EXCEL常用財(cái)務(wù)函數(shù)

1、EXCEL常用財(cái)務(wù)函數(shù)EXCEL提供了許多財(cái)務(wù)函數(shù)，這些函數(shù)大體上可分為四類：投資計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。這些函數(shù)為財(cái)務(wù)分析提供了極大的便利。利用這些函數(shù)，可以進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)計(jì)算，如確定貸款的支付額、投資的未來(lái)值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價(jià)值等等。 使用這些函數(shù)不必理解高級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)，只要填寫變量值就可以了。 下面給出了財(cái)務(wù)函數(shù)列表。（1） 投資計(jì)算函數(shù)   函數(shù)名稱 函 數(shù)功 能 EFFECT 計(jì)算實(shí)際年利息率 FV 計(jì)算投資的未來(lái)值 FVSCHEDULE 計(jì)算原始本金經(jīng)一系列復(fù)利率計(jì)算之后的未來(lái)值 IPMT 計(jì)算某投資在給定期間內(nèi)的支付利息 NO

2、MINAL 計(jì)算名義年利率 NPER 計(jì)算投資的周期數(shù) NPV 在已知定期現(xiàn)金流量和貼現(xiàn)率的條件下計(jì)算某項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值 PMT 計(jì)算某項(xiàng)年金每期支付金額 PPMT 計(jì)算某項(xiàng)投資在給定期間里應(yīng)支付的本金金額 PV 計(jì)算某項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值 XIRR 計(jì)算某一組不定期現(xiàn)金流量的內(nèi)部報(bào)酬率 XNPV 計(jì)算某一組不定期現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值 （2） 折舊計(jì)算函數(shù) 函數(shù)名稱 函 數(shù)功 能 AMORDEGRC 計(jì)算每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值 DB 計(jì)算用固定定率遞減法得出的指定期間內(nèi)資產(chǎn)折舊值 DDB 計(jì)算用雙倍余額遞減或其它方法得出的指定期間內(nèi)資產(chǎn)折舊值 SLN 計(jì)算一個(gè)期間內(nèi)某項(xiàng)資產(chǎn)的直線折舊值 SYD 計(jì)算一個(gè)指定

3、期間內(nèi)某項(xiàng)資產(chǎn)按年數(shù)合計(jì)法計(jì)算的折舊值 VDB 計(jì)算用余額遞減法得出的指定或部分期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值 （3） 償還率計(jì)算函數(shù) 函數(shù)名稱 函 數(shù)功 能 IRR 計(jì)算某一連續(xù)現(xiàn)金流量的內(nèi)部報(bào)酬率 MIRR 計(jì)算內(nèi)部報(bào)酬率。此外正、負(fù)現(xiàn)金流量以不同利率供給資金計(jì)算 RATE 計(jì)算某項(xiàng)年金每個(gè)期間的利率 （4） 債券及其他金融函數(shù) 函數(shù)名稱 函 數(shù)功 能 ACCRINTM 計(jì)算到期付息證券的應(yīng)計(jì)利息 COUPDAYB 計(jì)算從付息期間開始到結(jié)算日期的天數(shù) COUPDAYS 計(jì)算包括結(jié)算日期的付息期間的天數(shù) COUPDAYSNC 計(jì)算從結(jié)算日期到下一個(gè)付息日期的天數(shù) COUPNCD 計(jì)算結(jié)算日期后的下一個(gè)付

4、息日期 COUPNUM 計(jì)算從結(jié)算日期至到期日期之間的可支付息票數(shù) COUPPCD 計(jì)算結(jié)算日期前的上一個(gè)付息日期 CUMIPMT 計(jì)算兩期之間所支付的累計(jì)利息 CUMPRINC 計(jì)算兩期之間償還的累計(jì)本金 DISC 計(jì)算證券的貼現(xiàn)率 DOLLARDE 轉(zhuǎn)換分?jǐn)?shù)形式表示的貨幣為十進(jìn)制表示的數(shù)值 DOLLARFR 轉(zhuǎn)換十進(jìn)制形式表示的貨幣分?jǐn)?shù)表示的數(shù)值 DURATION 計(jì)算定期付息證券的收現(xiàn)平均期間 INTRATE 計(jì)算定期付息證券的利率 ODDFPRICE 計(jì)算第一個(gè)不完整期間面值$100的證券價(jià)格 ODDFYIELD 計(jì)算第一個(gè)不完整期間證券的收益率 ODDLPRICE 計(jì)算最后一個(gè)不完整

