公司法務(wù)培訓(xùn)

1、公司法務(wù)培訓(xùn)COmPany number :WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998公司合同簽訂、履行 的風(fēng)險(xiǎn)提示與防范及員工職責(zé)在現(xiàn)代社會(huì)，無論是公司的內(nèi)部治理 和外部交易都面臨著日益增多的法律風(fēng) 險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)從從宏觀上說屬社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)， 從微觀上說屬人為風(fēng)險(xiǎn)，具有可預(yù)見性和 可控性。中國企業(yè)的粗放型治理經(jīng)營模式 已經(jīng)過時(shí)，取而代之的將是更高層面的系 統(tǒng)型治理經(jīng)營模式和風(fēng)險(xiǎn)的管控。一、什么是法 （法務(wù)培訓(xùn)、了解法、法系區(qū)別、作用）法是國家按照統(tǒng)治階級(jí)的利益和意志制定或者認(rèn)可的，并由國家強(qiáng)制力保證其 實(shí)施的行為規(guī)范的總稱。法的目的在于維 護(hù)有利于統(tǒng)治階級(jí)的社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩 序，是

2、統(tǒng)治階級(jí)實(shí)現(xiàn)其統(tǒng)治的重要工具。二、大陸法系和英美法系的主要差異目前，世界各國沿用的法律體系基本上可分為二類:大陸法系和英美法系。中國內(nèi)地采用的是大陸法系。大陸法系又稱羅馬法系、民法法系、法典法系或羅馬 日耳曼法系，是承襲古羅馬法的傳統(tǒng)，仿照法國民法 典和德國民法典的樣式而建立起來的法律制度。歐洲大陸上的法、德、意、荷蘭、西班牙、葡萄牙等 國和拉丁美洲、亞洲的許多國家的法律都屬于大陸法系。 香港和英聯(lián)邦國家采用的是英美法系、英美法系又稱英國 法系、普通法系或判例法系。兩大法系的主要差異法律淵源不同。大陸法系是成文法系，其法律以成 文法即制定法的方式存在。主要表現(xiàn)（法律淵源）包括立 法機(jī)關(guān)制定的各

3、種規(guī)范性法律文件、行政機(jī)關(guān)頒布的各種 行政法規(guī)以及本國參加的國際條約，但不包括司法判例。英美法系的法律淵源既包括各種制定法，也包括判例， 而且，判例所構(gòu)成的判例法在整個(gè)法律體系中占有非常重 要的地位。,法官是采用審問或者訊問制，重視實(shí)體法，除輕微的案件可以由一人外，一般都采用合議制。法官通過訊問 當(dāng)事人，根據(jù)所查明的事實(shí)做出判決。在的過程中，法官 居于主要的地位，發(fā)言需要經(jīng)過法官的許可，有關(guān)證據(jù)在 當(dāng)事人不在場的情況下可以提出。開庭審判是以準(zhǔn)備好的 案卷材料為線索進(jìn)行，法官審理案件首先考慮的是成文法 典是如何規(guī)定的，如刑法：罪刑法定原則，即“法無明文規(guī)定不為 罪”、“法無明文規(guī)定不處罰國家重視

4、有關(guān)審判、訴訟程序、證據(jù)、判決執(zhí)行等程 序法的規(guī)定，一般采取獨(dú)任制。國家在時(shí)主要采用辯論制 或?qū)|(zhì)制，法官只是中立的裁判者（陪審團(tuán)）。證據(jù)必須 在當(dāng)事人在場的情況下提出，否則無效。以上所述：我們知道中國內(nèi)地采用的是大陸法系。法 官是采用審問或者訊問制，法官在審理案件中如何查明事 實(shí)呢“看證據(jù)”。在民事訴訟中，證據(jù)有一大規(guī)則民事訴訟法第六 十四條規(guī)定，“當(dāng)事人對(duì)自己提出的主張，有責(zé)任提供證 據(jù)”。這一規(guī)定，實(shí)際就是我國現(xiàn)行民事訴訟中的舉證原 貝J,簡稱為“ 誰主張.誰舉證” 不怕證據(jù)是假證的，我仆!講“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”，“以證據(jù)為依據(jù)，以法 律為準(zhǔn)繩”所以，在日常交易中如何取得證據(jù)，

