控股公司績效考核制度

1、word控股企業(yè)績效考核制度第一章總 則第一條目的1 為保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步完善集團(tuán)、公司之間的權(quán)與責(zé)、制衡與利 益共享機(jī)制；2 平衡公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和利益關(guān)系；保障資本（或資產(chǎn)）的保值和合理增值；并及時(shí)了 解公司的經(jīng)營管理狀況；3 為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求和不斷提高、完善銀星集團(tuán)企業(yè)管理制度，特制定 本制度。第二條適用范圍本制度適用范圍：銀星投資集團(tuán)有限公司（簡稱集團(tuán)）、控股公司（簡稱公司）第三條考核對象1 本制度主要以績效為導(dǎo)向，以控股公司管理層為主要考核對象。2 本制度考核主體相關(guān)定義：2.1 公司管理層定義：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)。2.2 公司管理骨干定義：部門經(jīng)理層、技

2、術(shù)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人。第四條職責(zé)1 各公司應(yīng)根據(jù)年度績效考核的要求，保質(zhì)保量完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)；根據(jù)集團(tuán) 對公司經(jīng)營者的要求，不斷提高公司的經(jīng)營管理水平。2 考核部門應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù)，采取公平、公正、公開和科學(xué)的態(tài)度按時(shí)完成考核 內(nèi)容。3 集團(tuán)董事會每年與各公司總經(jīng)理簽訂年度績效考核責(zé)任書。4 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)編寫績效考核制度，每月根據(jù)年度績效考核責(zé)任書對各公司進(jìn)行簡要評估，年初根據(jù)考核結(jié)果編寫公司績效考核報(bào)告。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)績效考核制度及年度績效考核責(zé)任書對公司經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行 審計(jì)，按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告。6 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、主管財(cái)務(wù)副總裁、總裁對績效考核內(nèi)容、報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)、審核和批準(zhǔn)。

3、第五條考核原則以經(jīng)營業(yè)績?yōu)橹?。?jīng)營業(yè)績主要由財(cái)務(wù)定量分析指標(biāo)組成。第二章考核工作實(shí)施程序第六條績效考核指標(biāo)確定定量考核指標(biāo)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)各公司的發(fā)展階段，按年度選定定量考核若 干指標(biāo)項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門和集團(tuán)總裁審批后確定。定量考核指標(biāo)包括反映企業(yè)經(jīng)營 效益的若干財(cái)務(wù)指標(biāo)。第七條 年度年度績效考核責(zé)任書制訂1 各公司根據(jù)集團(tuán)要求，每年 10月份起，制訂次年年度預(yù)算，年度預(yù)算涵蓋企業(yè)各 個(gè)方面。各公司年度預(yù)算經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后生效。作為考核依據(jù)的年度預(yù)算一經(jīng)確定不 予修改（除全面預(yù)算制度中規(guī)定可修改的情況）。2 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心從年度預(yù)算中提取績效考核指標(biāo)項(xiàng)目具體數(shù)據(jù)，按要求編寫各公司年度績效考核

4、責(zé)任書，責(zé)任書內(nèi)容包括：考核對象、主要責(zé)任人、年度考核指標(biāo)及其權(quán)重、說明各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)分方法、評審流程等。3 年度績效考核責(zé)任書由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編寫完成后，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層審核， 經(jīng)審核后送各公司審核，考核雙方無異議后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編制正式文本并 發(fā)放各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。第八條年度績效考核責(zé)任書的實(shí)施1 年度績效考核責(zé)任書從考核年度1月1日起實(shí)施。2 每月集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果于總經(jīng)理例會上公布。3 考核次年2月份集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對上年度考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果于 2月 30日前公布。4 各企業(yè)管理層每年 2月10日前提交述職報(bào)告。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)績效考核制度及年度

5、績效考核責(zé)任書，每年5月1日前完成控股企業(yè)的績效審計(jì)， 4月份發(fā)放年度績效考核審計(jì)報(bào)告初稿，初稿經(jīng)各公司、 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核。6 經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告由集團(tuán)監(jiān)審部制定正式文本，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、各公司和主管副總裁和總裁。同時(shí)集團(tuán)監(jiān)審部編寫各公司年度績效考核終審報(bào)告。終審報(bào)告簡要描述各公司工作職責(zé)、定量指標(biāo)得分情況，按獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)提出對各公司管理 層的獎(jiǎng)罰意見。7 各公司年度績效考核終審報(bào)告 經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放相關(guān)企業(yè)實(shí)施。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心和集團(tuán)監(jiān)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查實(shí)施情況。第三章 考核內(nèi)容、指標(biāo)及其計(jì)分方法第九條考核內(nèi)容簡介定量考核指標(biāo)：根據(jù)集團(tuán)公司現(xiàn)階段發(fā)展水平，采取重點(diǎn)指標(biāo)重點(diǎn)考