5、期間面值$100的證券價(jià)格 ODDLYIELD 計(jì)算最后一個(gè)不完整期間證券的收益率 PRICE 計(jì)算面值$100定期付息證券的單價(jià) PRICEDISC 計(jì)算面值$100的貼現(xiàn)證券的單價(jià) PRICEMAT 計(jì)算面值$100的到期付息證券的單價(jià) PECEIVED 計(jì)算全投資證券到期時(shí)可收回的金額 TBILLPRICE 計(jì)算面值$100的國(guó)庫(kù)債券的單價(jià) TBILLYIELD 計(jì)算國(guó)庫(kù)債券的收益率 YIELD 計(jì)算定期付息證券的收益率 YIELDDISC 計(jì)算貼現(xiàn)證券的年收益額 YIELDMAT 計(jì)算到期付息證券的年收益率 在財(cái)務(wù)函數(shù)中有兩個(gè)常用的變量：f和b,其中f為年付息次數(shù)，如果按年支付，則f=

6、1；按半年期支付，則f=2；按季支付，則f=4。b為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型，如果日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為“US（NASD）30/360”，則b=0或省略；如果日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為“實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)”，則b=1；如果日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為“實(shí)際天數(shù)/360”，則b=2；如果日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為“實(shí)際天數(shù)/365”，則b=3如果日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為“歐洲30/360”，則b=4。 下面介紹一些常用的財(cái)務(wù)函數(shù)。 1 ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b) 該函數(shù)返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。其中is為有價(jià)證券的發(fā)行日，fs為有價(jià)證券的起息日，s為有價(jià)證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價(jià)證券賣給購(gòu)買者的日期，r為有價(jià)證券的年息票利率，

7、p為有價(jià)證券的票面價(jià)值，如果省略p，函數(shù)ACCRINT就會(huì)自動(dòng)將p設(shè)置為￥1000，f為年付息次數(shù)，b為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。 例如，某國(guó)庫(kù)券的交易情況為：發(fā)行日為95年1月31日；起息日為95年7月30日；成交日為95年5月1日，息票利率為8.0%；票面價(jià)值為￥3,000；按半年期付息；日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為30/360，那么應(yīng)計(jì)利息為： =ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0) 計(jì)算結(jié)果為：60.6667。 2. ACCRINTM(is, m, r, p, b) 該函數(shù)返回到期一次性

8、付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。其中i為有價(jià)證券的發(fā)行日，m為有價(jià)證券的到期日，r為有價(jià)證券的年息票利率，p為有價(jià)證券的票面價(jià)值，如果省略p， 函數(shù)ACCRINTM就會(huì)自動(dòng)將p為￥1000，b為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。 例如，一個(gè)短期債券的交易情況如下：發(fā)行日為95年5月1日；到期日為95年7月18日；息票利息為9.0%；票面價(jià)值為￥1,000；日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為實(shí)際天數(shù)/365。那么應(yīng)計(jì)利息為： =ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3) 計(jì)算結(jié)果為：19.23228。 3CUMPRINC（r,np,pv,st,en,t） 該函數(shù)返回

9、一筆貨款在給定的st到en期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。其中r為利率，np為總付款期數(shù)，pv為現(xiàn)值，st為計(jì)算中的首期，付款期數(shù)從1開始計(jì)數(shù)，en為計(jì)算中的末期，t為付款時(shí)間類型，如果為期末，則t=0，如果為期初，則t=1。 例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：年利率為9.00%；期限為25年；現(xiàn)值為￥110，000。由上述已知條件可以計(jì)算出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中（第7期到第12期）為： CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0) 計(jì)算結(jié)果為：-384.180。 該筆貸款在第一個(gè)月償還的本金

10、為： =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0) 計(jì)算結(jié)果為：-60.0849。 4DISC（s,m,pr,r,b） 該函數(shù)返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。其中s為有價(jià)證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價(jià)證券賣給購(gòu)買者的日期，m為有價(jià)證券的到日期，到期日是有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期，pr為面值為“￥100”的有價(jià)證券的價(jià)格，r為面值為“￥100”的有價(jià)證券的清償價(jià)格，b為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。 例如：某債券的交易情況如下：成交日為95年3月18日，到期日為95年8月7日，價(jià)格為￥45.834，清償價(jià)格為￥48，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為實(shí)際天數(shù)/360。那么該債券的貼現(xiàn)率為： DISC("