5、 完善證據(jù)，也是我們學(xué)習(xí)的一方面。 借條與欠條的區(qū)別，一字之差暗藏風(fēng)險(xiǎn)（區(qū)別，標(biāo)準(zhǔn)寫法，案例，05年講過，分不清或?yàn)^職，我的微信）借條 欠條含義 借款合同的憑證當(dāng)事人之間結(jié)算的相當(dāng)于借款合同憑證，能反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的 明確，雙方當(dāng)事人不明確，產(chǎn)生的原因原因 產(chǎn)生了借貸關(guān)系有多種，合同之債，侵權(quán)之債。證明力大于欠條，訴訟時(shí)，小于借條，持欠條向借款人只需向法院說法院起訴，除向法院明借款的事實(shí)經(jīng)過即可。說明欠條形成事實(shí)外， 如果，欠款人提出抗辯 則持欠條人需進(jìn)一步向法院舉證欠款事實(shí)訴訟沒有約定還款期限的 沒有約定付款期限的時(shí)效20年，約定的2年 應(yīng)在出具欠條次曰起2年內(nèi)向債務(wù)人主張權(quán)利借條1為購

6、買房屋2,現(xiàn)收到3王娟45 以現(xiàn)金6出借的¥ 800OO Oo元（人民幣捌 仟元整）7,借期陸個(gè)月8,月利率 7% （千分之柴）9,貳零壹陸年捌月捌 日到期時(shí)本息一并給付。如到期未給付， 元按月利率10% （千分之十）10計(jì)付逾 期利息。立此為憑ll0借款人：李小二12貳零壹伍年捌月捌日131、標(biāo)題，表明性質(zhì)。標(biāo)題在紙張頂部書寫，標(biāo)題與正文間不留空行。2、“為。”表明借款目的，防止其他之債如賭債等進(jìn) 行抗辯，盡量定格書寫。3、通常，“今借某某多少元”。即表示借款已實(shí)際給付，但一 旦發(fā)生糾紛，提出未收到款項(xiàng)時(shí)有發(fā)生。因此，要表明'收到”強(qiáng)調(diào) 已經(jīng)實(shí)際給付。另外，現(xiàn)在法院審查中，

7、大額借款要有銀行過付憑 證，沒有，必須其他其他證據(jù)舉證，借款給付。高利貸。4、借款人全名，注意別名，與身份證一致5、付身份證作為附件，身份證是唯一的，有明確的被告。6、“現(xiàn)金”表明出借方式，如銀行轉(zhuǎn)賬，應(yīng)表明銀行轉(zhuǎn)賬”，并 保留轉(zhuǎn)賬憑證。、案例：1、公款達(dá)到私人賬戶，起訴公司法院不支持。甲公司到乙公司提貨，乙公司要求甲公司提貨人將貨 款交給乙公司員工XXX。甲公司人員向XXX交付了貨款 后，乙公司拒絕發(fā)貨。甲公司起訴至法院，乙公司稱公司 并未收到甲公司貨款，不能發(fā)貨。甲公司敗訴。甲公司在打款前應(yīng)要求乙公司出具確認(rèn)函，以乙 公司名義確認(rèn)XXX員工的個(gè)人銀行賬戶為其公司業(yè)務(wù)往來 賬戶，甲公司收到確

8、認(rèn)函后，交款時(shí)再有乙公司出具 收據(jù)并加蓋乙公司公章。2、借款時(shí)不打借條打收條王某向鄭某借款3萬元，并為趙某出具收條：收條，今 收到趙某3萬元”。趙某向法院起訴后，王某辯稱：為趙某 所打收條是因?yàn)橼w某原先欠我3萬元，由于我丟失了王某的 借據(jù)，因此在趙某還款時(shí)給趙某寫了收條”。趙某敗訴。3、中國的文字博大精深，防止利用文字歧義賴賬。李某借了周某10萬元，并出具了借條。后李某歸還了 1萬元，要求周某把原借條撕毀，重新出具借條（欠條）: “李某借了周某現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)還欠款9萬元”。這里的“還” 字既可以理解為“歸還”，又可以理解為“尚欠角周某不能舉 出其他證據(jù)證實(shí)李某扔欠9萬元，因此敗訴。講義提綱第