6、核的原則。重點(diǎn)考核指標(biāo)有四項(xiàng)：(1) 主營業(yè)務(wù)收入：主要反映各公司的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；(2) 經(jīng)營活動現(xiàn)金流：考核用經(jīng)營活動現(xiàn)金流為報(bào)表上經(jīng)營活動現(xiàn)金流減經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目，主要反映各公司主營業(yè)務(wù)贏利能力及現(xiàn)金回收能力；(3) 凈利潤：主要反映各公司的綜合贏利能力；(4) 固定資產(chǎn)投入：主要反映企業(yè)新增資本性支出的規(guī)模，最高分值為15分。第十條考核指標(biāo)及其計(jì)分方法對定量考核指標(biāo)，采取按權(quán)重給出標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)， 預(yù)算完成率乘標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)得出考核指標(biāo)的實(shí)際分?jǐn)?shù)?？己酥笜?biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值計(jì)算方法主營業(yè)務(wù)收入25二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值經(jīng)營活動現(xiàn)金流50二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值凈利潤15二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值固定

7、資產(chǎn)投入10二預(yù)算數(shù)/實(shí)際數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值第十一條考核指標(biāo)總體得分修正辦法1 各單項(xiàng)得分統(tǒng)計(jì)截止小數(shù)點(diǎn)后二位，小數(shù)點(diǎn)后第三位采取“四舍五入”法。例如:3.7869修整為3.79分。82 總體得分為百分制整數(shù)，各項(xiàng)得分相加后，如有小數(shù)，采取“四舍五入”法修正為 整數(shù)。例如：98.89分修整為99分；97.42修整97分。第四章 績效考核獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)第十二條績效考核獎(jiǎng)罰內(nèi)容1 本制度主要以績效為導(dǎo)向，針對以總經(jīng)理為主要考核對象主體的各公司，因此對結(jié)果的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰最終體現(xiàn)在對各公司經(jīng)營管理層和管理骨干人員的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰上。2 績效考核獎(jiǎng)罰現(xiàn)階段主要體現(xiàn)在：績效考核獎(jiǎng)金發(fā)放、管理層職位和職級調(diào)整、管理層工資待遇

8、調(diào)整等。3 績效考核獎(jiǎng)罰實(shí)施時(shí)間為考核次年1月1日起。4 績效考核總分小于 70分，取消績效考核獎(jiǎng)，相關(guān)處罰如下表:年度得分相關(guān)處懲次年連續(xù)2年連續(xù)3年70分以下1.經(jīng)營者降薪一級1.經(jīng)營者降薪二級1.經(jīng)營者就地免職2.取消原有管理層2.取消原有管理層職2.取消原有管理層（含70分）職位、職級晉升位、職級晉升職位、職級晉升5 績效考核總分大于（或等于）71分，提取適當(dāng)比例的績效考核獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)各公司經(jīng)營 管理層和管理骨干；績效考核獎(jiǎng)提取和分配比例按第十四條執(zhí)行。第十三條績效考核獎(jiǎng)罰范圍各公司績效考核獎(jiǎng)金分配原則：總經(jīng)理占25%,余額獎(jiǎng)勵(lì)其余管理層和骨干人員。第十四條績效考核獎(jiǎng)金提取標(biāo)準(zhǔn)1 集團(tuán)批準(zhǔn)

9、績效考核總分 71分以上（含71分）的公司從稅后凈利潤 中提取一定比例 的獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)勵(lì)以總經(jīng)理為主的管理層和管理骨干人員。2績效考核獎(jiǎng)金提取比例如下:總體得分獎(jiǎng)金系列績效考核獎(jiǎng)（S2）說明70分以下10獎(jiǎng)金為零71-80 分2S2 = T x 5 %81-85 分3S2 = T x 6 %每年度提取考核獎(jiǎng)的百分86-90 分4S2 = T x 7 %91-95 分5S2 = T x 8 %比比例由集團(tuán)批準(zhǔn)；96-99 分6S2 = T x 9 %100分以上7S2 = T x 10 %注：T”表示經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)部核定之稅后凈利潤數(shù)額第五章績效考核實(shí)施細(xì)則第十五條 涉及績效考核申請、文件、報(bào)告的確

10、認(rèn)、審核、批準(zhǔn)簽署流程1 按績效考核制度程序相關(guān)確認(rèn)、審核、批準(zhǔn)流程如下表:序號文件、報(bào)告、 申請項(xiàng)目內(nèi)容簽署流程完成時(shí)1可編寫/提交確認(rèn)審核批準(zhǔn)1年度全面預(yù)算各公司集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁1 11月30日2績效考核7EH指標(biāo)確7E集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁12月15日3年度績效考核責(zé)任書集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心1企業(yè)總經(jīng)理I主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁1總裁1月1日4公司績效考核報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心企業(yè)總經(jīng)理主管副總裁2月30日5“審計(jì)報(bào)告”初稿集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審中心各公司總經(jīng)理4月15日6“審計(jì)報(bào)告”正式文本集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁 主管副總裁總裁4月30日7年度績效考核終

