披露 B 經(jīng)中國證監(jiān)會批準，可以不披露C應當同時在境內(nèi)市場披露D

3、不能在境內(nèi)市場披露7、證券交易所的停牌、停市措施可以采取臨時停市后及時報告證監(jiān)會。（錯）8、以下屬于暫停股票和公司債券上市交易的共同原因的有（C）A公司最近連續(xù)3年連續(xù)虧損 B 公司最近連續(xù)2年連續(xù)虧損C公司有重大違法行為D公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載9、 證券公司的下列行為，哪些是證券法允許的？（A）A為客戶買賣證券提供融資融券服務B 有償使用客戶的交易結(jié)算資金C將自營賬戶借給他人使用D接受客戶的全權(quán)委托10、 在我國，依法享有證券市場行政監(jiān)管職權(quán)的是（D）A 地方人民政府 B 中國銀監(jiān)會 C 證券交易所和中國證券業(yè)協(xié)會D 各地證監(jiān)局11、證券交易所的組織形式有

4、公司制、合伙制和協(xié)會制。（錯）12、我國股票中的 B股股票，是指（C）A人民幣普通股股票，以人民幣標明面額，由境內(nèi)投資者以人民幣買賣并在境內(nèi)證券交易 所上市交易B境外上市外資股股票，以外幣形式記載股票面值，由境內(nèi)股份有限公司在境外發(fā)行并上 市父易C人民幣特別股股票，以人民幣標明面額，由境外投資者以外幣買賣并在境內(nèi)證券交易所 掛牌交易D人民幣特別股股票，以人民幣標明面額，由境內(nèi)投資者以外幣買賣并在境內(nèi)證券交易所 掛牌交易13、 鄭某持有某上市公司股份 4%其在證券市場上于 2007年3月28日買進該公司發(fā)行在 外股票的10%鄭某于3月30日向證監(jiān)會和證券交易所報告并公告， 并于3月31日將自己

5、所持股票的20%賣出，嚴某因3月28日買進該上市公司發(fā)行在外股票的 20%而成為公司股 東，但沒有對外披露；其在 4月2日又買進公司發(fā)行在外股票的 6%在4月4日進行的披 露，于4月6日、7日又分別將公司股票的 2%賣出。以下說法不正確的是（ A）A鄭某在2007年3月28日收購上市公司時沒有進行權(quán)益預先披露，違反了證券法的規(guī)定B鄭某于3月30日向證監(jiān)會和證券交易所報告不符合法定期限規(guī)定C鄭某于3月31日賣出證券的行為違法D嚴某于3月28日買進該上市公司發(fā)行在外股票后，沒有對外披露，違反了證券法規(guī)定14、下列哪種情形下，證券交易所有權(quán)作出決定終止公司債券上市交易？ （C）A公司有違法行為的 B

6、 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件C公司解散，被依法責令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的D 公司最近二年連續(xù)虧損的15、 發(fā)行信息披露中的信息披露文件不包括（D）A招股說明書 B 募集說明書C 上市公告書 D定期報告16、我國證券交易監(jiān)管模式是（ C）A政府監(jiān)管B自律監(jiān)管C以政府監(jiān)管為主，以自律監(jiān)管為輔D 以自律監(jiān)管為主，以政府監(jiān)管為輔17、證券服務機構(gòu)因其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人 造成損失的，應當（B）A無論有無過錯，均應承擔賠償責任B與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外C 有過錯的，應當承擔賠償責任D應當承擔部分賠償責任18、

7、對于收購要約，說法不正確的是（B）A在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約B在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得變更其收購要約C收購人需要變更收購要約的，必須事先向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所提出報告，經(jīng)批準后，予以公告D收購要約期限屆滿前 15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外19、因突發(fā)性事件而影響證券交易正常進行時，證券交易所可以采取下列哪一措施？ （B）A政策性停牌 B 技術(shù)性停牌 C 臨時停市 D 休市20、下列不屬于證券法規(guī)定的不得再次公開發(fā)行公司債券的是（B）A前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足B 已多次發(fā)行公司債券C對已公開發(fā)行的公司債券或

8、者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)D違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途21、根據(jù)證券法關(guān)于上市公司及時向社會披露信息的規(guī)定，下列表述錯誤的是（D）A.公司應在當年8月底以前向證監(jiān)會和交易所報送中期報告，并予以公告B.公司應在4月底以前向證監(jiān)會和交易所報送上一年的年度報告，并予以公告C.公司的中期報告和年度報告都必須記載公司財務會計報告和經(jīng)營狀況D.公司的中期報告和年度報告都必須記載持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股C美國全美證券商自動報價系統(tǒng)（MASDAQ是場內(nèi)交易場所D我國的股份轉(zhuǎn)讓代辦系統(tǒng)是場外交易市場23、 關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，下列說法不正

9、確的是（C）A不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款和擔保貸款B不得投資于不動產(chǎn)C可以進行同業(yè)拆借，拆入的資金不得用于房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款D 發(fā)行政府債券24、 關(guān)于上市公司的要約收購，下列說法不正確的是（D）A 通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的30%寸，應向其他股東發(fā)出收購全部或者部分股份的要約B被收購公司承諾出售的股份數(shù)額超過收購者預定的數(shù)額時，收購者按股東承諾的時間先后收購C收購要約確定的期限內(nèi)，收購者不能撤回收購要約D收購期內(nèi)，收購者不得賣出被收購公司的股票25、證券發(fā)行中因虛假陳述致使投資者在證券投資中遭受損失的，發(fā)行人、承銷商應當承 擔賠償責任，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、經(jīng)