11、95/3/18","95/8/7",45.834,48,2) 計(jì)算結(jié)果為：0.114401。 5EFFECT（nr，np） 該函數(shù)利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次，計(jì)算實(shí)際年利率。其中nr為名義利率，np為每年的復(fù)利期數(shù)。 例如：EFFECT（6.13%,4）的計(jì)算結(jié)果為0.062724或6.2724% 6. FV(r,np,p,pv,t)該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來(lái)值。其中r為各期利率，是一固定值，np為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)，p為各期所應(yīng)付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間（或投資期內(nèi)）保持

12、不變，通常P包括本金和利息，但不包括其它費(fèi)用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來(lái)付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為零，t為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。 例如：FV（0.6%,12,-200,-500,1）的計(jì)算結(jié)果為￥3,032.90； FV(0.9%,10,-1000)的計(jì)算結(jié)果為￥10,414.87； FV(11.5%/12,30,-2000,1)的計(jì)算結(jié)果為￥69,796.52。 又如，假設(shè)需要為一年后的一項(xiàng)工程預(yù)籌資金，現(xiàn)在將￥2000以年利4.5%，按月計(jì)息（月利為4.5%/12）存入儲(chǔ)蓄存款帳戶中，并在以后十二

13、個(gè)月的每個(gè)月初存入￥200。那么一年后該帳戶的存款額為： FV(4.5%/12, 12,-200,-2000,1) 計(jì)算結(jié)果為￥4,551.19。 7FVSCHEDULE（p,s） 該函數(shù)基于一系列復(fù)利返回本金的未來(lái)值，它用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下的未來(lái)值。其中p為現(xiàn)值，s為利率數(shù)組。 例如：FVSCHEDULE（1,0.08,0.11,0.1）的計(jì)算結(jié)果為1.31868。 8IRR（v,g） 該函數(shù)返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。這些現(xiàn)金流不一定必須為均衡的，但作為年金，它們必須按固定的間隔發(fā)生，如按月或按年。內(nèi)部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付（負(fù)值）和收入（正值）

14、。其中v為數(shù)組或單元格的引用，包含用來(lái)計(jì)算內(nèi)部收益率的數(shù)字，v必須包含至少一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，以計(jì)算內(nèi)部收益率，函數(shù)IRR根據(jù)數(shù)值的順序來(lái)解釋現(xiàn)金流的順序，故應(yīng)確定按需要的順序輸入了支付和收入的數(shù)值，如果數(shù)組或引用包含文本、邏輯值或空白單元格，這些數(shù)值將被忽略；g為對(duì)函數(shù)IRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值，excel使用迭代法計(jì)算函數(shù)IRR從g開始，函數(shù)IRR不斷修正收益率，直至結(jié)果的精度達(dá)到0.00001%，如果函數(shù)IRR經(jīng)過(guò)20次迭代，仍未找到結(jié)果，則返回錯(cuò)誤值#NUM！，在大多數(shù)情況下，并不需要為函數(shù)IRR的計(jì)算提供g值，如果省略g，假設(shè)它為0.1（10%）。如果函數(shù)IRR返回錯(cuò)誤值#NUM！，或結(jié)

15、果沒有靠近期望值，可以給g換一個(gè)值再試一下。 例如，如果要開辦一家服裝商店，預(yù)計(jì)投資為￥110,000，并預(yù)期為今后五年的凈收益為：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。 在工作表的B1：B6輸入數(shù)據(jù)“函數(shù).xls”所示，計(jì)算此項(xiàng)投資四年后的內(nèi)部收益率IRR（B1：B5）為-3.27%；計(jì)算此項(xiàng)投資五年后的內(nèi)部收益率IRR（B1：B6）為8.35%;計(jì)算兩年后的內(nèi)部收益率時(shí)必須在函數(shù)中包含g，即IRR（B1：B3，-10%）為-48.96%。 9NPV(r,v1,v2,.) 該函數(shù)基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。投資的凈現(xiàn)值是

16、指未來(lái)各期支出（負(fù)值）和收入（正值）的當(dāng)前值的總和。其中，r為各期貼現(xiàn)率，是一固定值；v1,v2,.代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，v1,v2,.所屬各期間的長(zhǎng)度必須相等，而且支付及收入的時(shí)間都發(fā)生在期末，NPV按次序使用v1,v2，來(lái)注釋現(xiàn)金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會(huì)計(jì)算在內(nèi)；如果參數(shù)是錯(cuò)誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個(gè)數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計(jì)算在內(nèi)。忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯(cuò)誤值。 例如，假設(shè)第一年投資￥8,000，而未來(lái)三年中各年的收入分別為￥