9、一部分 合同的簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范一、當(dāng)事人的審查二、標(biāo)的數(shù)量三、標(biāo)的質(zhì)量四、履行地點(diǎn)第二部分 合同的履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范 一、采購合同1、收貨 2、驗(yàn)貨 3、對(duì)賬、付款二、銷售合同1、發(fā)貨、送貨 2、對(duì)賬、收款 3、追款三、合同管理第三部分 員工工作崗位職責(zé)一、當(dāng)事人的審查 1、審查對(duì)方的營業(yè)執(zhí)照，了解其經(jīng)營范圍、經(jīng)營場所、經(jīng)營狀況以 及對(duì)方的資金、信用，其項(xiàng)目是否合法等。如果有擔(dān)保人，也要調(diào) 查擔(dān)保人的真實(shí)身份。若出面簽約的是某業(yè)務(wù)人員時(shí)要注意查看對(duì) 方提交的法人開具的正式書面授權(quán)委托證明，以確保合同的合法性 和有效性。2、審查方式：營業(yè)執(zhí)照、銀行貸款證明、上網(wǎng)搜索其是否有訴訟糾 紛、被執(zhí)

10、行情況等。3、關(guān)于蓋章的問題。建議使用公章或合同專用章，避免使用財(cái)務(wù)章 或業(yè)務(wù)章等不合格印章 二、標(biāo)的質(zhì)量1、采購合同有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量的約定要明確，細(xì)化，可操作性強(qiáng)?？捎?公司生產(chǎn)部門提出細(xì)化的質(zhì)量要求以及詳細(xì)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。但質(zhì)量保證期最好不作約定，如有約定產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)貨的相關(guān)條款， 就應(yīng)當(dāng)按約定的時(shí)間嚴(yán)格驗(yàn)貨，發(fā)現(xiàn)不合格應(yīng)當(dāng)立即向上級(jí)反映， 并以書面形式通知對(duì)方，并保留通知憑證。（驗(yàn)貨及通知義務(wù)）2、銷售合同則反之。質(zhì)量保證期限要約定清楚，且盡量短。三、履行地點(diǎn)：指當(dāng)事人按合同履行義務(wù)的地方。履行地點(diǎn)一般是確定驗(yàn)收地點(diǎn)的依據(jù)，是確定履行費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)、 風(fēng)險(xiǎn)由誰承擔(dān)、標(biāo)的物所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移、何時(shí)轉(zhuǎn)移的依

11、據(jù)。履行地點(diǎn)還涉及合同出現(xiàn)糾紛時(shí)，哪個(gè)法院有管轄權(quán)的問題。合同如無約定則從法。民訴法第二十三條規(guī)定：因合同糾紛提 起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地人民法院管轄 第二部分合同的履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范一、采購合同1、收貨：(1)收貨人員簽收送貨單時(shí)，一定要點(diǎn)清產(chǎn)品數(shù)量，并且只對(duì)送貨 數(shù)量確認(rèn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、交易金額不予確認(rèn)。(2)交付時(shí)標(biāo)的物超出或少于約定數(shù)量的相關(guān)約定合同法第162條：出賣人多交標(biāo)的物的，買受人可以接收或者拒絕接收多交的部分。買受人接收多交部分的，按照合同的價(jià)格支 付價(jià)款；買受人拒絕接收多交部分的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知出賣人。2、驗(yàn)貨 買受人對(duì)標(biāo)的物質(zhì)量的檢驗(yàn)、通知義務(wù)：合同法第157條

12、規(guī)定，買受人收到標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)，沒有約定檢驗(yàn)期限的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢驗(yàn)。我國合同法第158條規(guī)定：買賣合同的當(dāng)事人在合同中約定檢驗(yàn)期 間的，買受人應(yīng)當(dāng)在檢驗(yàn)期間內(nèi)將標(biāo)的物的數(shù)量或者質(zhì)量不符合約 定的情形通知出賣人。買受人怠于通知的，視為標(biāo)的物的數(shù)量或質(zhì) 量符合約定。因此，買受人是否在質(zhì)量異議期內(nèi)向出賣人為質(zhì)量異議的通知，直接影響到買受人所提起的買賣合同質(zhì)量糾紛案件的審 理。司法實(shí)踐審判要領(lǐng)：1、對(duì)于買受人以岀賣人所交付的標(biāo)的物存在質(zhì)量瑕疵而提起訴訟的，人民法院受理后，應(yīng)當(dāng)首先對(duì)買受人是否在規(guī)定期限內(nèi)向出賣人發(fā)出標(biāo)的物質(zhì)量瑕疵的通知進(jìn)行審理，經(jīng)審理認(rèn)為買受人沒有能 夠在約定或者法律規(guī)定