11、審報(bào)告集團(tuán)監(jiān)審部主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁5月10日8各公司管理層、管理骨干績 效考核獎(jiǎng)金分配表企業(yè)總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)管1理中心集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁主管副總裁11總裁5月20日1 “審計(jì)報(bào)告”正式文本發(fā)放之前，由各公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)監(jiān)審部會同確認(rèn)，對審計(jì)結(jié)果有異議部分，當(dāng)事雙方以書面報(bào)告形式提出或回復(fù)。意見 無法統(tǒng)一時(shí)，最終裁決權(quán)歸主管副總裁、財(cái)務(wù)副總裁和總裁。2 各公司提交的“公司管理層、管理骨干績效考核獎(jiǎng)金分配表”應(yīng)列明獎(jiǎng)勵(lì)人員姓名、 職務(wù)、獎(jiǎng)勵(lì)金額、特別說明等，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后才能發(fā)放。第十六條績效考核獎(jiǎng)金發(fā)放績效考核獎(jiǎng)金分二期發(fā)放。第一期發(fā)放時(shí)間為考核年度次年3月份之前，以集

12、團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，計(jì)算發(fā)放獎(jiǎng)金金額的 50%第二期獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間為次年5月份，以年度績效考核終審報(bào)告 為依據(jù)，扣除第一次發(fā)放的獎(jiǎng)金后的余額發(fā)放。第十七條離職人員績效考核規(guī)定1 離職人員是指納入考核范圍內(nèi)的管理層和管理骨干人員，為保障考核雙方的利益，對不同時(shí)間、原因離職的人員作出相應(yīng)規(guī)定，具體規(guī)定如下：離職原因離職時(shí)間考核年度內(nèi)考核次年3月前考核次年3月后私人理由不參加評審參加評審，一次性發(fā)總獎(jiǎng)金的80%參加評審，全額發(fā)放辭退參加評審，獎(jiǎng)金發(fā)放參照第N八,條降職、開除只發(fā)第一期獎(jiǎng)金職位變動按在崗月份數(shù)參加評審參加評審，獎(jiǎng)金發(fā)放參照第N八,條2 職位變動是指總經(jīng)理在集團(tuán)公司內(nèi)部輪崗，調(diào)離

13、現(xiàn)有工作崗位。第十八條績效考核獎(jiǎng)金財(cái)務(wù)處理規(guī)定考核年度績效獎(jiǎng)金作為費(fèi)用計(jì)入本年度成本，沖減本年利潤，各企業(yè)每月末按定量考核指標(biāo)完成情況估算計(jì)提當(dāng)月的績效獎(jiǎng)金。第十九條特殊情況處理規(guī)定1 凡發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假的，取消虛假指標(biāo)的評定，虛假指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)為零。2 企業(yè)法人違反國家法律、法規(guī)，取消企業(yè)考核資格。3 個(gè)人違反國家法律、法規(guī)，取消其個(gè)人考核資格。4 未經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行的越權(quán)經(jīng)營活動造成嚴(yán)重?fù)p失之企業(yè)，取消總經(jīng)理考核資格。第六章績效考核工作流程圖第二十條績效考核工作流程圖序號流程職責(zé)單位簡要說明完成時(shí)間1234w»算亥對象確認(rèn)“意控股企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心集團(tuán)董事會集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集團(tuán)財(cái)

14、務(wù)管公司按集團(tuán)最后 確定的指標(biāo)修改 年度預(yù)算公司每年11月30日前完成下一年度預(yù)算a年度財(cái)務(wù)壬不同意審批年度財(cái)務(wù)績效考核指標(biāo)、考彳公司績效指標(biāo)、考核對象由集團(tuán)董事會確定每年12月15日前I制訂年度績效考核責(zé)任書、J過程考核制訂年度績效考 核方案1月1日前每月15日56789101完成公司績效考核報(bào)告 提交述職報(bào)告1理中心集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心/ 考核對象公司財(cái)務(wù)部 公司總經(jīng)理集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審部 /集團(tuán)董事 會集團(tuán)監(jiān)審部 /集團(tuán)董事 會按月測評前評審由集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理中心；述職報(bào)表由考核對象完 成2月30日前提供上年年度會計(jì)報(bào)表及相關(guān)的輔助報(bào)表和說明資料1年度績效考核審計(jì)1所有報(bào)表須經(jīng)公 司總經(jīng)理簽字承 認(rèn)1月30日前按集團(tuán)監(jiān)審部計(jì)劃4月15日前1發(fā)放年度績效考核審計(jì)報(bào)告初稿1正式版“審計(jì)報(bào)告”批準(zhǔn)、發(fā)放1公司、集團(tuán)相關(guān)部 門收到審計(jì)報(bào)告 初稿后對審計(jì)項(xiàng) 目進(jìn)行確認(rèn)并書面回復(fù)收到審