17、2,000，￥3,300和￥5,100。假定每年的貼現(xiàn)率是10%，則投資的凈現(xiàn)值是： NPV(10%,-8000,2000,3300,5800) 計(jì)算結(jié)果為：￥8208.98。該例中，將開始投資的￥8,000作為v參數(shù)的一部分，這是因?yàn)楦犊畎l(fā)生在第一期的期末。（“函數(shù).xls”文件） 下面考慮在第一個(gè)周期的期初投資的計(jì)算方式。又如，假設(shè)要購(gòu)買一家書店，投資成本為￥80,000，并且希望前五年的營(yíng)業(yè)收入如下：￥16,000，￥18, 000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。每年的貼現(xiàn)率為8%（相當(dāng)于通貸膨脹率或競(jìng)爭(zhēng)投資的利率），如果書店的成本及收入分別存儲(chǔ)在B1到B6中，下面的

18、公式可以計(jì)算出書店投資的凈現(xiàn)值： NPV（8%,B2:B6）+B1 計(jì)算結(jié)果為：￥6,504.47。在該例中，一開始投資的￥80,000并不包含在v參數(shù)中，因?yàn)榇隧?xiàng)付款發(fā)生在第一期的期初。 假設(shè)該書店的營(yíng)業(yè)到第六年時(shí)，要重新裝修門面，估計(jì)要付出￥11,000，則六年后書店投資的凈現(xiàn)值為： NPV（8%,B2:B6,-15000）+B1 計(jì)算結(jié)果為：-￥2,948.08  10PMT（r,np,p,f,t） 該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。其中，r為各期利率，是一固定值，np為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)，pv為現(xiàn)值，或一系列未

19、來(lái)付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，fv為未來(lái)值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零（例如，一筆貸款的未來(lái)值即為零），t為0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略t，則假設(shè)其值為零。 例如，需要10個(gè)月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為： PMT（8%/12,10,10000） 計(jì)算結(jié)果為：-￥1,037.03。 又如，對(duì)于同一筆貸款，如果支付期限在每期的期初，支付額應(yīng)為： PMT（8%/12,10,10000,0,1） 計(jì)算結(jié)果為：-￥1,030.16。 再如：如果以12%的利率貸出￥5,000，并希望對(duì)方在5個(gè)月內(nèi)還清，那么每月所

20、得款數(shù)為： PMT（12%/12,5,-5000） 計(jì)算結(jié)果為：￥1,030.20。 11PV（r,n,p,fv,t） 計(jì)算某項(xiàng)投資的現(xiàn)值。年金現(xiàn)值就是未來(lái)各期年金現(xiàn)在的價(jià)值的總和。如果投資回收的當(dāng)前價(jià)值大于投資的價(jià)值，則這項(xiàng)投資是有收益的。 例如，借入方的借入款即為貸出方貸款的現(xiàn)值。其中r（rage）為各期利率。如果按10%的年利率借入一筆貸款來(lái)購(gòu)買住房，并按月償還貸款，則月利率為10%/12（即0.83%）。可以在公式中輸入10%/12、0.83%或 0.0083作為r的值；n（nper）為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)。對(duì)于一筆4年期按月償還的住房貸款，共有4*12

21、（即 48）個(gè)償還期次?？梢栽诠街休斎?8作為n的值；p（pmt）為各期所應(yīng)付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間（或投資期內(nèi)）保持不變，通常p 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。例如，￥10，000的年利率為12%的四年期住房貸款的月償還額為￥263.33，可以在公式中輸入 263.33作為p的值；fv為未來(lái)值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零（一筆貸款的未來(lái)值即為零）。 例如，如果需要在18年后支付￥50,000，則50,000就是未來(lái)值?？梢愿鶕?jù)保守估計(jì)的利率來(lái)決定每月的存款額；t（type）為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期

22、末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。 例如，假設(shè)要購(gòu)買一項(xiàng)保險(xiǎn)年金，該保險(xiǎn)可以在今后二十年內(nèi)于每月末回報(bào)￥500。此項(xiàng)年金的購(gòu)買成本為60,000，假定投資回報(bào)率為8%。那么該項(xiàng)年金的現(xiàn)值為： PV(0.08/12, 12*20,500,0) 計(jì)算結(jié)果為：-￥59,777.15。負(fù)值表示這是一筆付款，也就是支出現(xiàn)金流。年金（￥59，777.15）的現(xiàn)值小于實(shí)際支付的（￥60,000）。因此，這不是一項(xiàng)合算的投資。 在計(jì)算中要注意優(yōu)質(zhì)t和n所使用單位的致性。 12SLN（c,s,l） 該函數(shù)返回一項(xiàng)資產(chǎn)每期的直線折舊費(fèi)。其中c為資產(chǎn)原值，s為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（也稱為資產(chǎn)殘值），1為折舊期限（有時(shí)

