項目成本管理和公司商務(wù)管理思路

1、項目成本管理和公司商務(wù)管理思路第一部分工程招投標(biāo)和合同管理、報價模式：1、清單投標(biāo)（單價包干、總價包干）：清單描述很重要2、定額投標(biāo)（預(yù)算總價、費率投標(biāo)）：定額的理解 二、投標(biāo)調(diào)整策略（邀約、承諾）三、合同的概念：狹義和廣義（文件解釋順序）四、合同計價模式：1、固定價合同（固定單價合同、固定總價合同）2、可調(diào)價合同3、成本加酬金合同%1. 合同收入的組成：（圖表）直接費（直接工程費+措施費）+間接費（企業(yè)管理費+規(guī)費）+利潤+稅金七預(yù)留金1、清單綜合單價組成形式（工料單價、清單綜合單價）2、取費基數(shù)有差異（人材機、人+機；不能簡單累加）3、甲供材應(yīng)參與取費六、合同文字理解的拓展（不能想當(dāng)然或思

2、維定勢）：1、工行配合費2、信用社配合費3、康寧鋼構(gòu)層高七、總包服務(wù)費（總包管理費和總包配合費）：（費用定額）1、總包管理費一管理協(xié)調(diào)一針對業(yè)主2、總包配合費一實質(zhì)投入一針對分包3、重在理解區(qū)別、關(guān)鍵看合同約定第二部分 成本內(nèi)控一節(jié)流降本增效一、項目成本的組成：專業(yè)分包費用（商務(wù)部）+人工費（商務(wù)部）+材料費（物資部）+機 械費（商務(wù)部）+其他直接費（財務(wù)部）+間接費（財務(wù)部）二、分包結(jié)算管理：1、分包合同交底一工作內(nèi)容、承包范圍、計價方式（土方、防火）、 材料領(lǐng)用、工程量計算規(guī)則（吊頂、門窗）2、工長開工要規(guī)范：部位清晰、工程量計算、代工費用、圖紙外工作內(nèi)同控制嚴(yán)格執(zhí)行分包合同，合同范之內(nèi)嚴(yán)

3、禁額外開工，對圖紙外工作內(nèi)容和超合同工程量要嚴(yán)格履行相應(yīng)的審批流程。審計室要加大對分包結(jié)算特別是對分包工程量的抽查審 計力度，減少分包結(jié)算效益的流失。除規(guī)范內(nèi)部分包結(jié)算以 外，還要加強對外結(jié)算管理。3、分包結(jié)算月結(jié)月清（分包結(jié)算管理現(xiàn)狀分析）堅決落實分包結(jié)算月清月結(jié)制度，商務(wù)管理部今年要牽頭相關(guān)部門，拿出有力措施確保此項制度落實，堅決堵住分包 結(jié)算管理漏洞。三、物資管理1、物資采購計劃一準(zhǔn)確、科學(xué)、合理2、采購價格控制一集屮采購3、進出場控制一驗收環(huán)節(jié)（班子抽查）4、過程消耗控制（主要消耗指標(biāo)統(tǒng)計表）主材消耗預(yù)算量過程對比分析（案例講解：上材消耗對比）周材攤銷費用（反映現(xiàn)場進度）專項目標(biāo)責(zé)任狀

4、（鋼筋專項責(zé)任狀、料具損耗）試點推進項目責(zé)任成本下沉工作，特別要落實鋼筋專項責(zé) 任成本下沉，重新界定鋼筋人員崗位職責(zé)，明確控制指標(biāo)和 責(zé)任，強化考核獎罰。四、機械費用控制二二二1、設(shè)備選用方案2、設(shè)備租賃采購方案（地泵租賃方式）3、設(shè)備進場時間控制%1. 向管理要效益1、事先策劃：施工方案（外架創(chuàng)優(yōu)）、分包模式（料具擴大分包到 勞務(wù)隊伍）2、工期和成本：每月固定支出3、過程控制：三不管理耍求%1. 成本分析程序和要求1、成本分析工作推進過程2、三算對比（各項對比的意義）責(zé)任成本vs實際成本：反映的是過程內(nèi)控成果合同收入vs責(zé)任成本：反映的是一次經(jīng)營成果合同收入vs實際成本：反映的是盈虧，即一次

5、經(jīng)營成果+二次經(jīng) 營成果（過程內(nèi)控成果+商務(wù)策劃成果）3、責(zé)任成本的確定：首先應(yīng)動態(tài)調(diào)整原測算責(zé)任成本，當(dāng)期責(zé)任 成本應(yīng)根據(jù)形象進度，從動態(tài)調(diào)整后總責(zé)任成本中分解，不得直接根 據(jù)分層預(yù)算確定當(dāng)期責(zé)任成本，否則無法分析責(zé)任成本和項目效益情 況的變化4、統(tǒng)一分析節(jié)點：預(yù)算編制合同收入和責(zé)任成本，財務(wù)統(tǒng)計匯總 實際成本，并對財務(wù)成本與物資、預(yù)算成本進行核對確認(rèn)5、預(yù)算按照實際成木組成的原則，分解合同收入和責(zé)任成本，并 與實際成本一一對應(yīng)（口徑統(tǒng)一、分解細(xì)致）6、分析收據(jù)、查找原因、改進提高（成本分析案例）7、當(dāng)期效益和工程整體同步分析（建造合同要求）完善項目目標(biāo)責(zé)任管理辦法。嚴(yán)格責(zé)任成本評審程序,