10、理和出具法律意見書的律師事務所應負連帶賠償責 任。（對）26、從行為內(nèi)容上，證券發(fā)行行為包括創(chuàng)設權(quán)行和交付證券。（對）27、關(guān)于證券投資基金運用基金財產(chǎn)進行投資的范圍，下列哪個說法是不正確的？（A )A可以買賣該基金管理人發(fā)行的債券B 可以買賣上市交易的股票、債券C不得從事承擔無限責任的投資D 不得用于承銷證券28、某上市公司招股說明書中列明的募集資金用途是環(huán)保新技術(shù)研發(fā)。現(xiàn)公司董事會決議 將募集資金用于購置辦公大樓。對此，下列說法哪個是不正確的？（D）A未經(jīng)股東大會決議批準，公司董事會不得實施此項購置計劃B如果股東大會決議不批準， 公司董事會堅持此項購置計劃，證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)責令該公司改

11、正C證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對擅自改變募集資金用途的該公司責任人員處以罰款D在未經(jīng)股東大會批準而實施了此項購置計劃的情況下，該公司可以通過發(fā)行新股來解決環(huán)保新技術(shù)研發(fā)的資金需求29、 在投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的人員，必須（B） A經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準才能從業(yè)B如果是律師，必須經(jīng)司法部和證監(jiān)會的審批C具備證券專業(yè)知識，具備從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上經(jīng)驗D必須具有大學本科以上學歷30、某證券交易所在招聘工作人員時，可以招聘曾因經(jīng)濟問題被開除公職的原國家干部魏 某為交易所顧問。（錯）31、 國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當自受理證券公司設立申請之日起（D），

12、依照法定條件和 程序并根據(jù)審慎監(jiān)管原則進行審查，作出批準或者不予批準的決定，并通知申請人。A 30 日內(nèi) B 60 日內(nèi) C 3 個月內(nèi) D 6 個月內(nèi)32、 以下屬于暫停股票和公司債券上市交易的共同原因的有（C）A公司最近連續(xù)3年連續(xù)虧損B公司最近連續(xù)2年連續(xù)虧損C公司有重大違法行為 D 公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載寸33、我國的上市交易證券的登記結(jié)算實行一級結(jié)算規(guī)則，證券登記結(jié)算機構(gòu)負責辦理與證 券公司之間的結(jié)算事務。（錯）34、 在某一證券交易中，交易雙方在成交后即時清算交割證券和價款，這種交易方式是（B）A期貨交易B現(xiàn)貨交易C 信用交易D期權(quán)交易35、我國

13、的上市交易證券的登記結(jié)算實行一級結(jié)算規(guī)則，證券登記結(jié)算機構(gòu)負責辦理與證 券公司之間的結(jié)算事務。（錯）36、 2002年12月，振華公司應當繳納稅款 10萬元，因稅務機關(guān)的責任， 只征收了 6萬元, 2005年1月，稅務機關(guān)要求該公司補繳 2002年少繳的4萬元稅款，并加收滯納金，該公司 拒絕繳納，下列說法正確的是（ A）A振華公司應當補繳4萬兀稅款，但不應繳納滯納金B(yǎng)振華公司應當補繳稅款和滯納金C振華公司既不應繳納 4萬兀稅款,也不應繳納滯納金D稅務機關(guān)一旦發(fā)現(xiàn)納稅人少繳稅款，都有權(quán)追征，不受追征期限的限制37、碧海實業(yè)有限公司等 3家國有企業(yè)，擬設立一家以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為主的親奇股份有限 公司

14、。新奇公司擬籌集股本總額4億元，其中發(fā)起人碧海公司擬以廠房、設備、專利技術(shù)、土地使用權(quán)和部分現(xiàn)金作出資，并將成為新奇公司第一大股東。3家發(fā)起人為籌辦新奇股份公司，共同制訂了公司章程，并向登記機關(guān)提出了設立公司的申請。碧海公司減持新奇公 司的法人股后，將所獲資金用于購買了 600萬股新奇公司的社會公眾股，3個月后，碧海公司將該600萬股社會公眾股賣出，獲利1800萬元。對碧海公司的這一買賣行為應如何處理？（D）A碧海公司違規(guī)操作，1800萬元收益收繳國庫B碧海公司違規(guī)操作，應處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款C碧海公司有權(quán)自由買賣新奇公司股票，故1800萬元收益應歸碧海公司所有D碧海公司可以買賣

15、新奇公司股票，但所獲1800萬元收益應歸新奇公司所有38、 下列有關(guān)基金財產(chǎn)的運作，符合法律規(guī)定的是（A）A投資到上市交易的股票、債券B用于承銷證券C用于向他人貸款或者提供擔保D用于買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或債券39、證券登記結(jié)算機構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過程中，當資金交付時給付證券、證券交付時給付資金，這種交收方式稱為（C）A 一級結(jié)算規(guī)則B分級結(jié)算規(guī)則 C貨銀對付規(guī)則 D集中統(tǒng)一交付規(guī)則40、 對于上市公司收購價款的支付方式，說法不正確的有（D）A收購人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購上市公司的價款B以現(xiàn)金支付收購價款的，應當在作出要約收購提示性公告的同時，將不少于收購價款總額的20%乍為履約保證金存入證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行C收購人以證券支付收購價款的