23、也稱作資產(chǎn)的生命周期）。例如，假設(shè)購(gòu)買了一輛價(jià)值￥30,000的卡車，其折舊年限為10年，殘值為￥7,500，那么每年的折舊額為： SLN（30000,7500,10） 計(jì)算結(jié)果為：￥2,250。 如何用Excel快速進(jìn)行財(cái)務(wù)分析目前，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，財(cái)務(wù)人員多數(shù)都是利用手工計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，其計(jì)算工作量較大。另外，企業(yè)都是按照上級(jí)要求計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，很少有自行設(shè)計(jì)的，因而很難更全面更系統(tǒng)地進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，難以充分發(fā)揮本身的積極性和主動(dòng)性，不利于管理水平的提高。一些已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的企業(yè)，其會(huì)計(jì)軟件中可能有一些可自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。但這些指標(biāo)如果不能增加或修改，往往就難以充分滿足企業(yè)各種不同的需

24、要。針對(duì)上述存在的問(wèn)題，筆者主張利用Excel（電子表格）進(jìn)行分析，其優(yōu)點(diǎn)是分析方法不限、分析指標(biāo)不限、分析內(nèi)容不限，具體操作步驟如下： 第一步：設(shè)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)報(bào)表格式要以現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，然后在項(xiàng)目上進(jìn)行一些必要的調(diào)整，如增加變動(dòng)成本、貢獻(xiàn)毛益、固定成本、稅息前利潤(rùn)、速動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)等項(xiàng)目。需要注意，如果采用自動(dòng)填列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法，調(diào)整的項(xiàng)目必須列于會(huì)計(jì)軟件或Excel模板提供的報(bào)表之下，以免自動(dòng)填列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)對(duì)不上行次。第二步：針對(duì)主欄，增設(shè)必要欄目增設(shè)欄目包括本期數(shù)欄、上期數(shù)或計(jì)劃數(shù)欄、行業(yè)平均數(shù)欄、比較欄。比較欄可分絕對(duì)數(shù)與相對(duì)數(shù)，即差額和百分比。當(dāng)然，為了清晰起見，欄目也不要設(shè)

25、置過(guò)多，可以將不同的比較內(nèi)容置于同一工作簿的不同工作表中。第三步：針對(duì)主欄，確定分析指標(biāo)在這一步，首先要注意指標(biāo)的內(nèi)容，可以根據(jù)企業(yè)的具體需要確定。如經(jīng)濟(jì)效益綜合指標(biāo)體系、杜邦財(cái)務(wù)分析體系、破產(chǎn)測(cè)試比率體系，另外可以考慮增加利息保證倍數(shù)、現(xiàn)金比率、固定比率、固定長(zhǎng)期適合率等指標(biāo)。其次應(yīng)注意指標(biāo)的位置，必須是在給定的報(bào)表格式之下。在確定分析指標(biāo)時(shí)，要遵循以下原則：要根據(jù)各種分析目的確定指標(biāo)；分析指標(biāo)應(yīng)與國(guó)際接軌，如美國(guó)鄧氏公司的14種比率，美國(guó)報(bào)表研究年刊中登載的11種比率，再如國(guó)際著名評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估指標(biāo)，都可納入其中；不僅要考慮目前需要，而且要考慮未來(lái)需要，在財(cái)務(wù)指標(biāo)上也應(yīng)順應(yīng)時(shí)代進(jìn)行創(chuàng)新；為了避免未來(lái)?yè)p失，一方面應(yīng)該盡可能將需要的指標(biāo)納入其中，另一方面指標(biāo)不能太多太濫，以免喧賓奪主。第四步：錄入計(jì)算公式要迅速、及時(shí)地計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，就要事先將每個(gè)計(jì)算公式錄入到某一個(gè)單元格中。這里需要注意兩個(gè)問(wèn)題：一是公式的位置，必須與要計(jì)算的指標(biāo)在同一行；二是公式的寫法，如果引用其他單元格的資料要用該單元格的地址來(lái)表示，至于用絕對(duì)單元格還是用相對(duì)單元格則視需要而定，一般說(shuō)來(lái)用相對(duì)單元格即可。 第五步：填列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填列報(bào)表數(shù)據(jù)有兩種方法，即手工錄入和自動(dòng)生成。