13、的期限內(nèi)向出賣人為標(biāo)的物質(zhì)量瑕疵的通知 的，則依法應(yīng)當(dāng)確認(rèn)出賣人所交付的標(biāo)的物視為合格，一般情況下 應(yīng)當(dāng)駁回買受人的訴訟請求2、如果雙方對(duì)標(biāo)的物的具體瑕疵有爭議且法官又不能直接作出判斷 的，或者對(duì)標(biāo)的物是否存在質(zhì)量瑕疵有爭議的，不能由法院直接作 出標(biāo)的物是否存在質(zhì)量瑕疵的認(rèn)定，而應(yīng)向買受人釋明，由買受人 在人民法院指定的舉證期限內(nèi)提出質(zhì)量鑒定的申請，由法院委托有 關(guān)質(zhì)量鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的物的質(zhì)量是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行專業(yè)鑒定。（誰主張，誰舉證）3、對(duì)賬與付款:區(qū)分對(duì)方開具有發(fā)票是普通發(fā)票還是増值稅發(fā)票。結(jié)合對(duì)賬單，見票后才付款，盡量走銀行賬戶（有付款憑證）。二、銷售合同 1、發(fā)貨、送貨: 清點(diǎn)、審核

14、、看是否符合合同的約定 發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告、及時(shí)糾正防止貨物的遺失、降低交易成本 送貨人員 核實(shí)收貨方經(jīng)辦人的身份信息，看對(duì)方是否具備收貨的權(quán)限并注 意保留相關(guān)的書面憑證如名片等；要求收貨人員簽全名。 ）注意對(duì)方是否及時(shí)履行驗(yàn)貨的義務(wù)，如果是當(dāng)場驗(yàn)貨的，應(yīng)在送 貨單上注明驗(yàn)貨合格等批注并簽章； 如果收貨方認(rèn)為貨物有瑕疵而拒收的，應(yīng)要求收貨方在送貨上注 明拒收貨物的時(shí)間、原因，并一定要有收貨方經(jīng)辦人簽字并蓋章。 （如果因?yàn)樗拓浳锊环腺|(zhì)量要求而被拒收，在沒有妥善解問題 前，我方應(yīng)注意保管好貨物，因?yàn)榉梢?guī)定在這種情況下，該貨物 滅失、損毀的風(fēng)險(xiǎn)是由賣方承擔(dān)的。合同法第142條：標(biāo)和物毀損、滅失

15、的風(fēng)險(xiǎn)，在標(biāo)的物交付之 前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事 人另有約定的除外。（標(biāo)的物交付轉(zhuǎn)移）2、對(duì)賬與收款:定期對(duì)賬。發(fā)現(xiàn)沒有簽章.及時(shí)追對(duì)方確認(rèn)。對(duì)方逾期付款的，要及時(shí)追討，公司內(nèi)部要做好內(nèi)控，規(guī)定超過幾 天要求上報(bào)或采取法律行動(dòng)，如催款函、甚至起訴。逾期付款不得超過兩年。否則，訴權(quán)喪失。甲公司與乙商店訂立銷售合同，甲公司銷售一批金屬材料給乙商 店，貨款總額為人民幣120萬元，約定交貨日期為2011年3月1SI付款日期為2011年3月15日。合同訂立后，甲公司及時(shí)向乙 商店交付了貨物，乙商店收貨后，對(duì)貨物的數(shù)量及品質(zhì)等均無異 議。但約定付款日到期后，乙商店未支付貨

16、款。甲公司數(shù)次打電話 催款，并2次派人前去乙商店當(dāng)面催款，但乙商店以種種理由，始 終未支付貨款。于是，甲公司于2013年8月10日向法院起訴。結(jié) 果已過訴訟時(shí)效 訴訟時(shí)效中斷如何做才能防止訴訟時(shí)效過期呢（即如何延長訴訟時(shí)效） 如因種種原因（例如不想搞壞關(guān)系、暫時(shí)未知客戶的是否有財(cái)產(chǎn) 等）不想立即起訴，則應(yīng)造成訴訟時(shí)效中斷的事實(shí)，具體做法有：1 與義務(wù)人訂立新的履行義務(wù)協(xié)議（或制作相關(guān)的備忘錄、會(huì)議 紀(jì)要等）；2 .由義務(wù)人出具新的履行義務(wù)計(jì)劃；3 .保留義務(wù)人發(fā)來的承諾履行義務(wù)的信函、傳真等；4. 在訴訟時(shí)效期間內(nèi)義務(wù)人履行部分義務(wù)的，保留有關(guān)證據(jù)；（義務(wù)人的行為實(shí)際上表明其同意履行義務(wù)，因此