6、在確?？陀^準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，建立責(zé)任成本動態(tài)調(diào)整及審批制 度，使責(zé)任成本既反映成本變化的情況，又能落實項目成本 管理的責(zé)任考核。七、商務(wù)報表講解全面推行商務(wù)報表制度。及時、全面掌握項目收入成本情 況，了解項目成本管控和商務(wù)工作開展的效果。責(zé)任成本考核冃標(biāo)二最初測算總成本+過程動態(tài)測算調(diào)整=當(dāng)期進度對應(yīng)測算成本+后期滋簞預(yù)訐麥空成朮工程預(yù)計總成本二當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生實際成本+后期別僚預(yù)力發(fā)生成衣八、項目成本管理專題會1、內(nèi)容豐富多樣2、時間定期不定期3、范圍可大可小第三部分二次經(jīng)營一開源增收創(chuàng)效一、項目商務(wù)策劃1、商務(wù)策劃的思路、原則（商務(wù)策劃）2、商務(wù)策劃的內(nèi)容:項目經(jīng)濟指標(biāo)的分解3、商務(wù)策劃的動態(tài)管理

7、：項目專項商務(wù)策劃管理辦法出臺專項商務(wù)策劃管理辦法，將專項商務(wù)策劃責(zé)任落 實到人，實行一事一報、一立項一實施、一考核一兌現(xiàn)，切 實提高商務(wù)策劃效果。二、分包專項策劃分包申請：技術(shù)要求、作業(yè)條件、材料要求和供應(yīng)方式、工程量、收入和盈虧分析三、索賠的辦理要求（只針對資料編制）及吋性一合同要求吋效充分性一理由充分（注意策略易于接受）依據(jù)性一證據(jù)確鑿可算性一準(zhǔn)確可算（套項選材）有效性一簽字齊全全面性一時代、馬球技巧性一（鋼構(gòu)、后澆帶） 三、工程結(jié)算1、結(jié)算編制評審時間耍前移：進一步推行決算工作前移，讓工程結(jié)算管理滲透到項目二 次經(jīng)營全過程，實行工程結(jié)算分段編制審核，并要和項目成 本分析以及項目過程節(jié)點

8、兌現(xiàn)掛鉤，提高過程兌現(xiàn)考核的質(zhì) 量。2、結(jié)算編制送評審要求：（結(jié)算調(diào)整策略分析）完整有效合同文件和技術(shù)支撐資料、客觀合理收入結(jié)算書、對應(yīng)成 本分析、結(jié)算策略調(diào)整思路、調(diào)整后結(jié)算書及調(diào)整說明3、從工程結(jié)算過程看項口商務(wù)工作應(yīng)該注意的問題：鄭人教學(xué)樓經(jīng)結(jié)算總結(jié)4、相關(guān)文件：財政部建設(shè)部建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法最高法院關(guān)于施工和同糾紛的司法解釋第四部分 商務(wù)基礎(chǔ)工作先算后干（商務(wù)管理精髓）一、先算后干的作用1、事先分析、提前策劃2、指標(biāo)控制、便于考核二、先算后干既要算收入也要算成本1、施工圖分層預(yù)算2、變史索賠（索賠和簽證的概念）：合同收入調(diào)整一計劃成本調(diào)整3、市場變化：計劃成本調(diào)整4、工程量計算規(guī)

9、則：首先耍求符合合同及清單要求，其次要遵照定額（清單規(guī)范）規(guī)定。%1. 先算后干是項成本管理各項工作的前提商務(wù)策劃、分包結(jié)算、成本分析建造合同、成本下沉、承包測算第五部分二級單位年度商務(wù)管理工作考核目標(biāo)一、全面完成局三個100% （冃標(biāo)責(zé)任書簽訂、風(fēng)險抵押金繳納、項 目商務(wù)策劃）耍求二、落實建造合同要求，項目按要求建立合同收入和責(zé)任成本動態(tài)調(diào) 整臺賬三、按照公司規(guī)定認(rèn)真填報商務(wù)報表，要求及時、全面、準(zhǔn)確，不得 虛報瞞報四、落實公司專項商務(wù)策劃專項管理辦法，及時考核兌現(xiàn)并建立相應(yīng) 臺賬，商務(wù)策劃對產(chǎn)值效益率貢獻不低于3% 建立項目過程兌現(xiàn)制度。結(jié)合新的薪酬體系，改革現(xiàn)有兌現(xiàn) 制度，提高項目實施過

10、程節(jié)點責(zé)任目標(biāo)考核兌現(xiàn)比重，取消 年終預(yù)兌現(xiàn)，將項目的過程管理目標(biāo)與項目管理團隊的收入 更緊密地結(jié)合，根據(jù)貢獻大小拉開兌現(xiàn)差距，達到更好的激 勵效果。五、按照公司規(guī)定開展成本分析和成本檢查工作，每季度要有自查評 比六、加強分包結(jié)算管理，圖紙外工作內(nèi)容有嚴(yán)格監(jiān)控程序、做好分包 過程結(jié)算工程量月結(jié)月清、分項工程完工后一個月內(nèi)辦理完最終結(jié) 算、分公司要有專人進行分包結(jié)算審核七、加強項目責(zé)任成本管理，對項目責(zé)任成本有動態(tài)調(diào)整審批和最終 專項考核程序，對鋼筋、周轉(zhuǎn)材料等關(guān)鍵控制點要簽訂專項責(zé)任書、 落實責(zé)任考核兌現(xiàn)，要試點推行責(zé)任成本下沉八、落實公司項目過程節(jié)點考核兌現(xiàn)制度，具備條件項目過程節(jié)點考 核兌現(xiàn)率100%九、加強商務(wù)系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作十、要進行分段對外結(jié)算準(zhǔn)備第六部分商務(wù)工作的理解一、商務(wù)工作很重要1、對業(yè)主履約和對公司履約2