17、也產(chǎn)生訴訟時(shí)效 中斷的效果。）5 .向義務(wù)人發(fā)出要求其履行義務(wù)的函，并要求其簽收；6.如義務(wù)人拒絕簽收敦促函，則向其發(fā)特快專遞信件、電報(bào)、掛 號(hào)信等，并保留相關(guān)證據(jù)（應(yīng)表明提出要求的內(nèi)容）；7 .如果客戶住所地變更，使我們難以向客戶主張權(quán)利，我們可以在 客戶所在地公開發(fā)行的報(bào)紙上刊登公告，催促客戶人履行付款義 務(wù)。三、合同行為管理流程公司的內(nèi)部的合同行為管理流程主要包括：合同文本草案的提出、 審核、確認(rèn)、簽署、執(zhí)行與存檔等環(huán)節(jié)與行為。建議:公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)全公司所有合同的管理，已簽署合同原 件統(tǒng)一歸公司合同管理人員存檔；合同復(fù)印件，根據(jù)情況需要留財(cái) 務(wù)部和經(jīng)辦部門，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部們的合同

18、管理。某公司因丟失一份合同而多損失十萬元。在辦理合同續(xù)簽時(shí)，A公司業(yè)務(wù)人員按照以往與B公司簽合同的慣 例將合同版本擬定好經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接先辦理了本公司公章的簽 章，之后向?qū)Ψ郊某霾⒁髮?duì)方蓋章回寄，后該合同不慎丟失。業(yè) 務(wù)人員確信，自己當(dāng)時(shí)寄出的合同原件的“其他約定事項(xiàng)"是空白 的，并未添加上述手寫條款。B公司得知后按住了這份合同，表面 上不傷和氣，繼續(xù)保持供應(yīng)業(yè)務(wù)不中斷，私下在合同上添加了所謂 的“其他約定事項(xiàng)二因?yàn)橛蠥公司事先蓋好的公章，因此添加的苛 刻的違約金條款和對(duì)自己有利的管轄地?zé)o需經(jīng)A公司確認(rèn)，后起糾 紛B公司訴求多要十萬元并勝訴。上一案例啟示相關(guān)責(zé)任人員是否要賠償公司

19、損失第三部分員工工作崗位職責(zé)勞動(dòng)合同法第三十九條（二）（三）規(guī)定：嚴(yán)重違反用人單位 的規(guī)章制度的；嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害 的；勞動(dòng)合同法第二十三條、第八十九條等法律條文規(guī)定了盡職的 責(zé)任，如果嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度，給用人單位造成損失， 用人單位可以向相關(guān)人員追償，情節(jié)嚴(yán)重的，甚至要承擔(dān)刑事責(zé) 任。具體崗位責(zé)任制：生產(chǎn)人員：違規(guī)操作，造成產(chǎn)品質(zhì)量問題，要承擔(dān)賠償責(zé)任發(fā)貨人員：因疏忽大意，錯(cuò)誤發(fā)貨，要賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失送貨人員：如果沒盡責(zé)，不驗(yàn)證對(duì)方收貨人員的身份信息，導(dǎo)致公 司損失，要擔(dān)責(zé)驗(yàn)貨人員：沒有及時(shí)驗(yàn)貨或疏忽大意沒發(fā)現(xiàn)本應(yīng)發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問 題，導(dǎo)致公司損失，要承

20、擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任財(cái)務(wù)人員：沒有及時(shí)對(duì)賬或錯(cuò)誤對(duì)賬，導(dǎo)致公司損失要承擔(dān)相應(yīng) 的賠償責(zé)任采購人員：收取回扣，占為己有張某和廣州某保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司簽訂了一份勞動(dòng)合同，合同約定工 作期限為四年。工作崗位為客戶經(jīng)理，并明確了崗位職責(zé)、勞動(dòng)報(bào) 酬。后公司發(fā)現(xiàn)張某在工作中存在疏失，具體表現(xiàn)為：1,在張某負(fù) 責(zé)聯(lián)絡(luò)的一家投保單位，投保時(shí)間將于2007年4月6曰到期.但張 某未能至少提前一個(gè)月與該公司聯(lián)絡(luò)到期續(xù)保事宜，造成公司損失 經(jīng)紀(jì)費(fèi)13870元；2、在張某負(fù)責(zé)期間，由于未能及時(shí)更新客戶的投 保金額，造成客戶出險(xiǎn)時(shí)為嚴(yán)重不足額投保，經(jīng)過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在 與客戶及保險(xiǎn)公司的全力談判后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)的賠償損失

21、 68290元。公司向張某追償82160元的經(jīng)濟(jì)損失未果后向勞動(dòng)部門申 請勞動(dòng)仲裁。這是一起典型的由于員工的工作過失造成公司經(jīng)濟(jì)損失的勞動(dòng)爭議 案件。張某和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司以書面形式簽訂的勞動(dòng)合同，合同不違反法律 強(qiáng)制性規(guī)定，真實(shí)有效，雙方存在勞動(dòng)關(guān)系。張某在與公司簽訂的 勞動(dòng)合同當(dāng)中明確了工作內(nèi)容和工作職責(zé)，張某由于自身的疏漏或 過失，違反了勞動(dòng)合同的約定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際 損失承擔(dān)賠償責(zé)任。最后勞動(dòng)仲裁委員會(huì)支持了公司的仲裁請求， 要求張某賠償公司82160元的經(jīng)濟(jì)損失。公司、企業(yè)人員受賄罪刑法第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù) 上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他

22、人財(cái)物，為他人謀取利 益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處 五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者 非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國 家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在五千 元以上的，應(yīng)予追訴。職務(wù)侵占罪刑法第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人 員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大 的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期 徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單 位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在

23、五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。 挪用資金罪刑法第二百七十二條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位 的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者 借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè) 月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的.或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年 以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較 大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。公司、企業(yè)的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè) 人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個(gè)月未 還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活

24、動(dòng) 的；3、挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng) 的。合同詐騙罪刑法第二百二十四條規(guī)定，以非法占有為目的，在簽訂、履 行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有 期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情 節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或 者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并 處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：個(gè)人詐騙公私財(cái)物2000元以上的.屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人詐騙 公私財(cái)物3萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬 元以上的，屬于詐騙數(shù)額特別巨大。破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪刑法第二百七十六條規(guī)定，由于泄憤報(bào)

25、復(fù)或者其他個(gè)人目 的，毀壞機(jī)器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營的，處 三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年 以下有期徒刑。一、謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)象。（-）選擇交易對(duì)象應(yīng)考察的項(xiàng)目：主體資格、公司規(guī)模、償還能力、現(xiàn)有負(fù)債、商業(yè)信用、運(yùn)營狀況、商業(yè) 前景等（二）信賴程度較高的企業(yè)：A、實(shí)力雄厚的家族企業(yè)；B、固定資產(chǎn)較多的新成立的公司；C、個(gè)人財(cái)產(chǎn)較多的當(dāng)?shù)赝顿Y人開辦的公司或企業(yè)；D、運(yùn)營良好的國有公司；E、合伙人較多的合伙企業(yè)（非有限公司）F、國內(nèi)上市的股份公司（三）信賴程度較低的企業(yè)：A、固定資產(chǎn)較少的新公司；B、境外空殼公司投資的公司；c、三來一補(bǔ)企業(yè);D、注冊資本

26、少的有限公司等E、投資人財(cái)產(chǎn)不明確的一人公司（四）、應(yīng)密切關(guān)注的交易對(duì)象A、業(yè)務(wù)磋商時(shí)對(duì)價(jià)格相對(duì)不敏感的企業(yè)；B、守信用的小規(guī)模交易之后突然要求大規(guī)模供貨的企業(yè)；C、內(nèi)部管理混亂的企業(yè)；D、生產(chǎn)即將淘汰產(chǎn)品的企業(yè)或業(yè)務(wù)前景普遍不看好的企業(yè)；E、低于成本出售產(chǎn)品的企業(yè)。二、盡量完善交易程序。（-）交易過程中應(yīng)注意事項(xiàng)：A、合同訂立環(huán)節(jié)1、確定交易對(duì)象（通過審核采購公司營業(yè)執(zhí)照、注冊資本等考查對(duì)方公司資信）；2、確定買方經(jīng)手人（身份證、工號(hào)、在單位所任職務(wù)等）；3、確定交易數(shù)量及單價(jià)、交貨方式及時(shí)間、貨物質(zhì)量及驗(yàn)收時(shí)間、總價(jià) 款、收款期、違約責(zé)任等；4、如對(duì)方發(fā)傳真采購單，應(yīng)注意對(duì)方傳真號(hào)碼與對(duì)方登記是否一致，有 無對(duì)方公司登章，承辦人簽